20xx企業(yè)財務工作總結匯報與20xx企業(yè)財務科個人年底工作總結匯編-文庫吧資料
2024-10-12 01:04本頁面
【正文】 組在審計期間直接向集團財務和主管財務人事的**總監(jiān)作了電話匯報，并按要求于*月*日書面向**總監(jiān)匯報了hk公司財務存在的問題，且提出了如下建議：由**集團選派一名精通物流賬務、熟悉物流規(guī)范化管理程序、同時具備一定的財務管理水平的人員，于審計組完成審計任務前入駐hk公司主持財務工作，從理順財務管理關系入手，處理具體事務，對其他財務人員進行傳、幫、帶，從提高人員專業(yè)水平著手，根本上對hk的財務進行規(guī)范和整改。鑒于jlhk公司不規(guī)范的習慣做法根深蒂固，且許多工作質量低下的原因是與財務人員的低素質密切相關。(詳見與被審計單位交換意見紀錄第1頁——第10頁)但由于其他方面的原因，現(xiàn)場整改工作被臨時取消，整改工作也暫時終止。(附：以上三次現(xiàn)場整改的會議記錄)針對個別財務人員電腦應用技能不高的情況，有針對性地進行了電腦操作技能尤其是電子表格的應用進行了培訓。xx年*月*日上午，在hk公司**經(jīng)理辦公室，單獨召集jlhk公司全部財務人員開會，具體就各個財務崗位職責進行了合理化分工(包括費用會計、物流會計、出納)，將過去長期存在的不合理分工，以及經(jīng)常引起財務人員之間矛盾導致工作不協(xié)調的因素，進行了徹底調整。批發(fā)部核算員***：財務電算化專業(yè)畢業(yè)，有較強的電腦操作能力，具備一定的財務基本功，接受能力較強，但實踐經(jīng)驗不足，缺乏獨立帳務處理的工作經(jīng)驗，若能得到有效的指導和幫助，將能很快勝任hk會計崗位的工作。提供的物流相關數(shù)據(jù)所花費時間長且無法保證其準確，其經(jīng)管的物流賬對于公司的物流管理而言基本上沒有起到任何作用。財務基本功不扎實，對自己所負責的工作范圍內一些基本的財務技能如記錄臺賬、盤貨等不求甚解。其在財務處缺乏足夠的威信，很難有效地組織起財務部門的工作。③、不能現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)是否存在賬實不符情況。①、盤庫前不對賬，不預作盤點清單。⑥、違反規(guī)定直接發(fā)貨給業(yè)務員。④、發(fā)貨有時不通過庫管員，由發(fā)貨員直接發(fā)貨，事后補辦手續(xù)。②、出庫未通過質檢，沒有完全按先進先出的原則發(fā)貨。以上幾點是hk物流賬混亂的根源。倉庫保管員根據(jù)傳真來的發(fā)貨申請表進行發(fā)貨最后補開出庫單。出庫單“業(yè)務聯(lián)”交業(yè)務處內勤記賬，“財務聯(lián)”交財務處記賬。按上次審計現(xiàn)場整改的要求，hk公司發(fā)貨程序是：將審批完的發(fā)貨申請表傳真給庫管員發(fā)貨 → 登記發(fā)貨通知單 → 登記銷售臺賬 → 登記產品發(fā)貨明細賬。出庫不規(guī)范。入庫單無質檢聯(lián)。二)、物流程序方面存在的問題：入庫不規(guī)范。1財務對大藥房失控。1財務對物流失控。物流賬務處理缺乏基本技能。不僅大大增加出納的工作量，且不能保證其準確性，也造成對開票和業(yè)務提成審批的拖延，降低財務服務質量。物流會計由于沒有《發(fā)貨收款臺賬》，電腦賬又跟不上業(yè)務進度且無法保證準確，因而無法對《發(fā)票開票申請表》及《業(yè)務提成表》進行審核。庫存盤點流于形式。現(xiàn)場盤點時，僅用空白紙張記錄實物數(shù)，盤點完畢后，再回公司核對賬務，白紙上記錄的盤點數(shù)又不敢保證數(shù)字準確，還要多方核對。倉庫盤點方式不正確。hk大藥房的報表一直沒有與hk公司的報表進行合并，集團財務也未作要求。由于財務上沒有將該經(jīng)濟事項入賬處理，為使hk公司賬面實收資本達到萬元，***集團又投入資金萬元，這樣***集團前后共投入hk的投資資金實際為萬元，而hk公司賬面僅顯示收到投資款萬元，其中20萬元從hk公司賬面上未得到體現(xiàn)。投資資金總額不對，多出的投資額去向不明。又，根據(jù)上一次審計的要求，將原老hk公司的應收欠款全部調整到“其他應收款——原h(huán)k公司”掛賬，現(xiàn)已逐步收回這些欠款，但均未入賬，而是直接通過銀行進銀行出的方式，將款項直接轉走。(注：現(xiàn)批發(fā)部銷售的大部分代理藥品都屬該批藥品)人為制造偷漏稅。經(jīng)了解，原安徽tr藥業(yè)公司欠上海大區(qū)bs藥品貨款，以易貨的方式將一批普藥共計人民幣萬元發(fā)至jlhk，用以沖抵bs藥品欠款。批發(fā)部非北生產品的經(jīng)營屬于賬外經(jīng)營，根據(jù)目前查明的證據(jù)顯示：賬外現(xiàn)金存折從 xx年*月*日開戶至今，共存入現(xiàn)金筆共萬元，支出筆共萬元，存折余額為萬元。每月月末由核算員作記賬憑證，稱匯總科目后電話報財務處費用會計合并進行賬務處理。目前hk公司在批發(fā)部設置一名核算員，同時兼管現(xiàn)金和賬務處理。**批發(fā)部存在賬外資金。而物流會計雖經(jīng)在bh 市15天的集中培訓和**公司軟件操作員實地50多天的培訓，但收效甚微，仍不能對財務電算化進行有效的操作。電算化分工不合理。②、入庫商品僅在收到發(fā)票后，才登記庫存商品手工臺帳，出庫商品僅在開出發(fā)票后，才登記庫存商品手工臺帳，庫存商品臺賬的作用僅僅是為了在月底作結轉成本之用。表現(xiàn)在：①、財務處沒有發(fā)貨收款手工臺帳和庫存商品進銷存手工臺帳：入庫出庫時，物流會計只登記電腦帳不登記手工臺帳，且出庫是根據(jù)《發(fā)貨申請表》而不是《出庫單》登記
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