freepeople性欧美熟妇, 色戒完整版无删减158分钟hd, 无码精品国产vα在线观看DVD, 丰满少妇伦精品无码专区在线观看,艾栗栗与纹身男宾馆3p50分钟,国产AV片在线观看,黑人与美女高潮,18岁女RAPPERDISSSUBS,国产手机在机看影片

正文內(nèi)容

遼寧省農(nóng)村信用社稽核工作暫行辦法-文庫吧資料

2024-10-25 13:12本頁面
  

【正文】 并提出稽核建議。第三十條,形成稽核報告。六、對總結(jié)會談中未能澄清的事實及未能取得一致的評價意見,被稽核單位應(yīng)在總結(jié)會談后3個工作日內(nèi)以書面意見反饋稽核組。五、總結(jié)會談應(yīng)在“稽核事實和評價”形成后及時舉行,最遲在“稽核事實和評價”形成后5個工作日內(nèi)完成。并在寫稽核報告時客觀地加以反映。三、被稽核單位對“稽核事實和評價”中認定的全部問題作出書面確認。二、主稽人宣讀“稽核事實和評價”,請被稽核單位就有關(guān)事實的真實性、準確性和稽核結(jié)論提出意見,進行討論?!盎耸聦嵑驮u價”形成后,稽核組應(yīng)當(dāng)與被稽核單位舉行總結(jié)會談。二、“稽核事實和評價”一般應(yīng)在現(xiàn)場作業(yè)結(jié)束時完成,最遲應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場作業(yè)結(jié)束后3個工作日內(nèi)完成。一、“稽核事實和評價”中所列的每一項事實,都必須有詳細、充分的資料或文字資料支持,主要包括“稽核工作底稿”、“稽核前問卷”、“內(nèi)控問卷”、“取證材料”、“會議紀要”等。第二十八條,形成總的稽核事實和評價。第五章稽核報告第二十七條,形成初步稽核事實和評價?;私M原則上在稽核方案規(guī)定的時間退出被稽核單位,如現(xiàn)場稽核需要延期,應(yīng)報告稽核部門負責(zé)人。六、編制工作底稿應(yīng)當(dāng)做到內(nèi)容完整、真實,重點突出;工作底稿應(yīng)簡潔、清晰,符合文檔規(guī)范,便于統(tǒng)一裝訂。四、工作底稿內(nèi)容應(yīng)包括:(一)被稽核單位的名稱;(二)稽核項目名稱以及實施時間;(三)稽核過程記錄,包括稽核查證的主要事實及其來源,計算和分析的結(jié)果、認定事實的依據(jù);(四)稽核人員的姓名及編制日期;(五)復(fù)核者的姓名及復(fù)核日期;安徽省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程(試行)共 16 頁 第 6 頁鳳臺信用聯(lián)社稽核部(六)索引號及頁號。二、在會談、實地考察和查帳結(jié)束以后,應(yīng)將需要認定事項的主要事實,填入工作底稿?;巳藛T實施稽核時,應(yīng)當(dāng)對稽核工作進行記錄,全部稽核工作過程反映在“現(xiàn)場稽核工作底稿”中。根據(jù)稽核的進展情況,及時對稽核組成員作必要的調(diào)整。第二十四條,稽核質(zhì)量控制。第二十三條,實施現(xiàn)場檢查、收集稽核證據(jù)。第二十二條,對帳表的現(xiàn)場審核。第二十一條,了解、分析、評估內(nèi)部控制?;私M調(diào)閱資料應(yīng)填寫“稽核調(diào)閱資料清單”,由稽核組和被稽核單位分別保存;調(diào)閱資料應(yīng)由稽核組長或其指定的專人統(tǒng)一負責(zé)辦理調(diào)、退手續(xù)。第二十條,調(diào)閱資料?;私M在稽核通知書指定的日期進入被稽核單位,與被稽核單位法定代表人或主要負責(zé)人及有關(guān)部門負責(zé)人舉行進場會議,主談人為組長?;送ㄖ獣鴥?nèi)容包括:一、被稽核單位名稱;二、稽核的依據(jù),稽核期限范圍和現(xiàn)場稽核時間;三、稽核組組長、主稽人和其他成員名單;四、對被稽核單位配合稽核工作的要求;五、派出單位領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)和日期;六、稽核通知書應(yīng)統(tǒng)一編制文號,并加蓋派出單位公章。