【正文】 、開戶銀行，付款單位的名稱、帳號或地址、開戶銀行，委托金額大、小寫，款項內(nèi)容（如貸款、勞務(wù)費等），委托收款憑據(jù)名稱（如發(fā)票等），及所附單證張數(shù)等，然后在委托收款憑證第二聯(lián)上加蓋收款單位印章后，將委托收款憑證和委托收款依據(jù)一并送交開戶銀行。結(jié)算憑證分為“委郵”、“委電”兩種，均為一式五聯(lián)（見表５－１）。因此收款單位在選用此種結(jié)算方式時應(yīng)當(dāng)慎重，應(yīng)當(dāng)了解付款方的資信狀況，以免發(fā)貨或提供勞務(wù)后不能及時收回款項。（６）銀行不負責(zé)審查付款單位拒付理由。（４）委托收款有郵寄和電報劃回兩種方式，收款單位可以根據(jù)需要靈活選擇。凡是收款單位發(fā)生的各種應(yīng)收款項，不論金額大小，只要委托銀行就給辦理。城鎮(zhèn)公用企事業(yè)單位向用戶收取的水費、電費、電話費、郵費、煤氣費等等也都可以采用委托收款結(jié)算方式。委托收款具有使用范圍廣、靈活、簡便等特點。將第一聯(lián)未付款項通知書連同第二聯(lián)收款憑證一并保管備查。收款人開戶行收到付款人開戶行發(fā)來的未付款項通知書，按拒付的交易辦理。如系電報劃款的，不另拍發(fā)電報。2）寄收款人開戶行將一聯(lián)通知書和第三聯(lián)托收憑證留存?zhèn)洳?，將第二、三?lián)通知書連同第四聯(lián)托收憑證郵寄收款人開戶行。2）提交交易提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：（付）610發(fā)出托收結(jié)算憑證（3）憑證退收款人然后將第四、五聯(lián)托收憑證及有關(guān)債務(wù)證明和第四聯(lián)拒付理由書一并退給收款人，由收款人在第三聯(lián)拒付理由書上簽收后；收款人開戶行將第三聯(lián)拒付理由書連同第二聯(lián)托收憑證一并保管備查。③銷登記簿科目填制表外科目付出傳票，在摘要欄填寫拒絕付款，提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：（付）611定期代收結(jié)算憑證2）付款人為銀行的處理銀行提出拒絕付款（或無款支付），比照單位為付款人的有關(guān)手續(xù)，作成拒付理由書后，將拒付理由書連同銀行承兌匯票一并寄交給收款人開戶行。②回單退付款人 將第一聯(lián)拒付理由書加蓋業(yè)務(wù)公章作為回單退還付款人，將第二聯(lián)拒付理由書連同第三聯(lián)托收憑證一并留存?zhèn)洳?，將第三、四?lián)拒付理由書連同付款人提交或本行留存的債務(wù)證明和第四、五聯(lián)托收憑證一并寄收款人開戶行。4．送交收帳通知轉(zhuǎn)帳后，在第四聯(lián)托收憑證，或在電劃劃回的補充報單收帳通知聯(lián)上加蓋轉(zhuǎn)訖章作收帳通知交給收款人。1．銷記登記簿科目經(jīng)審查無誤后，在第二聯(lián)托收憑證上填注轉(zhuǎn)帳日期，并填制表外科目付出傳票，提交0013多借多貸傳票提交其會計分錄為：（付）610發(fā)出托收結(jié)算憑證2．辦理轉(zhuǎn)帳收款手續(xù)根據(jù)付款行的不同，使用同城提入或電匯匯入辦理收款，具體操作參照相應(yīng)流程處理，以第二聯(lián)托收憑證作貸方憑證；如電子匯兌劃回以補充報單作傳票（第二聯(lián)托收憑證作附件），給收款人辦理收款進帳手續(xù)。