【正文】 承租人應(yīng)提供的租賃物材料 ? □ 租賃物清單 ? □ 租賃物所有權(quán)證明文件 ? □ 價值評估報告 ? □ 租賃物購置發(fā)票 ? □ 進(jìn)口設(shè)備報關(guān)單、完稅（免稅）憑證 （ 如果是進(jìn)口設(shè)備就得提供） 出租人應(yīng)提供的資料清單－給銀行 ? □ 授信申請書 ? □ 申請授信的董事會決議（授信審批成功后再提供也可以） ? □ 經(jīng)年審的營業(yè)執(zhí)照 (注冊登記證明 ) ? □ 公司章程 ? □ 注冊驗資報告 ? □ 稅務(wù)登記證（國稅□ 地稅□） ? □ 組織機構(gòu)代碼證 ? □ 法定代表人證明書 ? □ 法人授權(quán)委托書 ? □ 法定代表人：身份證□簽字樣本□履歷□ ? □ 授權(quán)代理人：身份證□簽字樣本□履歷□ ? □ 財務(wù)負(fù)責(zé)人：身份證□簽字樣本□履歷□ ? □ 董事會成員名單及簽字樣本 ? □ 貸款卡復(fù)印件（附卡號、查詢密碼） ? □ 貸款卡信息查詢資料 ? □ 財務(wù)報表 2023/2023/2023年及 2023年最近月份 ? □ 基本結(jié)算帳戶開戶卡 ? □ 買賣合同 //租賃合同 第六部分 對承租人、供貨商及 保理銀行的選擇 對承租人的選擇 ? 選好項目及項目公司是關(guān)鍵。 在此情況下，貸款合同與保理合同應(yīng)同時簽訂并相互支持。 ? 回租賃保理流程見圖 7所示： 售后回租保理模式流程圖 實務(wù)操作模式之四 ： 貸款與保理結(jié)合的融資模式 ? ① 這是一種針對銀行認(rèn)可的租賃項目，但對租賃公司信用有疑慮，在銀行辦理貸款業(yè)務(wù)后立即就同筆租賃業(yè)務(wù)向該行申辦租賃保理業(yè)務(wù)的模式。 若承租人獲得的資金部分用于歸還銀行貸款，則承租人負(fù)債率降低。 結(jié)構(gòu)性保理融資流程圖 結(jié)構(gòu)性租賃保理融資要解決的問題 ? 此模式用以解決 “供貨商強大而承租人弱小”的租賃交易架構(gòu)中的“付款”問題 ， 是租賃公司的優(yōu)質(zhì)租賃項目獲得銀行資金支持的一種重要融資方式。即租賃公司與供貨商（強大）已形成購買合同關(guān)系，租賃公司與承租人已形成融資租賃合同關(guān)系，供貨人已承諾提供回購擔(dān)?；蚱渌谌揭烟峁┍ＷC或物權(quán)擔(dān)保，租賃公司一旦支付貨款，該交易結(jié)構(gòu)系統(tǒng)的一攬子合同即刻生效，租賃公司也隨即獲得租金收取權(quán)。 ? 交易流程見圖 5所示： 普通租賃保理融資模式結(jié)構(gòu)圖 實務(wù)操作模式之二：結(jié)構(gòu)性租賃保理融資模式 ? ① 這是一種針對“即將形成租金”的直接租賃保理融資模式，是一種突破性的解決租賃公司在購買環(huán)節(jié)支付貨款的資金瓶頸的重要融資模式，是一種“交付前”的“結(jié)構(gòu)性融資”。 ? 租賃公司需要在銀行對已形成的租金進(jìn)行保理。在實務(wù)中比較多見，操作也比較簡單。 ? ⑩租金支付完畢， 租賃物產(chǎn)權(quán)按約定處理 。 融資租賃保理的基本要素 ? ① 融資額度：是銀行對應(yīng)收租金實施保理而向租賃公司支付的款項，其數(shù)值應(yīng)是銀行保理后累計可收取的現(xiàn)金按照一定利率折算的現(xiàn)值，該利率應(yīng)按照成本效益和風(fēng)險溢價的原則協(xié)商確定，根據(jù)租金金額折現(xiàn)值確定融資額度，最高融資額度不超過租賃本金； ? ②融資期限：與對應(yīng)租賃期限匹配，一般為 1～ 2年，不超過 3年； ? ③融資利率：按同期商業(yè)銀行貸款利率，對于優(yōu)質(zhì)客戶，可在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上下浮 