第十八條,稽核方案獲準后,原則上應(yīng)將“稽核通知書”提前發(fā)送被稽核單位。第十七條,確定稽核工作表(紙)。由組長或主稽人組織制定,稽核部門負責(zé)人審核,報領(lǐng)導(dǎo)審批,其內(nèi)容包括:安徽省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程(試行)共 16 頁 第 3 頁鳳臺信用聯(lián)社稽核部一、制定稽核方案的依據(jù);二、被稽核單位的名稱和基本情況;三、擬稽核的范圍、內(nèi)容、目標、重點、實施步驟和時間控制要求;四、稽核組、包括各分小組組成和人員分工;五、編制稽核方案的日期;六、審批人的意見、簽名和日期。分析結(jié)果應(yīng)作為制定稽核方案的重要依據(jù)。第十四條,審核分析反饋的資料。第十三條,在背景資料難收集齊全的情況下,可向被稽核單位發(fā)出“稽核前問卷”。第十二條,收集、分析背景資料?;私M由稽核組長、主稽人、成員組成,稽核組長、主稽人由稽核部門負責(zé)人指定,成員由組長在稽核部門負責(zé)人指導(dǎo)下確定;設(shè)領(lǐng)隊情況下,領(lǐng)隊指定程序等同組長指定程序。項目組應(yīng)根據(jù)稽核項目類型制定稽核方案,明確稽核范圍和稽核重點。第三章稽核準備第十條,確立稽核項目及范圍。參與稽核檢查前背景資料的收集研究工作;參與具體稽核方案的制定,按照稽核方案和分工實施現(xiàn)場檢查。負責(zé)組織制定本小組稽核檢查具體方案;組織本小組現(xiàn)場檢查工作,并對本小組稽核檢查質(zhì)量負責(zé);編寫或復(fù)核本小組檢查工作底稿、稽核事實和評價,根據(jù)本組工作進展情況合理安排稽核力量,必要時撰寫分項報告;負責(zé)向組長報告本小組重要事項,及時向組長報告重大發(fā)現(xiàn);指定專人整理小組檔案并進行相關(guān)移交;對組員考核有建議權(quán)和完成組長交辦的其他工作。負責(zé)組織制定稽核方案;負責(zé)收集、研究背景資料等前期準備工作;負責(zé)現(xiàn)場稽核工作的組織和實施;負責(zé)現(xiàn)場稽核工作質(zhì)量,控制稽核項目進度;撰寫“稽核事實和評價”及稽核報告,草擬稽核意見和稽核決定等有關(guān)文件,撰寫稽核項目總結(jié)等。組織召開進點會談和離場會議;分階段聽取各小組的匯報,審核稽核事實和評價及小組分報告,組織稽核報告初稿與被稽核對象進安徽省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程(試行)共 16 頁 第 1 頁鳳臺信用聯(lián)社稽核部行反饋,組織項目總結(jié);負責(zé)報告稽核組重要事項,及時報告重大發(fā)現(xiàn);在征詢分項小組長意見的基礎(chǔ)上對組員進行考核。第六條,稽核組組長職權(quán)。第五條,領(lǐng)隊職權(quán)。第二章職責(zé)職權(quán)第四條,稽核項目應(yīng)設(shè)立項目組,由組長、主稽人、組員組成,項目內(nèi)單項業(yè)務(wù)檢查量大的,可再設(shè)分項小組長。第二條,本操作規(guī)程適用于安徽省農(nóng)村信用社各級稽核部門開展的現(xiàn)場稽核。第五十一條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。第十章 附 則第四十九條 遼寧省農(nóng)村信用社各級機構(gòu)制定的有關(guān)辦法及規(guī)定與本制度相抵觸的,按本辦法執(zhí)行。第四十七條 稽核人員有下列行為之一的依照《遼寧省農(nóng)村信用社稽核處罰暫行規(guī)定》給予紀律處分和經(jīng)濟處罰:(一)對違反制度和違法、失職的事實,隱瞞不報或包庇;(二)因工作不實,流于形式,嚴重失職影響極壞;(三)對發(fā)現(xiàn)的問題不匯報、不制止,致使造成不良后果的;(四)不按計劃完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的稽核工作任務(wù)的。