【正文】 主要職責 關(guān)鍵業(yè)績指標 69 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 目錄 182。財務(wù)部從財務(wù)角度提出的建議，各業(yè)務(wù)群人員從運營角度提出建議。信貸資金管理程序 182。資金管理的基本原則 182。各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)仍計入各業(yè)務(wù)單元的財務(wù)報表，并擁有現(xiàn)金的所有權(quán) ?資金管理程序的實施同時會增加各業(yè)務(wù)單元資金使用的計劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，有效利用其閑臵資金，因而也給各業(yè)務(wù)單元帶來收益 ?實施強制的利息結(jié)轉(zhuǎn)制度，并以優(yōu)惠的存貸利率激勵各業(yè)務(wù)單元進行現(xiàn)金集中 ?建議建立資金委員會，作為集團資金管理的最高決策機構(gòu)，集團總部財務(wù)部是集團資金管理的直接負責部門 ?各業(yè)務(wù)單元的財務(wù)部負責匯總其下屬各產(chǎn)品部的資金需求及使用情況，按程序要求向集團總部財務(wù)部匯報，并負責執(zhí)行集團總部財務(wù)部發(fā)出的資金管理指令 62 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 集團總部 集團總部 資金管理在組織結(jié)構(gòu)方面運作的基本原則 資金的預算、分配、使用與調(diào)劑 集團總部 業(yè)務(wù)單元 集團總部 集團總部 產(chǎn)品部 集團總部 集團總部 集團總部 子公司 ?資金的預算、分配、使用和調(diào)劑按照總 部、業(yè)務(wù)單元、產(chǎn)品部的經(jīng)營體系進行 ?業(yè)務(wù)群負責匯總其下屬各產(chǎn)品單元的資金需求及使用情況，協(xié)助集團總部財務(wù)部進行日常的資金管理工作 ?產(chǎn)品部是集團總部資金管理的最基本層次，是資金預算、分配、使用和調(diào)劑的基本單位 ?資金的籌集是按照集團總部 — 子公司的法人體系進行管理的 ?子公司是集團總部下屬任何具有法人地位的機構(gòu)或可以融資的主體。信貸資金管理程序 182。資金管理的基本原則 182。 本文件的資金管理主要指信貸資金管理和現(xiàn)金管理。 財務(wù)規(guī)劃流程 182。 管理流程概述 182。這個合同同時被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導之責任及權(quán)力的依據(jù) ?集團領(lǐng)導通過對各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運作 原則 ?經(jīng)營計劃的目標來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標，財務(wù)預算起點于經(jīng)營計劃之目標 ?集團總部制定業(yè)績的期望指標，并由總裁和高層領(lǐng)導通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計劃的嚴格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績期望指標盡量得以實現(xiàn) ?財務(wù)規(guī)劃提供明確的經(jīng)營及財務(wù)業(yè)績目標，以作為業(yè)務(wù)單元負責人業(yè)績考核的依據(jù) ?季度業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單元負責人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點，而不是解釋問題 44 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 財務(wù)規(guī)劃流程 質(zhì)詢會 /考核會 集團最高領(lǐng)導層 根據(jù)集團戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團財務(wù)業(yè)績期望目標 總部下達初步的期望業(yè)績指標 業(yè)務(wù)單元制定部門計劃及財務(wù)目標 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)單元計劃 批準各業(yè)務(wù)單元計劃 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 分解、初定各業(yè)務(wù)單元的期望財務(wù)業(yè)績指標，下達年度預算編制指導思想和要求 提供各業(yè)務(wù)單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導 匯總各業(yè)務(wù)單元計劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議 參與質(zhì)詢會，向集團領(lǐng)導提供分析及技術(shù)支持 總部財務(wù)規(guī)劃部門 對各業(yè)務(wù)單元 /業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃逐一質(zhì)詢 如有必要進一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準計劃 匯總修正過的各業(yè)務(wù)單元計劃，確保集團目標的盡量實現(xiàn) 最后確定成文，形成考核依據(jù) 每季度進行各業(yè)務(wù)單元逐一考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預 業(yè)務(wù)單元負責人 陳述本業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃 按需要參與考核會 。 財務(wù)規(guī)劃流程 182。 管理流程概述 182。 財務(wù)規(guī)劃流程 182。 管理流程概述 182。 ? 這些管理流程在時間和內(nèi)容上是相互銜接、相互聯(lián)系，它們的有機組合形成了大型企業(yè)集團對下屬業(yè)務(wù)單元管理的基本全貌 第一階段內(nèi)容 2 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 四個管理流程對大唐電信的業(yè)績至關(guān)重要 管理流程 目的 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 制定集團以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場競爭如何進行競爭，以及量化的財務(wù)目標及資源需求預測 ? 集團領(lǐng)導通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 2. 財務(wù)規(guī)劃 ? