行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表、報表編報說明-文庫吧資料
2025-03-19 20:56本頁面
【正文】 ” 、 “ 不計提折舊 ” 選擇填列。 ? 使用方向：反映了該項資產(chǎn)的實際使用方向，需要填列“ 自用 ” 、 “ 其中：后勤 ” 、 “ 出租 ” 、 “ 出借 ” 、 “ 閑置 ” 、 “ 其他 ” 。 ? 計量單位：按該項資產(chǎn)的計量單位填列 。 ? 資產(chǎn)名稱：按資產(chǎn)的實際名稱填列。 ? 資產(chǎn)分類代碼：根據(jù) 《 GB/T 14885－ 94固定資產(chǎn)分類與代碼 》 的編碼選項，各單位自行選擇填列。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 問題： ? 房屋及構(gòu)筑物沒有賬面價值或只有很低價值，怎么填清查值？ ? 對于本次清查，如無賬務(wù)調(diào)整，則可先填賬面價值。 ? 累計使用年限：按該項資產(chǎn)實際使用年限填列，四舍五入取整。 ? 卡片金額：填列 “ 原值 ” ，如果選擇了 “ 計提折舊 ” 還要填列 “ 累計折舊 ” ， “ 凈值 ” 自動計算生成。 ? 權(quán)屬證書：如果 “ 產(chǎn)權(quán)形式 ” 選擇 “ 是 ” ，需要填列權(quán)屬證書的所有權(quán)人、發(fā)證時間、證書號碼。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 管理部門：按該項資產(chǎn)的實際管理部門填列。填列 “ 出租 ” 、“ 出借 ” 時，還需填列對方單位的名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 使用狀況：按 “ 在用 ” 、 “ 未使用 ” 、 “ 不需用 ” 、 “ 危房不能用 ” 、 “ 其他 ” 選擇填列。 ? 地下面積：需要填列“地下建筑面積”、“地下使用面積”。 ? 注意：計算機(jī)機(jī)房面積 +會議室面積 +車庫面積 +食堂用房面積 +配電房面積 =建筑面積，建筑面積 =單位負(fù)擔(dān)費用面積。“ 食堂用房面積” 。“ 會議室面積” 。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 建筑面積：需要填列“建筑面積”、“其中：單位負(fù)擔(dān)費用面積” 。 ? 投入使用日期：按該項資產(chǎn)實際投入使用日期填列。 ? 取得方式：按取得資產(chǎn)的實際方式填列。 ? 計量單位：按該項資產(chǎn) 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 竣工日期：按房屋建筑的竣工日期填列。 ? 卡片編號：按各單位資產(chǎn)編號填列。 ? 實盤資產(chǎn)、盤盈資產(chǎn)卡片需要分別進(jìn)行錄入。累計使用年限小于等于取得日期至填報日期。 ? 使用狀況：按 “ 在用 ” 、 “ 未使用 ” 、 “ 不需用 ” 、 “ 毀壞不能用 ” 、 “ 其他 ” 選擇填列。 ? 注意：自用 +出租 +出借 +閑置 +其他 =土地面積，自用 =后勤?！捌渌?” ?！俺鼋?” 。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 使用方向：反映了該項資產(chǎn)的實際使用方向，需要填列“ 自用 ” 、 “ 其中：后勤 ” 。 ? 產(chǎn)權(quán)形式：按是否擁有土地產(chǎn)權(quán)選擇填列。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 管理部門：按土地的實際管理部門填列。 ? 土地來源：按 “ 劃撥 ” 、 “ 轉(zhuǎn)讓 ” 、 “ 其他 ” 選擇填列。 其中：土地證載明面積：按土地證載明面積填列。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 入賬形式：按 “ 單獨作為固定資產(chǎn) ” 、 “ 計入無形資產(chǎn) ” 、 “ 計入房屋建筑物 ” 、 “ 未入賬 ” 選擇填列。 ? 卡片編號：按各單位資產(chǎn)編號填列。 ? 實盤資產(chǎn)、盤盈資產(chǎn)卡片需要分別進(jìn)行錄入。行政單位會計制度沒有對 ” 土地 ”“ 及 “ 土地使用權(quán) ” 作規(guī)定。 ? 1預(yù)算管理級次：按單位預(yù)算分級管理的級次選擇填列。 ? 1單位基本性質(zhì)：根據(jù)單位性質(zhì)和經(jīng)費管理特點類型，按列示的 11種類型選擇填列。 ? 單位執(zhí)行會計制度：指單位現(xiàn)執(zhí)行的會計制度，分為行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度、民間非營利組織會計制度和其他。 （ 2）地方單位：前六個空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn) 《 中華人民共和國行政區(qū)劃代碼 》 （ GB/T22602023）編制。 ? 隸屬關(guān)系：由 “ 隸屬關(guān)系 ” 和 “ 部門標(biāo)識代碼 ” 兩部分組成，以 9位碼表示。 二、封面編制說明 ?（二）各項目說明 ? 單位所在地區(qū)：指單位實際所在地，根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn) 《 中華人民共和國行政區(qū)劃代碼 》（ GB/T22602023）填列 。地方可參照上述方法編制預(yù)算單位代碼。 ..\財政部培訓(xùn)文件 \行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表 .xls ? 財政預(yù)算代碼：指單位在財政預(yù)算部門的編碼。 二、封面編制說明 ?（二）各項目說明 ? 組織機(jī)構(gòu)代碼：指各級技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的單位代碼證書規(guī)定的 9位代碼。 ? 報送日期：指單位實際報送的日期 。 ? 正式上報的行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表及相關(guān)資料統(tǒng)一用 A3紙打印并裝訂。 一、總體要求 ? （四）其他要求 ： ? 行政事業(yè)單位應(yīng)結(jié)合編報年度決算有關(guān)工作，對各項財產(chǎn)物資進(jìn)行清查盤點，并根據(jù)會計制度和有關(guān)財務(wù)規(guī)定做出處理后，如實填報 。 一、總體要求 ? （三）流程 ? 納入本次資產(chǎn)清查范圍的獨立核算的行政事業(yè)單位，都應(yīng)逐戶編制本套行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表。 一、總體要求 ? （二）內(nèi)容 ? 本套行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表，包括資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表和報表兩部分。行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表、報表編報說明 第一部分 報表體系 ? 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表體系： ? 一、固定資產(chǎn)卡片 ? 二、行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表 ? 三、行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表 第一部分 報表體系 ? 一、固定資產(chǎn)卡片 ? 土地 ? 房屋建（構(gòu)）筑物 ? 通用設(shè)備 ? 專用設(shè)備 ? 交通運輸設(shè)備 ? 電氣設(shè)備 ? 電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備 第一部分 報表體系 ? 一、固定資產(chǎn)卡片 ? 儀器儀表、計量標(biāo)準(zhǔn)器具及量具、衡具 ? 文藝體育設(shè)備 ? 圖書文物及陳列品 ? 1家具用具及其他 第一部分 報表體系 ? 二、清查基礎(chǔ)表 ? 行政單位基礎(chǔ)表
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