電業(yè)總公司審計(jì)轉(zhuǎn)型經(jīng)驗(yàn)交流材料-文庫(kù)吧資料
2024-10-01 00:32本頁(yè)面
【正文】 中超計(jì)劃、超標(biāo)準(zhǔn)施工現(xiàn)象的發(fā)生，有力的控制住工程造價(jià)。前幾年在工程審計(jì)方面，我們采取的主要 方法是事后審計(jì)，審計(jì)人員主要是審計(jì)各單位提報(bào)的工程結(jié)算書(shū)中定額套用是否合理、取費(fèi)程序費(fèi)率是否符合規(guī)定，特別是隱蔽工程量部分，只能依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)管理單位簽證資料為依據(jù)，自去年以來(lái)，我們將這種事后審計(jì)的方法擴(kuò)展為事前、事中、事后相結(jié)合的全過(guò)程審計(jì)。去年在對(duì)某單位進(jìn)行任中審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)該單位成本核算不規(guī)范，使用的核算方法落后，造成當(dāng)年少轉(zhuǎn)成本20多萬(wàn)元，該單位根據(jù)審計(jì)建議進(jìn)行了及時(shí)的整改，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)及時(shí)治療，為企業(yè)的快速健康發(fā)展起到了保駕護(hù)航的作用。多年來(lái)，公司的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)只在干部離任時(shí)才實(shí)施，有離才有審，但隨著企業(yè)管理的發(fā)展，我們也在發(fā)展中不斷完善審計(jì)方式，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)逐步由傳統(tǒng)的事后審計(jì)向事前事中全過(guò)程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，打破了以往只有干部離任時(shí)才進(jìn)行審計(jì)的事后審計(jì)模式。今年上半年，公司所屬各單位共計(jì)回收清欠款項(xiàng)289萬(wàn)元，提前完成全年清欠目標(biāo)。以往只有在經(jīng)營(yíng)者離任審計(jì)時(shí)才發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的諸多問(wèn)題，但有些問(wèn)題已經(jīng)發(fā)生，審計(jì)時(shí)往往處于“馬后炮”的位置，針對(duì)審計(jì)中經(jīng)常發(fā)現(xiàn)下屬單位存在往來(lái)款和陳欠款沒(méi)有及時(shí)結(jié)清的情況，公司成立了隸屬于審計(jì)部管理的專(zhuān)職清欠辦公室，制定了《年度清欠計(jì)劃指標(biāo)及考核實(shí)施細(xì)則》，并依此對(duì)7個(gè)多經(jīng)企業(yè)、6個(gè)供電所站制定下發(fā)了年度清欠指標(biāo)計(jì)劃，同時(shí)將年度清欠指標(biāo)細(xì)化到月，每月對(duì)各債權(quán)單位清欠計(jì)劃完成情況進(jìn)行匯總分析，每季度末按照考核細(xì)則對(duì)指標(biāo)計(jì)劃完成情況進(jìn)行嚴(yán)格考核，在強(qiáng)化責(zé)任指標(biāo)的同時(shí)也加大了清欠力度。通過(guò)實(shí)施招投標(biāo)管理，每年為公司可節(jié)約采購(gòu)成本900多萬(wàn)元。同時(shí)，以審計(jì)部牽頭對(duì)物資采購(gòu)的每一環(huán)節(jié)實(shí)行動(dòng)態(tài)控制，對(duì)工程物資的選廠、審批、標(biāo)書(shū)的發(fā)放、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)等一系列環(huán)節(jié)進(jìn)行全過(guò)程控制。 （二）由傳統(tǒng)“小作
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