(一)凡工作不盡職,該檢查不檢查導(dǎo)致問題的發(fā)生或造成損失的,稽核人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任;(二)凡經(jīng)過檢查稽核人員應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未能發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致問題的發(fā)生或造成損失的,稽核人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任;(三)凡經(jīng)過檢查稽核人員發(fā)現(xiàn)但未能及時據(jù)實上報而導(dǎo)致問題的發(fā)生或造成損失的,稽核人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任;(四)凡經(jīng)過檢查稽核人員已發(fā)現(xiàn)問題、提出處理意見并據(jù)實上報的,由于稽核部門、理事會(社員大會)未能及時處理導(dǎo)致問題發(fā)生或造成損失的,稽核人員不承擔(dān)連帶責(zé)任,理事長、主任、監(jiān)事長、稽核部門負責(zé)人承擔(dān)連帶責(zé)任?;瞬块T負責(zé)人作為直接責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任;理事長、主任、監(jiān)事長作為第一責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?;吮O(jiān)督部門及負責(zé)人作為直接責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任;各市辦事處負責(zé)人,市聯(lián)社理事長、主任、監(jiān)事長作為主要責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。稽核監(jiān)督部門及負責(zé)人作為直接責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任;理事長、主任、分管主任作為主要責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第四十一條 稽核人員實施現(xiàn)場稽核應(yīng)遵循以下規(guī)定:(一)出示稽核證和稽核通知書;(二)檢查現(xiàn)鈔、金銀、有價證券、重要空白憑證時,必須出示稽核單位開具的專門介紹信并執(zhí)行有關(guān)的制度規(guī)定;(三)稽核過程中發(fā)現(xiàn)案件,應(yīng)及時向本級主任和上級稽核部門報告,并將有關(guān)案卷交紀檢、監(jiān)察等有關(guān)部門。對稽核報告、稽核建議通知書和稽核處理決定的執(zhí)行情況及工作效果進行跟蹤檢查,確保整改工作到位?;藱n案非經(jīng)批準不得任意銷毀,不得隨意外借;(十四)后續(xù)稽核。(十三)稽核檔案整理。確需復(fù)審的,經(jīng)有權(quán)復(fù)審機構(gòu)審核后,由主任、分管主任或稽核部門負責(zé)人簽發(fā)復(fù)審決定,復(fù)審部門應(yīng)當(dāng)在受理之日起30個工作日內(nèi)做出復(fù)審決定。被稽核單位應(yīng)對稽核報告、整改意見書中提出的問題、意見和建議積極進行整改,并按要求在規(guī)定時間內(nèi)書面報告整改措施和情況。在認定檢查結(jié)果的基礎(chǔ)上,經(jīng)過分析評價,形成稽核報告,并附稽核整改意見書或稽核監(jiān)督?jīng)Q定初稿,連同被稽核審計單位的意見一并提交給稽核組派出機構(gòu)稽核部門;(十二)稽核報告下發(fā)。