審計(jì)師模擬試題理論與實(shí)務(wù)-文庫吧資料
2024-10-21 09:26本頁面
【正文】 確答案】 D 【答案解析】 選項(xiàng)D，支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。選項(xiàng)D，票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系主要有兩種：票據(jù)原因關(guān)系、票據(jù)資金關(guān)系。前者權(quán)利的行使不以持有票據(jù)為必要，而后者則須以持有票據(jù)為前提。所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤?！驹擃}針對(duì)“證券法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】【正確答案】 A 【答案解析】 為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，在一定期間內(nèi)不得買賣該種股票。2011 年 6 月 20 日，丁公司請(qǐng)求丙銀行付款時(shí)遭到拒絕?！毕铝嘘P(guān)于丙的付款責(zé)任的表述中，正確的是： A、丙已經(jīng)承兌，應(yīng)承擔(dān)承兌責(zé)任B、視為丙拒絕承兌，丙不承擔(dān)付款責(zé)任 C、乙給丙付款后，丙才承擔(dān)付款責(zé)任D、按乙給丙付款的多少確定丙應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任二、多項(xiàng)選擇題下列屬于我國證券法基本原則的有： A、公開、公平、公正原則 B、自愿有償、誠實(shí)信用的原則 C、保護(hù)投資者合法權(quán)益的原則 D、合法原則 E、保密原則設(shè)立證券公司應(yīng)當(dāng)具備的條件有：A、主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近5 年無重大違法違規(guī)記錄 B、凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元 C、有合格的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)設(shè)施 D、有符合法律的公司章程E、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具備任職資格下列有關(guān)證券法的說法中，正確的有：A、向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣3000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷 B、發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人C、股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量80%的，為發(fā)行失敗D、經(jīng)營(yíng)“證券經(jīng)紀(jì)、證券投資咨詢、財(cái)務(wù)顧問”業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為5000萬元 E、證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購人并留存所包銷的證券關(guān)于公告報(bào)告的說法中，正確的有： A、應(yīng)在每一會(huì)計(jì)結(jié)束之日起 2個(gè)月內(nèi) B、應(yīng)向證券交易所提交報(bào)告C、應(yīng)記載公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況D、應(yīng)記載持有公司股份最多的前 5名股東名單 E、應(yīng)記載有關(guān)高級(jí)管理人員持股情況下列關(guān)于匯票的表述中，正確的有：A、匯票在出票時(shí)有出票人、收款人兩個(gè)基本當(dāng)事人B、匯票一經(jīng)承兌，付款人就取代出票人而成為票據(jù)的主債務(wù)人 C、如果匯票上未記載付款日期的，視為見票即付D、未記載出票地的，以出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地為出票地 E、票據(jù)上記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得背書轉(zhuǎn)讓下列關(guān)于匯票的追索權(quán)的相關(guān)說法中，正確的有：A、根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對(duì)背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)B、匯票到期日前，被拒絕承兌的，持票人享有追索權(quán)C、匯票到期日前，承兌人或者付款人死亡的，持票人不享有追索權(quán) D、持票人為出票人的，對(duì)其前手無追索權(quán) E、持票人為背書人的，對(duì)其后手無追索權(quán)根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)背書的表述中，正確的有： A、部分轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的，背書無效 B、背書附條件的，背書無效 C、背書附條件的，條件無效D、分別轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的，背書無效 E、部分轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的，票據(jù)無效下列有關(guān)匯票說法中不正確的有：A、匯票的出票人在匯票得不到承兌或者付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人清償票面金額和法律規(guī)定的費(fèi)用B、匯票在出票時(shí)有出票人、付款人兩個(gè)基本當(dāng)事人C、匯票的出票人簽發(fā)匯票后，承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任D、匯票出票行為并不必然對(duì)付款人發(fā)生約束力，只有當(dāng)付款人承兌匯票后，付款人才負(fù)有付款的義務(wù)，成為匯票的主債務(wù)人E、匯票除有見票即付的情況外，還有定日付款、出票后定期付款和見票后定期付款等情況，而本票和支票一般為定日付款票據(jù)法和其他法律部門相比，具有的特征包括： A、強(qiáng)行性 B、廣泛性 C、多樣性 D、技術(shù)性 E、獨(dú)立性
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