5％～ 10％，甚至 20％（農(nóng)行），也可上浮 5％～ 30％； 融資租賃保理基本要素 ? ④ 保理手續(xù)費：保理手續(xù)費率一般為 1‰ —5‰ ，根據(jù)實際情況，也可以免除； ? ⑤保理保證金或預(yù)付金：原則上由承租人按租賃概算成本的 10％－ 30％或一個季度的租金值支付； ? ⑥租賃設(shè)備抵押：在進(jìn)行租賃保理時，租賃物應(yīng)當(dāng)設(shè)定抵押，銀行為第一抵押權(quán)人； ? ⑦保理擔(dān)保：由承租人自身或供貨商（或其他第三方）提供保證或物權(quán)擔(dān)保，在有追索的條件下承擔(dān)向銀行回購銀行未收回的融資款； 融資租賃保理基本要素 ? ⑧ 辦理保險：在進(jìn)行租賃保理時，承租人應(yīng)為租賃物辦理必須的財產(chǎn)保險，銀行為第一受益人。 租賃保理業(yè)務(wù)基本流程圖 租賃業(yè)務(wù)基本操作流程說明 ? ① 租賃公司與供貨商簽署租賃物買賣合同； ? ②租賃公司與承租人簽署融資租賃合同，將該租賃物出租給承租人； ? ③租賃公司向銀行申請保理融資業(yè)務(wù)； ? ④銀行給租賃公司授信（強調(diào)項目公司）、雙方簽署保理合同； ? ⑤租賃公司與銀行書面通知承租人應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，承租人填具確認(rèn)回執(zhí)單交租賃公司； ? ⑥銀行受讓租金收取權(quán)利，給租賃公司提供保理融資； ? ⑦承租人按約分期支付租金給銀行，承租人仍然提供發(fā)票，通過銀行給承租人； ? ⑧當(dāng)租金出現(xiàn)逾期或不能支付情況時，如果銀行和租賃公司約定有追索權(quán)，承租人到期未還租金時，租賃公司須根據(jù)約定向銀行回購銀行未收回的融資款，如果供貨商或“其他第三方”提供租金余值回購保證或物權(quán)擔(dān)保的，由供貨商或其他第三方向銀行回購銀行未收回的融資款。 ◇ 視承租人還租能力或擔(dān)保信用情況，銀行可按無追索保理執(zhí)行或者按有追索保理執(zhí)行。 第五部分 租賃保理業(yè)務(wù)實務(wù)操作 租賃保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人 ? 承租人 ―― 使用設(shè)備的客戶，是否購買設(shè)備的決策人 ? 供貨人 ―― 設(shè)備制造商或經(jīng)銷商，回購擔(dān)保提供人 ? 出租人 ―― 融資租賃公司，出資人，租賃物購買人 ? 保理人 ―― 給融資租賃公司提供保理融資的商業(yè)銀行，租賃債權(quán)收購人 ? 擔(dān)保人 ―― 由供貨商或者其他第三方提供回購保證或物權(quán)擔(dān)保 租賃保理業(yè)務(wù)的基本操作流程 ◇ 這是保理銀行針對一般情況下的“融資租賃業(yè)務(wù)”的應(yīng)收租賃款進(jìn)行的保理融資，在實務(wù)中的比較多見，操作也比較簡單。 ? ⑥在發(fā)生承租人拖欠到期租金時， 有的銀行再按照逾期天數(shù)比照貸款罰息利率向租賃公司收取違約金， 應(yīng)注意明確計費基礎(chǔ)。 租賃保理業(yè)務(wù)操作要點 ? ⑤ 因承租人分期支付租金， 應(yīng)收租金債權(quán) 存在多個履行期， 按照各租金到期日時的融資款（收購款）余額，保理銀行比照同期貸款利率（或上下浮動比例）按各保理期間向租賃公司分別計取融資費。 ? ④銀行向租賃公司收取的保理費用 ：不同筆保理業(yè)務(wù)存在不同收費項目和標(biāo)準(zhǔn)。 