對已核實的問題應(yīng)當(dāng)按類別和性質(zhì)進行歸類、整理,認真編寫工作底稿;(十)認定檢查結(jié)果?;巳藛T實施稽核時,應(yīng)當(dāng)對稽核工作進行序時記錄,完整保管各種資料,結(jié)束前進行認真整理,并加以分析;(八)核實問題。對稽核中發(fā)現(xiàn)的比較嚴重的問題,可采取必要的措施,取得足夠的憑證。聽取被稽核單位的情況報告,做好談話記錄,留存書面匯報材料;(五)實施現(xiàn)場檢查。根據(jù)稽核立項,成立稽核小組制定稽核工作方案;(三)發(fā)出稽核通知。第八章 現(xiàn)場稽核檢查程序第三十九條 稽核監(jiān)督部門實施現(xiàn)場稽核的主要工作程序:(一)確定稽核立項?;巳藛T進入被稽核單位工作場所進行稽核;(二)非現(xiàn)場稽核。第三十七條 稽核部門對被稽核審計單位存在違反金融法律法規(guī)和上級部門制定的各項規(guī)章制度的行為有權(quán)予以制止。第三十六條 稽核部門進行稽核審計時,有權(quán)就稽核審計事項的有關(guān)問題向被稽核審計單位和個人進行調(diào)查,有權(quán)根據(jù)需要召開座談會或匯報會議,并取得相關(guān)的證明材料。第三十四條 稽核監(jiān)督機構(gòu)在職權(quán)范圍內(nèi)可以獨立行使處罰權(quán)。第三十二條 檢查被稽核單位的庫存現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證等,必要時有權(quán)采取臨時性先封后查措施。第三十條 稽核監(jiān)督部門認為被稽核單位制定的內(nèi)部管理規(guī)定與有關(guān)法律、法規(guī)、制度相抵觸時,有權(quán)要求被稽核單位停止執(zhí)行,并同時報上一級稽核監(jiān)督機構(gòu)及本級主任。第二十八條 稽核監(jiān)督部門實施稽核檢查時,根據(jù)工作需要,有權(quán)依法采用必要的方式獲取有關(guān)資料,被稽核對象不得隱匿、轉(zhuǎn)移、偽造、涂改、毀棄。被稽核對象不得拒絕、拖延、隱瞞、或偽造。第六章 稽核監(jiān)督部門的權(quán)限第二十五條 稽核監(jiān)督部門可根據(jù)稽核工作需要,采取必要的方式對被稽核對象和各類稽核項目實施稽核檢查,被稽核對象不得以任何借口抵制或拒絕。第二十四條 縣級聯(lián)社(含合作銀行)稽核工作的主要任務(wù):(一)貫徹落實上級聯(lián)社、辦事處稽核工作意見和部署;(二)對基層信用社年終決算的稽核;(三)農(nóng)村信用社高管人員、重要崗位人員的離任、離崗稽核;(四)對聯(lián)社營業(yè)部、各職能部門、基層信用社及業(yè)務(wù)網(wǎng)點的日常業(yè)務(wù)活動進行常規(guī)性稽核,每季度至少一次。第五章 稽核監(jiān)督工作任務(wù)及分工第二十二條 省聯(lián)社稽核工作的主要任務(wù):(一)研究制定遼寧省各項稽核規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作規(guī)程,對遼寧省農(nóng)村信用社稽核工作進行檢查、監(jiān)督和指導(dǎo);(二)組織布署轄內(nèi)稽核監(jiān)督部門開展專項稽核;(三)年終對省聯(lián)社、市聯(lián)社管理費收支情況進行常規(guī)性稽核;(四)對市聯(lián)社、辦事處高管人員、重要崗位人員的離任、離崗進行常規(guī)性稽核;(五)匯總、報告遼寧省農(nóng)村信用社稽核工作情況;(六)培訓(xùn)轄內(nèi)稽核人員,組織稽核工作經(jīng)驗交流;(七)與科技部門密切配合,統(tǒng)一開發(fā)稽核工作軟件等。第二十條 稽核部副總經(jīng)理崗位職責(zé):(一)協(xié)助總經(jīng)理落實并完成稽核監(jiān)督部的各項工
點擊復(fù)制文檔內(nèi)容
外語相關(guān)推薦
文庫吧 www.dybbs8.com
備案圖鄂ICP備17016276號-1