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預算計劃，作為集團最高領(lǐng)導和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導之間的“業(yè)績合同”。 第四階段討論會 (文件初稿 ) 二 OO一年四月二十六日 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 管理流程是大型企業(yè)集團高效運作的重要保證 4. 資金管理 新產(chǎn)品開發(fā)和商品化 售后服務(wù) 訂單及付費管理 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃 2. 財務(wù)規(guī)劃 3. 人力資源管理 核心管理流程 核心運作流程 ? 管理流程是集團最高管理層管理下屬業(yè)務(wù)單元的有效手段。確立制勝戰(zhàn)略，決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu) – 附錄 機密 此報告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復制。集團對下屬業(yè)務(wù)單元的管理是通過這些管理流程來實現(xiàn)，而不是對日常經(jīng)營活動的具體干預。這個合同同時被用作各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導之責任以及權(quán)力的依據(jù) ? 集團領(lǐng)導通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營 /預算計劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運作 3. 人才資源管理 (包括考核及激勵機制 ) ? “前 100名”管理者的業(yè)績考核計劃能夠確保大唐有充足的管理力量、成功地實施集團戰(zhàn)略、發(fā)展未來的中堅力量 ? 有效的薪酬及激勵系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才、發(fā)揮員工積極性、建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證 KPI PL 4. 資金管理 ? 制定集團整體資金籌集和使用計劃，使集團的籌資費用最優(yōu)并保持合理的現(xiàn)金水平 ? 明確組織中各部分在資金管理流程中的責任 工作計劃 目標 第一階段內(nèi)容 3 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 通過各個管理流程中的交流和互動，完成對集團的科學管理 集團戰(zhàn)略 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃 每年或必要時 業(yè)務(wù)單元 戰(zhàn)略 完成集團財務(wù)規(guī)劃 經(jīng)營計劃 預算計劃 業(yè)績評估 2. 財務(wù)規(guī)劃 每年及每季度 3. 人力資源管理 每季度 4 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 用嚴格的管理流程推動集團的業(yè)績?nèi)∠? 目的 遠大目標 環(huán)境 人力資源管理 財務(wù)計劃 制定經(jīng)營計劃 編制預算 集團戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 決定集團在哪些方面及如何在市場上競爭 ? 展望未來，提供由戰(zhàn)略議題驅(qū)動的方法 ? 把戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變成下一年的計劃并最后制訂下一年的關(guān)鍵業(yè)績指標 ? 確定下一年所用的資源和優(yōu)先行動 ? 為實施經(jīng)營計劃分配資源 ? 參照經(jīng)營計劃和預算中制定的關(guān)鍵業(yè)績指標，確定主要經(jīng)理人員 (例如 100名 )的考核方法及指標 ? 制訂具體的薪酬、激勵計劃 ? 制訂人力資源計劃，支持戰(zhàn)略規(guī)劃的需求 ? 對主要經(jīng)理人員及后備管理人才進行考核 7月 9月 9月 12月 12月 1月 5 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 目錄 182。 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 182。 資金管理流程 6 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 目錄 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃的要點與預期效果 2. 戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則 3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 4. 戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容 5. 戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會 6. 戰(zhàn)略規(guī)劃標準模板及簡化模板 7 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點與預期效果 要點 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財務(wù)規(guī)劃（包括經(jīng)營和預算）、資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點，必須制度化、嚴格執(zhí)行 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動修訂，必須以對市場、競爭情況的嚴謹分析為基礎(chǔ)，充分考慮外部因素對集團的威協(xié)及機會，并結(jié)合集團內(nèi)部實際情況，制訂相應(yīng)的戰(zhàn)略 ? 戰(zhàn)略質(zhì)詢會作為集團每年最重要的管理會議之一，由總裁及高層領(lǐng)導對各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略進行質(zhì)詢 預期效果 ? 建立必要的制度，培養(yǎng)相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，確保集團在快速變化的市場中，制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略，以求能夠“跳躍性非常規(guī)”發(fā)展 ? 幫助總裁及高層領(lǐng)導將精力集中于最重要的領(lǐng)域，通過對戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢、指導來領(lǐng)導集團發(fā)展，而不再是日常工作中的干預、“救火” 各業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質(zhì)詢 /批準 /公布戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團總部制定 /確認集團戰(zhàn)略 8 2. