中國電信流程優(yōu)化現(xiàn)狀研究報(bào)告-文庫吧資料
2025-02-19 12:13本頁面
【正文】 SIM卡及儲值卡 宣傳用品 工程備件 工程配套備件 辦公用品 工程備件出 /入庫 工程備件出 /入庫 辦公用品出 /入庫 辦公用品 辦公用品出 /入庫 業(yè)務(wù)類物料 固定資產(chǎn) /項(xiàng)目類物料 其它類物料 24 重點(diǎn)問題討論 庫存管理 制度 ?各部門存在內(nèi)部制定的庫存進(jìn)出記錄 方法。 (市 ) ?財(cái)務(wù)部把所有工程余料及新購備件當(dāng)作固定資產(chǎn)處理。 (省 ) 22 重點(diǎn)問題討論 固定資產(chǎn)管理 流程與監(jiān)控 ?在計(jì)算固定資產(chǎn)折舊時，并沒有考慮，到已完全折舊的固定資產(chǎn)不用繼續(xù)提折舊，引至計(jì)提數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。 (省，市 ) ?各部門現(xiàn)沒有設(shè)立臺帳去監(jiān)控固定資產(chǎn)。 (市 ) ?在計(jì)算固定資產(chǎn)折舊時，并沒有考 慮，到已完全折舊的固定資產(chǎn)不用 繼續(xù)提折舊，引至計(jì)提數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。 (省 ) ?現(xiàn)存在工程部 /維護(hù)部的工程物料固 定資產(chǎn)清單跟財(cái)務(wù)記錄并不對應(yīng)。 (市 ) 21 重點(diǎn)問題討論 固定資產(chǎn)管理 ?每月折舊項(xiàng)目入帳的金額，沒有經(jīng) 過批核程序。 (省 ) ?沒有定期實(shí)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。因沒有指引，某些固定資產(chǎn)在不同帳務(wù)人員處理時，會歸類到不同的固定資產(chǎn)類別上。 (省，市 ) ?只以二千元人民幣決定是否固定資 產(chǎn)項(xiàng)目可以考慮提高，使固定理正 確度和效率提高。 (省 ) ?市公司提供的項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告只有完 成時間，并沒有報(bào)告未完成工作的 情形。實(shí) 際收益與成本，客戶增長和用量是 否達(dá)到預(yù)期指標(biāo)。 (省 ) 制度 ?在工程規(guī)劃時，沒有作資金需求分 析，而投資計(jì)劃的資金需求因工程 規(guī)劃時間與做投資計(jì)劃時間有差異 而變得不準(zhǔn)確。 (省，市 ) ?用以項(xiàng)目規(guī)劃的數(shù)據(jù)沒有利用數(shù)據(jù) 庫去收集，處理及分析。 (省 ) 17 重點(diǎn)問題討論 基建項(xiàng)目管理 流程與監(jiān)控 ?項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表只提供重要項(xiàng)目完 成里程碑。 (省 ) ?網(wǎng)絡(luò)工程的成本效益分析依靠設(shè)計(jì) 院的可行性研究報(bào)告中提供，省公 司沒有做嚴(yán)緊的成本效益分析去證 明項(xiàng)目投資是否有合理回報(bào)。財(cái)務(wù)部會計(jì)記錄并 沒有參考確實(shí)工程進(jìn)度，因此資產(chǎn) 負(fù)債表會有較大機(jī)會低估資產(chǎn) 。并沒有將項(xiàng)目的其他成本如經(jīng)常 開支 (OVERHEAD)和員工工資 (LABOUR COST) 等分?jǐn)偟礁黜?xiàng)目 上。 (省，市 ) ?投資計(jì)劃在董事會通過后并沒有將信息下達(dá)到市公司，市公司并不知道已通過的投資金額以作適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控。 (省，市) ?省市公司對做投資預(yù)算的經(jīng)驗(yàn)有限。 (省，市 ) 流程與監(jiān)控 ?投資計(jì)劃預(yù)算或其他支出預(yù)算不能輸入電腦來作自動化監(jiān)控。 ?省公司沒有發(fā)預(yù)算指引給市縣公司以作預(yù)算報(bào)告的參考。合同缺乏保障。因此并沒有收集非財(cái)務(wù)上的主要信息，作業(yè)務(wù)上的決策、計(jì)劃和分析。 (市 ) ?報(bào)表只提供基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及有限的信息，管理人員并不能依報(bào)表資料作出深入的業(yè)務(wù)分析。 (省，市 ) ?制作每月報(bào)表時，縣公司會計(jì)人員需要攜同憑證到市公司作審核及輸入市公司的財(cái)務(wù)系統(tǒng)。 (省，市 ) 12 重點(diǎn)問題討論 財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告 流程與監(jiān)控 ?市公司的所有財(cái)務(wù)報(bào)表都是手工生成，而省公司的報(bào)表只有資產(chǎn)負(fù)債表及損益表是自動生成。在系統(tǒng)上，可以做帳的使用者便能任意增加會計(jì)科目表。 (省，市 ) 10 現(xiàn)有流程 財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告 帳務(wù)作業(yè) 財(cái)務(wù)報(bào)告 稅務(wù) 庫存 帳務(wù) 省財(cái)務(wù) 報(bào)表 市財(cái)務(wù) 報(bào)表 報(bào)表 匯總 科目表 維護(hù) 財(cái)務(wù)分 析報(bào)表 報(bào)稅 應(yīng)收 帳務(wù) 應(yīng)付 帳務(wù) 固定資 產(chǎn)帳務(wù) 現(xiàn)金 帳務(wù) 縣財(cái)務(wù) 報(bào)表 11 重點(diǎn)問題討論 財(cái)務(wù)與稅務(wù)報(bào)告 制度 ?各個公司可以因自己需要對 《其他 應(yīng) 收》、《其他應(yīng)付》及 《在建工程》的明細(xì)會計(jì)科目進(jìn)行維護(hù)，沒有全省統(tǒng)一會計(jì)科目表維護(hù)。所以財(cái)務(wù) 報(bào)表上未能實(shí)際反映負(fù)責(zé)情況。在付 款的審批流程，需要對供應(yīng)商資料 作出重復(fù)性的核對。但隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展及縣公 司的分配，一套完善的制度是必須 的。引致實(shí)際使用的資產(chǎn)值跟財(cái)務(wù) 帳不相配。 (市 ) ?對于一些未有作出竣工決算而已投 入使用的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部都只按 已繳付的工程款轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)。 (省，市 ) ?分公司沒法向電信局計(jì)費(fèi)中心所計(jì)算的 網(wǎng)間結(jié)算收入及支出報(bào)告進(jìn)行任何查核 。這不 但占用了分公司高層管理人員的時間， 而
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