【正文】 但工作態(tài)度較好的給予專門的輔導，對于工作態(tài)度和工作能力都不達標的予以辭退，以體現(xiàn)公司以人為本和兼顧效率的用人理念。公司統(tǒng)一的授信政策，是公司內(nèi)部控制的一個很重要的環(huán)節(jié)?？梢员局?jié)約、實用的原則，采取和公司產(chǎn)品技術(shù)培訓一同搭班等多種形式開展。我們認為，可以在以下幾個方面進行改進：為了提高分公司的整體管理水平，建議在全公司開展財務制度及財務基本知識的宣傳學習。應嚴格按照ERP流程操作，嚴防違反稅法行為發(fā)生。ERP單據(jù)簽字手續(xù)不夠齊全，建議注意細節(jié)，杜絕漏簽情況發(fā)生。會計原始憑證有圓珠筆書寫，使用涂改液修改的情況。按照國家《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，會計檔案應由專人專柜保管，出納等人不能接觸。費用報銷單據(jù)的原始憑證背后，無報銷人的簽字，不利于對已報銷原始票據(jù)的管理。按照稅務有關(guān)規(guī)定，財務人員必須持會計證上崗。建議各分公司嚴格報銷手續(xù)，杜絕浪費等情況發(fā)生。1個別一些公司以公用為名，實際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費住宿。有的公司為了應收賬款回款期達到績效考評要求，采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴，將能夠達到月結(jié)90天標準的客戶貨款先去沖未能達標客戶的應收。1有的公司預收現(xiàn)金貨款未錄入ERP系統(tǒng)，等客戶正式購買后，直接轉(zhuǎn)為銷售貨款收入。1業(yè)務員或者司機去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款，上門收款的時間及具體金額，內(nèi)勤及財務不能準確監(jiān)督。全部印鑒同時由同一人代理保管。如出納保管全部或部分印鑒。建議及時進行適當調(diào)整，杜絕舞弊發(fā)生的可能性。1存在一些職務不相容崗位由一人兼任的情況。而客戶名稱變更，實質(zhì)上是同一個客戶的，應及時報備總部。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信用等級評定標準，分公司負責確定客戶信用等級報總公司備案并嚴格按照信用等級進行授信。建議加強合同審批環(huán)節(jié)，加強相關(guān)人員的經(jīng)濟法知識培訓。合同草擬完成后，蓋合同章以及向客戶發(fā)出，未經(jīng)過經(jīng)理審批，一般由內(nèi)勤或內(nèi)勤主管負責蓋章。建議采取備用金制度，常態(tài)的小額支出在單筆限額內(nèi)可以先行支付，報賬后再補足備用金。一些外購商品采購及費用開支(金額一般在500元以內(nèi))，采取先支付后報賬的方式。情形，等于以白條抵庫，造成貨幣資金的賬實不符。建議各分公司核對庫存商品實物的出廠日期，把滯銷品徹底清除干凈。建議采取盲盤法，先盤點所有存貨，再與賬面庫存數(shù)核對，有差異的應及時調(diào)整正確。入庫單目前無倉管人員簽字確認，不利于明確經(jīng)濟責任。二、本次審計主要問題(一)內(nèi)部控制方面報廢品的問題：報廢品與帳載庫存存放在同一間庫房，待報廢品中有購買需求時，雜收進帳銷售。同時，我們認為，分公司財務人員的工作質(zhì)量，直接關(guān)系到分公司財務工作乃至該分公司經(jīng)營管理的諸多層面。公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)3根據(jù)總經(jīng)辦部署，財務部于今年，對所屬分公司進行了一次內(nèi)部審計。對于目前的審計工作，我覺得我們?nèi)匀煌Ａ粼诨榈碾A段，還未真正做到內(nèi)審的需要，隨著我們銀行的不斷發(fā)展，我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然，同時我們面臨的挑戰(zhàn)也會愈來愈巨大，對我們自身素質(zhì)的要求也會越來越高。通過上述一系列做法，稽核工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，患未然。流程銀行改革籌備小組。三、拓寬工作領域，積極參加流程銀行建設。自從我接手工作后，充分利用計算機維護檔案管理，使檔案的保管、查詢都方便快捷。二、創(chuàng)新思維，不斷改善工作方式。堅定為人民服務的念。因而只有不斷加強學習，積累充實自己，才能更好的進入角色，做好工作?，F(xiàn)將一年來的學習、工作情況作如下簡要個人工作總結(jié)：一、強化理論和業(yè)務學習，不斷提高自身綜合素質(zhì)。審計部門是監(jiān)督部門，這決定了審計隊伍的素質(zhì)應該更高、審計紀律更嚴。但目前，從數(shù)量和質(zhì)量上看，內(nèi)審人員還不能適應我單位內(nèi)部審計的要求。應加強審計隊伍建設，不斷提高內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)。不能單純地看查出了多少違紀違規(guī)問題和多少違紀違規(guī)金額。三、審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存在的缺陷應加大對內(nèi)部審計的宣傳力度，提高單位領導、職工、財務人員、具體從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認識，只有認識提高了，才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護航，服務本部門、本單位中心任務的作用。各項目的項目經(jīng)理應加強對各工程的管理，協(xié)調(diào)各部門，使預算人員，財務人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴格按照合同約定的付款比例及預算部門提供的`預結(jié)算資料進行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。嚴格執(zhí)行《全面預算管理辦法》，建立健全資金預算審批流程。有的項目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失，不進行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。工程進度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象，有的甚至多付；有的沒有合同而付預付款。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。會計憑證摘要有的過于簡單，敘述不清；有的項目經(jīng)濟業(yè)務會計分錄處理不當。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進行實地審查，采取事前審計與事中、事后審計相結(jié)合的方法，將審計監(jiān)督的關(guān)口前移，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。加強對具體項目的審計工作。一、審計工作的開展與完成情況加強審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認識。六、配合****監(jiān)審部臨時安排的審計工作。四、立項開展其他內(nèi)控審計。二、開展存貨審計。，保證審計的公正性和客觀性。通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計查出的問題，相關(guān)單位均按要求及時進行整改，公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財務管理工作更加規(guī)范，公司領導人員廉潔從業(yè)。全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴格按照國家財務制度、財經(jīng)紀律及**集團內(nèi)部財務管理的要求開展工作。全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。4.