【正文】 和縣財力可能確定。單位財務(wù)預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。第六條 單位實(shí)行“收支兩條線”管理。第四條 單位財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制單位財務(wù)預(yù)算，如實(shí)反映單位財務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；對單位經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督。第二條 本制度適用于單位的財務(wù)活動。會計報表須聘請注冊會計事務(wù)所審計后，才能對外報送。第二十七條根據(jù)公司內(nèi)部管理需要，編制各種內(nèi)部會計報表，由公司自行設(shè)計，如“預(yù)算執(zhí)行情況表”等。第六章財務(wù)報告及財務(wù)評價制度第二十五條財務(wù)會計報告是反映單位財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件，由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、會計報表附注組成。(二)出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第二十四條出納人員的職責(zé)：(一)對有關(guān)公司銀行存款收付的事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)有關(guān)人員審核批準(zhǔn)后，方可辦理。第二十二條公司所有固定資產(chǎn)由管委會統(tǒng)一管理(賬實(shí)分開管理)。不準(zhǔn)設(shè)“帳外帳”，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充后再給予辦理。各項(xiàng)支出由經(jīng)辦人提出申請，職能部門負(fù)責(zé)人對該支出的合理性進(jìn)行“審查”并簽署意見，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)財務(wù)管理制度對已審查的支付款的真實(shí)性及合法性進(jìn)行“審核”，最后由董事長簽審后支付。第十七條公司實(shí)行一支筆審批制，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費(fèi)支出由董事長審批。對將近兩年的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)重新辦理債權(quán)落實(shí)手續(xù)，并采取有效措施，防止資金損失。相關(guān)業(yè)務(wù)部門對六個月以上的款項(xiàng)與財資部進(jìn)行核對后進(jìn)行催收。對無故延期不報者，財務(wù)部門在催促無效的情況下，可制定扣款計劃，報經(jīng)董事長同意后從借款人工資中扣回。(二)因公出差借款，須經(jīng)過董事長審批同意后支付。第十五條加強(qiáng)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的管理：(一)應(yīng)收及預(yù)付款包括應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。發(fā)票必須指定專人負(fù)責(zé)管理，公司辦公室負(fù)責(zé)列冊登記，順號發(fā)放使用，保證完整無缺。每月末，出納人員應(yīng)將銀行日記帳發(fā)生額與銀行提供的對帳單進(jìn)行逐筆核對，提交會計人員復(fù)核。公司應(yīng)指定專人簽發(fā)支票等支付工具，并妥善保管，嚴(yán)格按票據(jù)順序號簽發(fā)，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。第十一條本公司不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。會計不得兼任出納工作，財務(wù)印簽應(yīng)實(shí)行分開保管。第二章貨幣資金管理制度第九條嚴(yán)格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。第七條公司對外投資、貸款擔(dān)保和資產(chǎn)處置等重大事項(xiàng)，按規(guī)定上報公司董事會審核，__縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會審批。會計檔案管理工作中，必須嚴(yán)格遵守《會計檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定。財資部是負(fù)責(zé)公司資金籌措及財務(wù)管理和會計核算的職能機(jī)構(gòu)，對公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督。第三條公司董事長組織擬定財務(wù)管理辦法，并組織實(shí)施公司經(jīng)營計劃和投資方案，審批財務(wù)事項(xiàng)。事業(yè)單位財務(wù)管理制度3第一章總則第一條__有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨(dú)資企業(yè)。配合公司內(nèi)部審計。建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價企業(yè)的39。按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算。管理好會計檔案。編制、季度、月份會計報表。處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。辦理日?，F(xiàn)金收付，費(fèi)用報銷，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表。審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支。⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。⑸支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。⑶應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。行政費(fèi)用報銷制度⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)，向個人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支。⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報懂事長批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。辦公費(fèi)用，會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。D駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計算。B出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日，市外補(bǔ)貼每人25元/日。⑶公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。公司差旅費(fèi)開支制度⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。行政費(fèi)用支出管理制度⑴公司管理人員的費(fèi)用報銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽。⑵財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑸往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會研究批準(zhǔn)。⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。⑵財務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。第三篇：事業(yè)單位財務(wù)管理制度事業(yè)單位財務(wù)管理制度事業(yè)單位財務(wù)管理制度1總則⑴公司3000元以上的款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。