4）辦理轉(zhuǎn)賬將款項通過本行系統(tǒng)內(nèi)電子匯兌向收款人開戶行劃款；或以票據(jù)交換通過他行向收款人開戶行辦理轉(zhuǎn)劃；或通過支付系統(tǒng)辦理轉(zhuǎn)劃。其會計分錄為：借：265應(yīng)解匯款戶貸：30402（或3030101）提交0013多借多貸傳票提交交易。如匯票已到期則接到匯票當(dāng)日按規(guī)定付款；如匯票未到期則于匯票到期日付款。5）辦理轉(zhuǎn)帳付款手續(xù)如付款人帳戶足夠支付全部款項的，按收款行不同，柜員提交0818同城提出交易、3600匯出匯款交易（參照相應(yīng)流程處理），以第三聯(lián)托收憑證作轉(zhuǎn)帳借方憑證辦理轉(zhuǎn)帳，如留存?zhèn)鶆?wù)證明的，其債務(wù)證明和付款通知書作借方憑證附件。3）銷記登記簿科目在銀行發(fā)出付款通知的次日起第四天上午開始營業(yè)時，柜員抽出原專夾保管的第三、四聯(lián)托收憑證填制表外科目付出傳票，并在托收第三、四聯(lián)憑證上填明轉(zhuǎn)帳日期。按照有關(guān)辦法規(guī)定需要將有關(guān)債務(wù)證明交給付款人的，應(yīng)將第五聯(lián)托收憑證加蓋業(yè)務(wù)公章連同有關(guān)債務(wù)證明及時交給付款人，并由付款人在托收憑證第三聯(lián)的備注欄內(nèi)簽收。其會計分錄為：（收）611定期代收結(jié)算憑證3．打印憑證按系統(tǒng)提示，在表外科目收入傳票上打印交易記錄。（二）付款人開戶行承付劃款1．受理業(yè)務(wù)付款人開戶銀行接到收款人開戶銀行寄來的第三、四、五聯(lián)托收憑證及有關(guān)債務(wù)證明時，應(yīng)審查是否屬于本行受理的憑證（誤寄本行的辦理轉(zhuǎn)寄）、托收憑證第三聯(lián)是否加蓋了結(jié)算專用章。5．寄發(fā)憑證如收款人開戶行未核發(fā)全國聯(lián)行或分行轄內(nèi)往來行號的，可以向付款人開戶行直接發(fā)出托收憑證，但應(yīng)在托收憑證的備注欄加蓋款項收妥請劃收（行號）轉(zhuǎn)劃我行戳記，以便付款人開戶行向指定的轉(zhuǎn)劃行劃轉(zhuǎn)款項。3．登記發(fā)出委收登記簿將托收憑證第二聯(lián)按托收順序編號后專夾保管，并根據(jù)第二聯(lián)托收憑證填制表外科目收入傳票。1．受理業(yè)務(wù)收款人開戶銀行接到收款人提交的托收憑證和有關(guān)債務(wù)證明后，應(yīng)按規(guī)定審查托收憑證填寫是否完整、有無欠缺記載事項；所附的債務(wù)證明與托收憑證內(nèi)容和金額是否一致；托收憑證第二聯(lián)上的印章與預(yù)留本行印鑒是否相符；如為銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票托收，除按匯票審查要求審查外，還應(yīng)審核匯票上是否已作成委托中信行收款的委托收款背書。（一）收款人開戶行發(fā)出委收收款人辦理委托收款時，應(yīng)填制一式五聯(lián)托收憑證，采取郵劃項的，在業(yè)務(wù)類型的委托收款欄選郵劃；采取電劃款項的，在業(yè)務(wù)類型的委托收款欄選電劃。⑤付款人確認付款⑥付款人開戶行將款項劃給收款人開戶行。②收款人開戶行按照委托收款的適用范圍和基本規(guī)定進行審查，審查無誤，在憑證第一聯(lián)加蓋受理章交收款人。單位和個人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。本協(xié)議自甲乙雙方簽章之日起生效