7醫(yī)學(xué)院附屬醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施細(xì)則-文庫吧資料
2024-09-26 14:32本頁面
【正文】 維修工程資金的籌集、使用及其概算、預(yù)決算的審計(jì)；基建維修工程項(xiàng)目支出必須通過審計(jì)后財(cái)務(wù)方可付款； （八）對(duì)藥品的采購計(jì)劃及執(zhí)行、招投標(biāo)、藥品付款、院內(nèi)流通、價(jià)格及其執(zhí)行等情況進(jìn)行審計(jì)； （九）對(duì)院辦產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及損益，對(duì)下屬單位承包、租賃期間的財(cái)務(wù)收支及其相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)； （十）對(duì)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性、效益性以及投資項(xiàng)目資金的籌集、使用情況的審計(jì)，如涉及招標(biāo)的投資建設(shè)項(xiàng)目，還應(yīng)對(duì)招投標(biāo)程序合法、合規(guī)性，中標(biāo)單位資質(zhì)的真實(shí)性、合法性等有關(guān)情況進(jìn)行全程審計(jì)； （十一）對(duì)醫(yī)院科室（部門）及所屬單位經(jīng)濟(jì)管理和效益的情況進(jìn)行審計(jì)； （十二）對(duì)重要經(jīng)濟(jì)合同、契約簽訂的可行性、合法合規(guī)性、效益性以及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)； （十三）對(duì)醫(yī)院衛(wèi)生材料、試劑等的購進(jìn)（招標(biāo)事項(xiàng)、合同的簽訂等）、保管、出入庫核算等情況進(jìn)行審計(jì)，以及衛(wèi)生材料、試劑、人力資源等的利用情況進(jìn)行效益審計(jì)； （十四）對(duì)醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)、衛(wèi)生材料等價(jià)格的審計(jì)； （十五）配合有關(guān)部門對(duì)嚴(yán)重侵占、挪用、貪污國(guó)家和集體財(cái)產(chǎn)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等違規(guī)行為進(jìn)行專案審計(jì)； （十六）日常業(yè)務(wù)的審簽工作； （十七）檢查國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、上級(jí)主管部門相關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)章制度以及醫(yī)院有關(guān)規(guī)章制度的執(zhí)行情況，協(xié)助單位領(lǐng)導(dǎo)全面、準(zhǔn)確把握政策，切實(shí)維護(hù)本單位的合法權(quán)益； （十八）對(duì)本院與境內(nèi)、外經(jīng)濟(jì)組織全資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)及其全作項(xiàng)目等投入資金、財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)狀況及其效益進(jìn)行審計(jì)； 對(duì)醫(yī)院的信息系統(tǒng)及相關(guān)的信息技術(shù)內(nèi)部控制和流程進(jìn)行審查和評(píng)價(jià) （十九）法律法規(guī)規(guī)定，上級(jí)和醫(yī)院主要負(fù)責(zé)人或院務(wù)會(huì)要求辦理的其他審計(jì)事項(xiàng)； 第十五條醫(yī)院審計(jì)處要積極宣傳國(guó)家財(cái)經(jīng)審計(jì)法規(guī)，緊緊圍繞醫(yī)院工作大局，立足微觀審計(jì)，著眼宏觀服務(wù)，從機(jī)制上、體制上、制度上提出有價(jià)值的意見和建議，緊緊圍繞醫(yī)院管理重點(diǎn)，積極開展調(diào)研，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策；緊緊圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、群眾矚目的事情，對(duì)熱點(diǎn)部門、焦點(diǎn)事件、重點(diǎn)問題強(qiáng)化審計(jì)力度，做到審計(jì)重點(diǎn)與醫(yī)院工作中心合拍，與領(lǐng)導(dǎo)意圖合拍，與群眾利益合拍，并對(duì)本院財(cái)務(wù)收支及其他活動(dòng)中的有關(guān)問題提供咨詢服務(wù)。 第十三條對(duì)內(nèi)審人員的專業(yè)技術(shù)職稱，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定予以評(píng)聘。 第十一條（根據(jù)審計(jì)署2003年4號(hào)令《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》以及x年8月16日起施行的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的規(guī)定，）醫(yī)院應(yīng)給予審計(jì)處履行審計(jì)職責(zé)所必需的經(jīng)費(fèi)，納入醫(yī)院年度預(yù)算，以保證內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展。（按照人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部人社發(fā)【2011】20號(hào)文件規(guī)定，調(diào)離內(nèi)部審計(jì)工作崗位的，津貼自然取消） 第十條為了鼓勵(lì)審計(jì)人員多做貢獻(xiàn)，按照國(guó)家和省的有關(guān)規(guī)定，以及參照《遵義醫(yī)學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施審計(jì)工作實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)基建修繕工程審計(jì)實(shí)行按決算審計(jì)核
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