**年11月15日至**11月10日間，共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟活動的監(jiān)督165項，除了談定單價按實際量結(jié)算，但尚未結(jié)算項目外，共涉及金額49，644，其中物資采購項目2項目建設109以及31項其他項目監(jiān)督?！稄U舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》執(zhí)行。，委托云南省招投標公司進行。****審計：（1）3月份配合****監(jiān)審部到云峰公司開展內(nèi)部控制審計工作，通過實踐總結(jié)經(jīng)驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監(jiān)督中，靈活應用；（2）干部離任審計，配合****完成一名公司領導離任任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計。：（1）開展公司一季度大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收專項審計，審計的重點是公司對大宗原材料、重要設備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質(zhì)及數(shù)量驗收規(guī)范性，驗證其入庫的質(zhì)量、數(shù)量確認真實性、準確性，并作出評價，提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋，經(jīng)過審計，對公司大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用，同時，加強了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性；（2）開展合同搜查審計，提出監(jiān)察建議2條，促進公司《合同管理實施細則》的更新和完善；（3）二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。經(jīng)過審計，做出評價，提出審計問題及整改建議8條，在一定程度上加強了公司工會經(jīng)費收、支的規(guī)范管理，特別公司會員會費管理，規(guī)范了工會經(jīng)費收支核算管理，對公司工會有關(guān)工會經(jīng)費管理、控制文本制度管理起到完善作用；（2）2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。：（1）**2月審計**存貨項目；（2）**8月審計**度上半年存貨項目；（3）審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務運作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識，加快了 半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。第三篇：公司內(nèi)部審計工作總結(jié)******公司**內(nèi)部審計工作總結(jié)及下一年工作計劃**內(nèi)部審計工作總結(jié)****公司內(nèi)部審計工作，在公司紀委的正確領導下結(jié)合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了內(nèi)部審計計劃。②2014年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。②集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實2015年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導整改。在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。二、主要工作體會集團領導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵2014在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動審計工作順利完成。2014年引進外部力量進行工程造價審核1項?；üこ添椖拷Y(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1,。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。加強離任審計，提供人事管理參考2014年，寶XX原總經(jīng)理、新X湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計，對2014省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。開展專項經(jīng)營考核審計2014年7月，公司為扭轉(zhuǎn)XX汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。1011月份審計部對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導整改。接下來一起看看吧！2015在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》?？傊?，在今后的日子里，審計部在公司領導的重視和支持下，內(nèi)部審計工作一定本著“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理”的宗旨，加強內(nèi)部審計專業(yè)培訓、提高專業(yè)水平，不斷改進工作方法，進一步提高監(jiān)督與服務并重的理念，堅持實事求是，客觀公正的工作態(tài)度，更加努力的把工作做細、做好。加強工作作風建設，端正工作態(tài)度，提高服務質(zhì)量，樹立工作形象。定價方面，要求各指揮部提供書面做法、報價及工程量等資料，以免有些做法變更后，導致核價內(nèi)容與做法不一致。割算前最好對各工程出具完整的預算，割算過程中要注意搜集分析，發(fā)現(xiàn)偏差及時調(diào)整。對內(nèi)部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進行適當獎勵，激發(fā)審計人員的工作熱情。轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計發(fā)展，把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤，轉(zhuǎn)向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范。五、下一步工作設想完善子公司制度體系及內(nèi)部審計工作流程，建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務。進一步提高服務意識。各相關(guān)部門對工作流程了解不夠，造成了審計工作相對滯后，在今后的工作中，我們在認真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。由于審計工作人員少、任務重，平時一人干多項或多種工作，穿插配合進行，工作量很大，加班加點是經(jīng)常的事。三、加強管理，為審計工作打好基礎規(guī)章制度的建立：根據(jù)集團領導要求，我們起草了《審計部工作職責》《審計部人員崗位工作職責》和《審計部工作流程》，對部分審計事項作出了詳細的規(guī)定，通過較為規(guī)范的審計程序，對業(yè)務流程進行了控制，提高了審計質(zhì)量，增加了工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。專項審計方面：今年審計部專項審計工作任務較多，工作繁重，其中主要有結(jié)算審計。再就是簽字手續(xù)不全，重復割算，簽字單中自填人工、材料、機械費價格，甚至是資料內(nèi)容根本就與圖紙或與實際做法不符。二、監(jiān)督、服務工作的成效在日常工作中，審計部結(jié)合各部門各公司的具體情況，有重點分階段的展開了日常監(jiān)審和專項審計，全年共審核結(jié)算 份，割算 份，定價 個，合同 份，出具標