【正文】 、研發(fā)中心總監(jiān)確認(rèn)、財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批。關(guān)聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財務(wù)軟件并進入查詢本公司財務(wù)系統(tǒng)信息。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況 1財務(wù)信息系統(tǒng)基本情況自查中發(fā)現(xiàn)公司于2015年4月制定《財務(wù)信息系統(tǒng)管理制度》，財務(wù)信息系統(tǒng)由計算機硬件設(shè)備、財務(wù)軟件、數(shù)據(jù)保存及備份、操作規(guī)程和使用人員組成的一個綜合會計信息系統(tǒng)，并由it部門專設(shè)人員負(fù)責(zé)軟硬件及數(shù)據(jù)維護。5資產(chǎn)減值測試管理情況自查中發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)管理制度對資產(chǎn)減值做了具體的檢查要求，對應(yīng)收款進行減值測試的方法是根據(jù)應(yīng)收款客戶合作現(xiàn)狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時間進行測試，測試的頻率為每個，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，且?guī)齑媪亢蛢r值量均較小、購買時間短，基本未做存貨減值測試。公司最近三年未發(fā)生重大會計差錯事項。審計部形成書面材料詳細(xì)說明會計差錯的內(nèi)容、會計差錯的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會計差錯更正對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響及更正后的財務(wù)指標(biāo)、會計師事務(wù)所重新審計的情況、重大差錯責(zé)任認(rèn)定的初步意見，之后提交董事會審計委員會審議，并抄報監(jiān)事會。為加強和完善對財務(wù)管理制度 的建設(shè)，公司對預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)、審批等相關(guān)的流程和審批程序作為整改事項，在整改期限結(jié)束之前（2015年10月31日）制定出相關(guān)制度。3企業(yè)會計估計相關(guān)情況自查中發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)管理制度中已經(jīng)對會計估計的變更做出了相關(guān)規(guī)定，會計估計變更事項需要履行公司董事會審批程序，財務(wù)管理制度規(guī)定需對公允價值變動收益進行檢查，但未做出具體的流程和審批程序，公司目前不存在需要對公允價值變動收益進行檢查的項目。下屬子公司的會計政策由母公司統(tǒng)一制定，并要求合并范圍內(nèi)各主體均采用與母公司一致的會計政策和會計估計。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。公司擬增加使用印鑒登記薄臺賬加強印鑒管理。5財務(wù)印鑒保管情況自查中發(fā)現(xiàn)財務(wù)專用章由出納保管，法定代表人私章由財務(wù)總監(jiān)保管，發(fā)票專用章由稅務(wù)會計保管。不存在現(xiàn)金坐支現(xiàn)象，出納每日對現(xiàn)金進行盤點，總賬會計不定期抽盤和每月末盤點，并出具盤點表。4現(xiàn)金和票據(jù)的管理情況自查中發(fā)現(xiàn)已經(jīng)建立定期的現(xiàn)金盤點制度；制度規(guī)定公司的庫存現(xiàn)金限額為5萬元。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。3銀行賬戶管理情況自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并由財務(wù)總監(jiān)復(fù)核簽名并留底。公司對全資子公司借款，除履行一般付款申請程序外，還簽訂借款協(xié)議，公司暫未向其他非子公司借款。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項。財務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理業(yè)務(wù)，財務(wù)總監(jiān)是資金管理負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)確保資金安全有效、確保資金運作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開戶申請、審核支付手續(xù)和方式等。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。對合并范圍主體之間的往來由總賬會計每個月定期對賬，并由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人對對賬結(jié)果簽字確認(rèn)。按月編制合并報表，并在每個月結(jié)束后8個工作日內(nèi)完成。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。無不規(guī)范事項。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里，由會計專人保管。銷售業(yè)務(wù)記賬憑證后附發(fā)票和銷售匯總表，公司非經(jīng)營性資金往來事項記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單，非經(jīng)營性資金往來基本都是與全資子公司發(fā)生，全資子公司的資金賬戶和賬務(wù)處理均由公司管理。未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項。公司于2015年10月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度，未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項。此事項在整改期結(jié)束之前（2015年10月31日）變更完成。三、自查發(fā)現(xiàn)的問題通過對照《深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和《深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作存在的常見問題》經(jīng)過全面自查，現(xiàn)將自查情況逐項列示如下：財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況 1主管會計工作負(fù)責(zé)人及會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人情況自查中發(fā)現(xiàn)公司總經(jīng)理兼任主管會計工作負(fù)責(zé)人的工作，因總經(jīng)理負(fù)責(zé)整個公司的全面經(jīng)營管理，時間精力有限，且受財務(wù)會計專業(yè)技能限制，公司擬變更主管會計工作負(fù)責(zé)人及會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人，變更后總經(jīng)理不再兼任主管會計工作負(fù)責(zé)人，由原會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人變更為主管會計工作負(fù)責(zé)人，由財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理擔(dān)任會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人。二、自查的內(nèi)容與方法本次專項活動是根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，整個自查的內(nèi)容主要包括崗位設(shè)置、科目設(shè)置、單位相關(guān)財務(wù)制度設(shè)計、外來發(fā)票的規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會計摘要的規(guī)范、會計憑證的填制、會計業(yè)務(wù)的規(guī)范、各項資產(chǎn)的盤點、應(yīng)收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。（二）工會經(jīng)費收繳率不高的問題區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。二、原因及分析（一）財政劃撥工會經(jīng)費的問題地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。加之有的財務(wù)人員責(zé)任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，23人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯(lián)合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務(wù)進行有效的管理和監(jiān)督。（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%,工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任，不符合會計核算規(guī)定，財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。