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則 目的 ?制定集團以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務(wù)目標及資源需求預測 ?集團領(lǐng)導通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 原則 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃是集團發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細化，是對將來的展望 ? 集團總裁及業(yè)務(wù)單元負責人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 總裁及集團高層領(lǐng)導投入大量時間對各業(yè)務(wù)單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴格的質(zhì)詢，以確保目標的可行性及高度 ? 集團戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團高層領(lǐng)導和業(yè)務(wù)單元在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準者 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴謹?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A(chǔ) ? 戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及向前滾動修正，以適應(yīng)市場變化的需要 9 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質(zhì)詢 /批準 /公布戰(zhàn)略規(guī)劃 發(fā)現(xiàn)、關(guān)注新問題；組織特別戰(zhàn)略工作小組深入調(diào)查或解決 重新評價集團發(fā)展宏圖 向各業(yè)務(wù)單元下達集團戰(zhàn)略規(guī)劃；建議各業(yè)務(wù)單元應(yīng)特別關(guān)注和解決的議題 對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質(zhì)詢，提供方向性指導 集團最高領(lǐng)導層 進行狀況分析；發(fā)現(xiàn)集團戰(zhàn)略新問題 在總裁領(lǐng)導下起草集團戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、收集業(yè)務(wù)單元負責人意見 參與質(zhì)詢會，向集團領(lǐng)導提供分析及技術(shù)支持 總部戰(zhàn)略規(guī)劃部 解決部分戰(zhàn)略問題 質(zhì)詢、修改、批準集團規(guī)劃 為業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議 發(fā)現(xiàn)、關(guān)注與業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)相關(guān)的新問題；組織深入調(diào)查或解決 提供建議 在業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下，起草、制定業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃 陳述本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃；進行規(guī)劃之必要修正 業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導人 進行現(xiàn)狀分析；發(fā)現(xiàn)本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略新問題 提供技術(shù)分析支持 參與質(zhì)詢會議，提供領(lǐng)導分析及技術(shù)支持 業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃部 解決新問題 制訂本產(chǎn)品部的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至業(yè)務(wù)單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃 參與質(zhì)詢會議，陳述本產(chǎn)品部之戰(zhàn)略規(guī)劃 產(chǎn)品部領(lǐng)導人 質(zhì)詢會 形成集團及各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本 戰(zhàn)略議題分析及解決 集團總部制定 /確認集團戰(zhàn)略 提供輸入 不斷進行，雙月 七月 八月 九月 董事會最終批準 戰(zhàn)略規(guī)劃 董事會 10 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 4. 集團總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 樣板 1. 集團發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標 2. 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對 集團影響的評估 ?今后五年集團所處的各行業(yè)的發(fā)展展望 ?宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展將對本集團造成的影響 –主要發(fā)展機會 –主要威脅 3. 本集團現(xiàn)狀分析 ?各業(yè)務(wù)單元情況、業(yè)績及趨勢 ?各業(yè)務(wù)單元在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢、弱點 4. 集團未來五年戰(zhàn)略目標 ?集團未來五年業(yè)務(wù)重組 –放棄哪些產(chǎn)業(yè) –進入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè) –各業(yè)務(wù)單元的發(fā)展側(cè)重點 ?主要戰(zhàn)略舉措 –關(guān)、停、并、轉(zhuǎn) –合資、兼并 5. 集團財務(wù)目標預測 ?總銷售額 ?投資資本回報 (ROIC) 6. 主要資源需求預測 ?資本投資 ?人才 7. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) 11 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容