各項費用計算是保理業(yè)務(wù)操作最重要內(nèi)容， 直接關(guān)系到租賃公司成本負(fù)擔(dān)和銀行盈利空間，因此，無論是何項費用，均應(yīng)寫明費用名稱、用語概念定義、計費基礎(chǔ)、計算方法（公式）、期限起訖、費率等，避免產(chǎn)生理解和操作歧義。 保理業(yè)務(wù)涉及的支付款項主要有銀行向租賃公司發(fā)放的融資款、租賃公司向銀行交納的保理費用（如融資費、保理手續(xù)費、逾期支付違約金、追索債權(quán)的訴訟和仲裁費用）、回購款等。保理合同通常包括如下內(nèi)容： ? ◇合同主體； ? ◇用語定義； ? ◇應(yīng)收租金債權(quán)范圍和金額； ? ◇銀行發(fā)放的融資款（基本收購款和追加收購）金額和發(fā)放條件； （說明：保理融資額度是銀行對應(yīng)收租金實施保理而向租賃公司支付的款項，其數(shù)值應(yīng)是銀行保理后累計可收取的現(xiàn)金按照一定利率折算的現(xiàn)值， 該利率應(yīng)按照成本效益和風(fēng)險溢價的原則協(xié)商確定 ，原則上不低于同期貸款基準(zhǔn)利率下浮 10％） ? ◇保理期間和保理費用（融資費、逾期支付違約金、保理手續(xù)費、追索費用等）； 租賃保理實務(wù)操作要點 ? ◇ 各方陳述與保證； ? ◇租賃合同及債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知等提交； ? ◇承租人租金歸還； ? ◇監(jiān)管帳戶設(shè)立； ? ◇錯誤支付的處理； ? ◇銀行對租賃公司追索； ? ◇回購款的支付； ? ◇違約責(zé)任； ? ◇合同生效與變更； ? ◇法律適用和管轄等。 租賃保理業(yè)務(wù)操作要點 ? 1)租賃保理合同條款涉及的主要內(nèi)容 租賃保理合同是租賃公司與銀行之間確立保理法律關(guān)系、規(guī)定具體權(quán)利、義務(wù)責(zé)任的基本法律文件。在國際保理業(yè)務(wù)中，除銀行做保理商外，還有獨立的保理專業(yè)公司（很多是銀行開辦的子公司）。在財務(wù)結(jié)構(gòu)及成本支出方面，保理均優(yōu)于貸款。 ? 4)租賃保理相對于銀行貸款比較優(yōu)勢大 ①對租賃公司而言，保理第一還款人是承租人，融資額大于貸款 ；無追索條件下，融資不計入租賃公司報表，是表外融資。同時承租客戶可取得租賃優(yōu)惠。 租賃保理的分類 ? 融資性和非融資性保理 ? 有追索權(quán)和無追索權(quán)保理 ? 公開型和隱蔽型保理 租賃保理的功能與優(yōu)勢 ? 1)解決租賃公司和承租人（客戶）資金來源問題 租賃公司通過銀行保理對應(yīng)收租金提前一次性收取，解決了資金難題，不受承租人付款資金約束。 ? 2023年 8月 25日 《 中國銀監(jiān)會關(guān)于調(diào)整金融租賃公司業(yè)務(wù)范圍的通知 》 中增加了 “向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款”業(yè)務(wù) 的條款； ? 2023年 3月 1日銀監(jiān)會新修訂并實施的 《 金融租賃公司管理辦法 》 第 22條規(guī)定： “金融租賃公司可向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款業(yè)務(wù)” ， 即指銀行向金融租賃公司開辦的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。 對于應(yīng)收帳款出讓登記尚無明確規(guī)范。 《 合同法 》 具體規(guī)定如下： －①當(dāng)事人約定或法定不得轉(zhuǎn)讓的債權(quán)，不能轉(zhuǎn)讓； －② 債權(quán)轉(zhuǎn)讓未通知債務(wù)人的不發(fā)生效力；