某it企業(yè)的資產(chǎn)管理制度-文庫(kù)吧資料
2024-11-21 02:40本頁(yè)面
【正文】 費(fèi)”的核算由財(cái)務(wù)部按《會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行，其他部門(mén)不得自設(shè)待攤費(fèi)項(xiàng)目。 ? 每月對(duì)庫(kù)存物料進(jìn)行稽核，對(duì)庫(kù)存物料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并與庫(kù)存明細(xì)分類(lèi)賬進(jìn)行核對(duì)，作到賬賬相符、賬單相符、賬實(shí)相符。 ? 根據(jù)出貨單，按照出貨單標(biāo)明的用途，計(jì)算有關(guān)合同的物料成本及領(lǐng)用部門(mén)費(fèi)用。 ? 庫(kù)存物料報(bào)廢程序： 圖表 9 庫(kù)存物料報(bào)廢程序 5． 物料的核算：物料的核算由財(cái)務(wù)部進(jìn)行。 或公司有關(guān)部門(mén)需用，再按規(guī)定的程序辦理出庫(kù)，不得以口頭或電話(huà)通知代替上述程序。物料部對(duì)退貨與原合同及出貨清單核對(duì)，經(jīng)對(duì)實(shí)物驗(yàn)收合格后方可入庫(kù)，并在入庫(kù)單上注明“退貨”，通知財(cái)務(wù)部門(mén)調(diào)整有關(guān)賬目， 如其他合同 資產(chǎn)管理制度 不得以口頭或電話(huà)通知代替。將已出貨的出貨單送財(cái)務(wù)部。 ? 物資的出、入庫(kù)管理：將購(gòu)入的物資應(yīng)與生效的合同、采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行核對(duì)；物資出庫(kù)應(yīng)由領(lǐng)用人填制領(lǐng)用單，執(zhí)行物資的出、入庫(kù)管理規(guī)定。 ? 物料采購(gòu)的監(jiān)控：財(cái)務(wù)付總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部對(duì)物料采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)的全過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。 “物料 3”的結(jié)算付款，累計(jì)金額在 300 元以下者，由工程實(shí)施人員借款結(jié)算。出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題負(fù)責(zé)本公司與商家之間銜接。 ? 庫(kù)存利用：確定采購(gòu)前 ,需經(jīng)庫(kù)房保管 員核庫(kù)，盡可能地利用庫(kù)存減少積壓。 根據(jù)業(yè)務(wù)合同 （或采購(gòu)計(jì)劃） 核查庫(kù)存 確定采購(gòu) 品種及數(shù)量 聯(lián)系供應(yīng)商詢(xún)價(jià) 財(cái) 務(wù) 付 總 經(jīng) 理 核 價(jià) 、確 定 采 購(gòu) 數(shù) 量 、 到 貨時(shí) 間 ， 或 發(fā) 出 訂 單 、簽訂合同 對(duì)一次用款 5 萬(wàn)元以上 的 采 購(gòu) 訂 單 ， 向 財(cái)務(wù)部報(bào)告資金需求 進(jìn)貨填進(jìn)貨單 庫(kù)房驗(yàn)貨入庫(kù)、打公司標(biāo)記 、通知工程部門(mén)領(lǐng)貨 付款 填制出貨單送財(cái)務(wù)部 資產(chǎn)管理制度 ? 采購(gòu)依據(jù)：公司已簽蓋生效的合同及經(jīng)分管付總批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃。 3． 物料采購(gòu)管理 ? 職 責(zé)：根據(jù)合同或采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)價(jià)廉、質(zhì)高、服務(wù)好的物料，保證工程項(xiàng)目及公司經(jīng)營(yíng)、管理對(duì)物料供應(yīng)的需求。 ? “物料 3”： 指工程輔助材料：布線(xiàn)和監(jiān)控等使用的輔助材料（如 PVC 管槽、吊裝材料、鐵釘、水泥、電線(xiàn)等） 2． 管理的內(nèi)容及部門(mén) 物料部設(shè)采購(gòu)及保管各一人，分別負(fù)責(zé)“物料 1”及“物料 2”的采購(gòu)、收發(fā)、保管、清查盤(pán)點(diǎn)。 資產(chǎn)管理制度 ? 物料存貨的管理 1． 管理的范圍 公司經(jīng)營(yíng)及本公司自用的各種網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、配件、布線(xiàn)材料、工程輔料等，主要分為： ? “物料 1”： 公司經(jīng)營(yíng)電腦配件 :HD、 FD、 DRAM、 CPU、 MB、 CDROM、 CASHE、 KB、 MORSE、 MONITOR、PRINTER、手寫(xiě)筆和耗材等。 ? 其他低值易耗品：采用“五五攤銷(xiāo)”。屬存貨 以外的“其他資產(chǎn)”，財(cái)務(wù)部按會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行增減及費(fèi)用攤銷(xiāo)的核算。 2． 管理的方法：按本制度第二章固定資產(chǎn)的管理方法進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)了解預(yù)付款的到貨情況，取得發(fā)票，及時(shí)給予核銷(xiāo)。預(yù)付款的支付應(yīng)從嚴(yán)掌握，原則上應(yīng)有“供銷(xiāo)合同”作依據(jù)。公司各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)及財(cái)務(wù)部 按公司《應(yīng)收賬款管理制度》的規(guī)定管理應(yīng)收賬款。 8 ? 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)各部門(mén)所報(bào)出的收款、用款計(jì)劃，及時(shí)平衡資金，對(duì)出現(xiàn)的資金缺口提出平衡調(diào)度意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)付總經(jīng)理平衡。 2． 資金的平衡調(diào)度 ? 各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按業(yè)務(wù)合同的進(jìn)度及時(shí)收回貨款；工程服務(wù)事業(yè)部及各管理部門(mén)按批準(zhǔn)的計(jì)劃辦理各項(xiàng)支出。凡公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需借用現(xiàn)金、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，按有關(guān)借款、報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定辦理；凡公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收回的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部，并辦理相關(guān)的財(cái)務(wù)手續(xù)。 ? 出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支及保管，按照公司日常支付量準(zhǔn)備現(xiàn)金。 ? 正確書(shū)寫(xiě)、管理和使用支票，保管好有關(guān)的印章。 ? 財(cái)務(wù)部出納員負(fù)責(zé)公司各銀行賬戶(hù)的管理，及時(shí)掌握各賬戶(hù)余額，不得開(kāi)出空頭支票。 7 4． 出售、出租資產(chǎn)程序：（指：已經(jīng)批準(zhǔn)需出售、出租的資產(chǎn)）。 3． 辦公室對(duì)租入（出）的資產(chǎn)，填制“租入（出）資產(chǎn)卡片”（格式見(jiàn)附件 五）。 2． 固定資產(chǎn)出租的管理：經(jīng)公司批準(zhǔn)同意出租的資產(chǎn)，由辦公室負(fù)責(zé)聯(lián)系租用對(duì)象，簽訂租用合同，按時(shí)收取租金。辦公室負(fù)責(zé)租用設(shè)備租用期間的管理，保持資產(chǎn)的完好。凡能明確使用部門(mén)的，其租金記入該部門(mén)費(fèi)用。經(jīng)鑒定后，由責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。臨時(shí)故障維修由使用部門(mén)按本辦法規(guī)定的程序申報(bào)，費(fèi)用記入相關(guān)的使用部門(mén)或責(zé)任人。財(cái)務(wù)部對(duì)新購(gòu)的各項(xiàng)
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