【正文】 “ 能人 ” 如魚得水，瘋狂作案，侵吞國(guó)有財(cái)產(chǎn)被檢察機(jī)關(guān)立查后，單位才以 “ 沒(méi)看準(zhǔn)人 ” 而 “ 痛心 ” 。 第 12 頁(yè) 共 18 頁(yè) 近年來(lái)，由于金融業(yè)的迅速發(fā)展和職工待遇較高，金融行業(yè)成為年青人擇業(yè)的熱點(diǎn)。單位為支付這筆錢，便采取攬儲(chǔ)戶后不入帳或其他方式設(shè)立兩套帳，進(jìn)行帳外經(jīng)營(yíng)、高息貸出，致使大量銀行資金 “ 體外循環(huán) ” 。 （四）金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，特別是采取不正當(dāng)手段競(jìng)爭(zhēng)，也給犯罪分子以可乘之機(jī)。 隨著金融行業(yè)電腦設(shè)備的不斷更新和數(shù)量增多，加之缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，其運(yùn)營(yíng)體系和監(jiān)督機(jī)制不完善，有一些金融部門又存在重效益、輕監(jiān)督的現(xiàn)象，致使多種檢查 “ 走過(guò)場(chǎng) ” ，監(jiān)督制度得不到貫徹，監(jiān)督措施不到位，管理混亂，對(duì)基層的利益收入情況根本掌握不起來(lái)，使這部分資金流入 “ 小金庫(kù) ” ，為實(shí)施犯罪提供方便。以福利、辛苦費(fèi)等名堂， 以 “ 紅包 ” 的形式發(fā)給個(gè)人。 （二）客觀上有掌握財(cái)錢的便利。 金融部門作為經(jīng)營(yíng)單位，以追求經(jīng)濟(jì)效益為主，不少單位思想、法制教育工作薄弱，致使工作人員思想不堅(jiān)定，法律意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)于什么是違法犯罪模糊不清，在金錢面前，動(dòng)搖不 定，經(jīng)不起金錢的誘惑。同時(shí)，有的金融系統(tǒng)人員挪用、貪污公款不直接用于個(gè)人享樂(lè)，而是用于個(gè)人、親友投資 營(yíng)利活動(dòng)，并在這方面有發(fā)展的趨勢(shì)。 （四）犯罪動(dòng)機(jī)有由貪圖享樂(lè)型向投資營(yíng)利型發(fā)展的趨勢(shì)。 金融系統(tǒng)基層機(jī)構(gòu)是開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的 “ 窗口 ” ，長(zhǎng)期以來(lái)，由于點(diǎn)多、面廣、人員雜、職業(yè)素質(zhì)較低，加之規(guī)章制度落實(shí)不到位，監(jiān)督制約機(jī)制不完善等 原因，致使金融基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)收入隱瞞不報(bào)，私設(shè) “ 小金庫(kù) ” ，從而為濫發(fā)獎(jiǎng)金、挪用、甚至私分國(guó)家財(cái)產(chǎn)大開(kāi)方便之門。 查辦的 21 起 30 人案件涉及工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、人民銀行 第 10 頁(yè) 共 18 頁(yè) 等單位，其中 3 人為基層負(fù)責(zé)人，另有 1 名科級(jí)干部。如原農(nóng)業(yè)銀行某儲(chǔ)蓄所主任劉某自 98 年 2 月至 99 年 6月，利用職務(wù)之便先后十次挪用公款 32 萬(wàn)元，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，使國(guó)家財(cái)產(chǎn)受到損失。 一、基本情況 和特點(diǎn) 這類案件的特點(diǎn)： （ 1）犯罪數(shù)額大，危害嚴(yán)重。 — ６ — 第三篇：關(guān)于金融系統(tǒng)貪污賄賂犯罪的調(diào)查報(bào)告關(guān)于金融系統(tǒng)貪污賄賂犯罪的調(diào)查報(bào)告 近來(lái)年，金融系統(tǒng)的貪污、賄賂、挪用公款等 職務(wù)犯罪案件不斷發(fā)生，且呈上升趨勢(shì)，不僅擾亂了金融秩序，使國(guó)家財(cái)產(chǎn)蒙受巨大損失，而且嚴(yán)重影響了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的健康發(fā)展，應(yīng)引起高度重視。應(yīng)該通過(guò)對(duì)行長(zhǎng)或董事長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)或履職審計(jì)，對(duì)他們的業(yè)績(jī)和問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)地審查和評(píng)價(jià)，賞功罰過(guò)。二是完善金融外部審計(jì)制度，建立公共監(jiān)督機(jī)制。一是加強(qiáng)金融監(jiān)管。同時(shí)，弘揚(yáng)金融行業(yè)廉潔正氣，對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)或舉報(bào)、消除案件發(fā)生的有功人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)干部職工與違法違紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。 （ 2）建立反腐敗的獎(jiǎng)懲機(jī)制。三是要加強(qiáng)對(duì)容易發(fā)生權(quán)力濫用和腐敗問(wèn)題的重要部門、重要崗位、重要環(huán)節(jié)的監(jiān)督 。二是要建立獨(dú)立于同級(jí)機(jī)構(gòu)的反腐敗監(jiān)督體制。 ，構(gòu)建內(nèi)外部監(jiān)督體系（ 1） 第 8 頁(yè) 共 18 頁(yè) 建立反腐敗監(jiān)督制約機(jī)制。五是建立健全制度的有效執(zhí)行機(jī)制。四是健全授權(quán)授信審批制度。三是構(gòu)建內(nèi)部控制制度的總體框架。一是建立和完 — ４ — 善以民主化管理為核心的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制和制度，規(guī)范權(quán)力的正確行使。二是在形式上，創(chuàng)新金融廉政文化載體，增強(qiáng)廉政文化的感染力和滲透力。 第 7 頁(yè) 共 18 頁(yè) （三）加強(qiáng)金融行業(yè)廉政體系建設(shè) ，樹(shù)立新的廉政觀。二是要考慮超前立法，把未來(lái)可能發(fā)生的某些嚴(yán)重金融腐敗行為列為犯罪行為。 。 （二）建立和完善防治金融腐敗的法律體系 。三是金融機(jī)構(gòu)要逐步引入董事決策機(jī)制，董事要相對(duì)獨(dú)立。一是健全金融機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)，逐步推行和完善股東代表大會(huì)制度和董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度。四是 — ３ — 資金價(jià)格的市場(chǎng)化，即逐步推進(jìn)利率的市場(chǎng)化。二是金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的多元化，為社會(huì)組織的融資提供多種選擇的可能性。 （一）加速并深化金融體制改革 。當(dāng) “ 能人 ” 如魚得水，瘋狂作案，侵吞國(guó)有財(cái)產(chǎn)被檢察機(jī)關(guān)立查后，單位才以 “ 沒(méi)看準(zhǔn)人 ” 而 “ 痛心 ” ，因用人不當(dāng)給國(guó)家造成了難以挽回的損失。 （五）進(jìn)人把關(guān)不嚴(yán)，給犯 罪埋下隱患 近年來(lái)，由于金融業(yè)的迅速發(fā)展和職工待遇較高，金融行業(yè)成為年青人擇業(yè)的熱點(diǎn)。 第 5 頁(yè) 共 18 頁(yè) — ２ — （四）金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，特別是采取不正當(dāng)手段競(jìng)爭(zhēng)，也給犯罪分子以可乘之