（三）財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費支出隨意性大。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%。（一）財政劃撥工會經(jīng)費不到位目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位；部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。我局根據(jù)本單位實際，建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。()其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。財務(wù)自查報告（二）根據(jù)《XX市審計局關(guān)于開展20**財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合自身實際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、健全組織，強化領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。三、固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。通過展開自檢自查及對題目的整改，建立健全內(nèi)部會計制度，催促業(yè)務(wù)職員嚴(yán)格依照國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、會計制度進行操縱，切實加強財政財務(wù)管理，進步資金使用效益，確保資金的使用安全、規(guī)范、有效。有記賬憑證摘要不清楚地情況。1無對捐贈、挑唆的固定資產(chǎn)不及時進賬的行為。無擅自開立、使用賬戶等題目。無擅自收費和擅自擴大收費范圍、進步收費標(biāo)準(zhǔn)等題目。無虛列支出，將單位經(jīng)費結(jié)余、項目結(jié)余轉(zhuǎn)進來往科目，回避監(jiān)視等行為。不存在超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算開支報帳審批程序不規(guī)范等題目。項目資金專款專用，按基本建設(shè)會計科目獨立設(shè)帳。行政問責(zé)辦法實施細(xì)則。財務(wù)公然制度。財務(wù)管理暫行辦法。管理制度有印章管理制度。根據(jù)上級要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。按規(guī)定依法建賬，按適用同一會計制度會計核算，會算帳薄啟用登記、會計憑證獲得填制、財務(wù)報告格式完全性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實符合，內(nèi)部會計監(jiān)視機制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)小金庫行為。按規(guī)定設(shè)有會計崗位、出納崗位。二、基本情況及自查結(jié)論(一)財務(wù)機構(gòu)和職員設(shè)置情況縣委組織部單獨設(shè)置會計機構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會計制度》，會計職員1人，有會計從業(yè)證，不存在會計職員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。(四)為進一步加強財政資金管理，嚴(yán)厲財經(jīng)紀(jì)律，全面進步財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違游記為，確保財政資金安全完全，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)展開嚴(yán)厲財經(jīng)紀(jì)律專項檢查工作實施意見》的通知要求，縣委組織部對***x財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況以下：一、加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織依照文件要求，領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，并組織了全體財務(wù)職員參加的關(guān)于財務(wù)自檢自查的會議，依照相干財經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。20xx年全年無一齊安全事故并且數(shù)目正確。為了防范資金安全風(fēng)險，財務(wù)部每月都是提早10天估算好現(xiàn)金需要量，并與銀行調(diào)和好。完善各項管理辦法的同時，相干職員在工作進程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)視，保證了會計工作的真實性、完全性和單位財產(chǎn)的安全。修改后的管理辦法明確了職責(zé)權(quán)限，能有效避免舞弊。91萬元。70萬元，其中業(yè)務(wù)接待費165。20xx年實際實現(xiàn)銷售收進18026。20xx年預(yù)計實現(xiàn)銷售收進22350萬元，實現(xiàn)利潤828萬元，產(chǎn)天生本用度21522萬元，其中業(yè)務(wù)接待費80萬元，會務(wù)費35萬元，生產(chǎn)檢查費30萬元，差旅費44。會計憑證及時整理裝訂，寄存安全、規(guī)范。財務(wù)收支無坐支現(xiàn)象。財務(wù)報銷制度完善，嚴(yán)格依照會計職員檢查原始憑證、填寫報銷憑據(jù)、財務(wù)部主任審核、分管財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核的報銷程序進行，有效地保證獲得的原始憑證真實、正當(dāng)。(三)根據(jù)*****文件，為認(rèn)真總結(jié)好20xx年財務(wù)管理工作，我單位對會計信息質(zhì)量、財務(wù)預(yù)算、資金安全和財務(wù)管理辦法的執(zhí)行狀態(tài)進行了自查，現(xiàn)將自查自糾狀態(tài)匯報以下：(一)會計基礎(chǔ)工作狀態(tài)會計科目和會計賬簿均根據(jù)《財務(wù)會計制度》和公司財務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置，會計賬簿、財務(wù)報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實。通過自查，我局在某些工作性的專項資金接待費稍微偏高。我局單位資金全部集中同一管理和核算，無賬外賬和小金庫。認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定以外發(fā)放獎金、補貼的行為。非稅收進征收正當(dāng)合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收進的行為。嚴(yán)格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。三、認(rèn)真自查，及時自糾依照《xx市審計局展開***財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況和內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。二、嚴(yán)格清查，不走過場成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對比自查內(nèi)容進行自查。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強與監(jiān)管部分的聯(lián)系，不斷進步依法規(guī)范運作的水平。四、延續(xù)完善事項的長效機制和責(zé)任人通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相干法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司本身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系，建立了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機制。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。、董高監(jiān)平常出差報銷用借款題目存在題目：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為平常出差用的臨時借款。整改措施：專項活動自查展開時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪進程中已補錄了大部份月份日記賬。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴(yán)咯噔記購買支票日期、數(shù)目及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。三、證監(jiān)局走訪提出題目及整改情況深圳證監(jiān)局于***x年12 月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相干方面題目，針對證監(jiān)局提出的題目，我公司依照要求已全部整改并獲得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告以下：存在題目：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。整改結(jié)果：公司制定發(fā)布 《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。對子公司財務(wù)職員的錄用、提升、調(diào)動