5審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)方案制度-文庫吧資料
2024-09-11 21:23本頁面
【正文】 況，并要求被審計(jì)單位提供下列資料： 第 3 頁 共 4 頁 （一）財(cái)政財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編 制情況； （二）職責(zé)范圍或者業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍； （三）銀行賬戶、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他有關(guān)的紙質(zhì)和電子會(huì)計(jì)資料； （四）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告； （五）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及其工作情況； （六）相關(guān)的內(nèi)部控制及其執(zhí)行情況； （七）相關(guān)的重要會(huì)議記錄和有關(guān)的文件； （八）與審計(jì)工作有關(guān)的電子數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)文檔； （九）其他需要了解的情況。 第八條審計(jì)實(shí)施方案的主要內(nèi)容包括： （一）編制的依據(jù)； （二）被審計(jì)單位的名稱和基本情況； （三）審計(jì)的目標(biāo)； （四）審計(jì)的范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)； （五）重要性的確定及審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估；
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