5企業(yè)部門年度工作計劃范例-文庫吧資料
2024-09-11 18:38本頁面
【正文】 門進行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。 對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。 做好下屬企業(yè)改制前的審計工作 對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進行審查，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進程。 （ 3）某某工程階段性結(jié)算審計。 （ 1）某某工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。 第 5 頁 共 9 頁 做好工程項目的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計 工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行，工程財務(wù)決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請外部審計。 對合同簽訂及履行情況的審計 合同審查可采用事前、事后兩種方式進行，事前審計是依據(jù)津濱公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同，審計部要嚴(yán)格審計監(jiān)督，做好審計記錄 。因此，對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計，也是我們審計的重點內(nèi)容。 在各項成本費用支出中進行跟蹤審計。 往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應(yīng)對往來款項進行重點審計。審計時要結(jié)合銀行對賬單進行核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計。 對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，應(yīng)精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。 三、在審計部內(nèi)部實行審計項目組長負(fù)責(zé)制 規(guī)范操作程序，狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè)，不斷 提高審計工作質(zhì)量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤。 在以上兩項審計的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營決策審計。經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審
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