⑷審核憑證所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合法、合理。⑵會計科目的運(yùn)用和金額填列是否正確?；巳藛T對原始憑證的取得和填制情況進(jìn)行審核，記帳憑證填制后，必須對每一頁記帳憑證的內(nèi)容進(jìn)行審核。對違反財會制度或損害國家、公眾利益的收支，應(yīng)予制止和糾正，制止糾正無效的，要向主要領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)監(jiān)督部門匯報。有權(quán)對不合規(guī)定、手續(xù)不完備的票據(jù)，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十五條稽核人員的職責(zé)：稽核人員要堅(jiān)持原則，忠于職守，認(rèn)真查核，嚴(yán)守秘密。每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的各經(jīng)辦人員相互牽制，相互制約。會計檔案借閱，必須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。第十三條各財會人員必須在規(guī)定的崗位職責(zé)范圍內(nèi)辦理會計事項(xiàng)。在資金支出、發(fā)放時，具體承辦單位要提供對方銀行開戶信息，完善手續(xù)后，由財務(wù)部門直接將款項(xiàng)打入對方賬戶或“惠農(nóng)一本通”存折，嚴(yán)禁以現(xiàn)金支出或發(fā)放。第十條政府經(jīng)費(fèi)支出要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)簽批意見及時進(jìn)行帳務(wù)處理，財務(wù)部門備用金不足時，要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)反映并列清支出計劃報鎮(zhèn)長簽批撥款。其他特殊或大項(xiàng)支出，須報鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，必要時要通過集體研究決定。第八條各項(xiàng)開支都要本著勤儉節(jié)約的原則進(jìn)行。第七條單位或個人有報銷項(xiàng)目，必須提供有對方單位加蓋公章或財務(wù)章的完整、真實(shí)、合法、有效的正式發(fā)票或收據(jù)，否則一律不予報銷。第六條對各部門日常零星開支實(shí)行備用金制度。第四條進(jìn)入預(yù)算外帳戶的資金由財政所統(tǒng)一管理，政府集中調(diào)撥使用，實(shí)行鎮(zhèn)長一支筆簽字制度。各單位取得收入后，必須在3日內(nèi)繳存至鎮(zhèn)財政預(yù)算外專戶，否則按公款私存處理。第三條嚴(yán)格實(shí)行資金“收支兩條線”管理制度。第二章收支管理制度第二條收入包括各項(xiàng)協(xié)調(diào)款、項(xiàng)目資金、上級?？?、捐贈收入、其他收入等各種來源資金。明確材料、低值易耗品的清查盤存制度。明確材料、低值易耗品的專人保管制度。(二)、材料、低值易耗品的管理制度。建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，并對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧的處理做出明確規(guī)定。為防止各種自然和人為因素的毀損，各單位應(yīng)明確固定資產(chǎn)的使用、保管、維修管理措施。三、建立健全財產(chǎn)物資管理制度單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府采購、國有資產(chǎn)管理、財產(chǎn)物資管理等文件規(guī)定，建立健全實(shí)物資產(chǎn)的管理制度，對實(shí)物資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失。明確銀行預(yù)留印鑒的管理措施。明確核對銀行賬務(wù)的管理措施。(二)銀行儲蓄管理制度的主要內(nèi)容：按照《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定銀行儲蓄開戶、使用以及銷戶的管理措施。明確各項(xiàng)現(xiàn)金收入賬時間，制定控制坐支現(xiàn)金行為的管理措施。二、建立健全貨幣資金管理制度(一)、現(xiàn)金管理制度的主要內(nèi)容：按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，明確現(xiàn)金開支范圍。會計人員的近親屬不得在同一會計機(jī)構(gòu)擔(dān)任會計工作。單位的法定代表人不得兼任本單位的會計或者出納。出納人員應(yīng)做好現(xiàn)金日記賬和銀行儲蓄日記賬的登記工作。其他會計人員的職責(zé)權(quán)限。財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的職責(zé)權(quán)限。崗位責(zé)任制包括：財務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置及各崗位的職責(zé)權(quán)限(對納入會計集中核算的單位，必須設(shè)置財務(wù)管理員崗位)。收到的支票一律不得背書轉(zhuǎn)讓。加強(qiáng)支票管理，領(lǐng)取支票碰到疑難時，須報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，認(rèn)真辦理銀行業(yè)務(wù)收支、款項(xiàng)支付必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支付。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，認(rèn)真辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不得坐支，不得白條抵庫，不準(zhǔn)任意挪用現(xiàn)金，不得公款私存，不得設(shè)立“小金庫”。(二)出納會計崗位責(zé)任制：嚴(yán)格按照財經(jīng)紀(jì)律有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確處理好各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的款項(xiàng)收付。對違反財會制度和財經(jīng)紀(jì)律的財務(wù)收支有權(quán)拒絕辦理，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)或上級財會部門報告。加強(qiáng)對票據(jù)的管理，對領(lǐng)取的各種票據(jù)，要定期與財政進(jìn)行核對，對領(lǐng)用部門要定期核對和抽查，并接受財稅部門的監(jiān)督。加強(qiáng)單位財產(chǎn)管理，配合有關(guān)部門定期組織對流動資金、固定資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清查、盤點(diǎn)、處理，確保單位資產(chǎn)安全完整。根據(jù)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及會計制度的規(guī)定負(fù)責(zé)對收、付款憑證、賬冊、報表的審核，確保會計工作規(guī)范化。負(fù)責(zé)編制財務(wù)計劃，定期檢查計劃執(zhí)行情況，做好財務(wù)分析，參與單位各項(xiàng)消耗定額的制定或修訂，為規(guī)范和加強(qiáng)財務(wù)工作獻(xiàn)計獻(xiàn)策，當(dāng)好參謀。二、會計人員的崗位責(zé)任制各單位設(shè)立財務(wù)室(可隸屬辦公室)，根據(jù)本單位實(shí)行集中記賬的具體情況，設(shè)置以下會計崗位：會計主管一名，出納會計一名，下屬事業(yè)單位各配報賬員一名。配合財政、銀行做好每月代發(fā)工資工作。業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用支票，必須在五日內(nèi)結(jié)賬。(三)會計部門與其它部門的關(guān)系：會計部門要經(jīng)常與業(yè)務(wù)部門溝通，及時為業(yè)務(wù)部門提供核算信息，經(jīng)常深入基層第一線，了解、掌握第一手資料，做好財務(wù)后勤保障工作，為單位中心工作服務(wù)。領(lǐng)導(dǎo)好財務(wù)會計工作，做好對銀行、稅務(wù)、財政等部門的協(xié)調(diào)、溝通工作。編制財務(wù)收支計劃，編制預(yù)算計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。對認(rèn)真執(zhí)行《