企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板-文庫(kù)吧資料
2025-08-11 01:04本頁(yè)面
【正文】 析：從增長(zhǎng)速度來看，變動(dòng)幅度最大的是籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入。 現(xiàn)金流入增長(zhǎng)分析：項(xiàng)1 現(xiàn)金流量增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析 項(xiàng) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的增長(zhǎng)高于利潤(rùn)總額的增長(zhǎng)，說明營(yíng)業(yè)外收支對(duì)利潤(rùn)總額產(chǎn)生負(fù)面影響，需說明的是營(yíng)業(yè)外收支不屬于企業(yè)的經(jīng)常收益。項(xiàng)2 所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)分析項(xiàng)演示單位本期所有者權(quán)益為35,，期初所有者權(quán)益為31,，％。 目2003年2004年2005年2006年資本積累率%%%%實(shí)收資本增長(zhǎng)率%%%%資本公積增長(zhǎng)率%%%%盈余公積增長(zhǎng)率 %%%%未分配利潤(rùn)增長(zhǎng)率 %%%% ?。ァ脑鰷p率上來看，流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)較大。（二）成長(zhǎng)性分析 項(xiàng) 目2003年2004年2005年2006年總資產(chǎn)報(bào)酬率%%%%凈資產(chǎn)收益率%%%%營(yíng)業(yè)收入同期比繼續(xù)擴(kuò)大的同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資本的保值增值，企業(yè)成長(zhǎng)性較好。％,％,％,營(yíng)業(yè)成本的增長(zhǎng)小于營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)說明企業(yè)投入產(chǎn)出效率有所提高，營(yíng)業(yè)收入與營(yíng)業(yè)成本的協(xié)調(diào)性增強(qiáng)，營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)大于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的增長(zhǎng)，說明成本費(fèi)用控制環(huán)節(jié)有待加強(qiáng)。、成本、利潤(rùn)增長(zhǎng)的協(xié)調(diào)性分析項(xiàng)從絕對(duì)金額來看，占成本費(fèi)用構(gòu)成比率最大的是營(yíng)業(yè)成本，％，所以控制成本費(fèi)用應(yīng)從營(yíng)業(yè)成本著手。 目2003年2004年2005年2006年?duì)I業(yè)成本/成本費(fèi)用%%%%營(yíng)業(yè)稅金/成本費(fèi)用%%%%銷售費(fèi)用/成本費(fèi)用%%%%管理費(fèi)用/成本費(fèi)用%%%%財(cái)務(wù)費(fèi)用/成本費(fèi)用%%%% 目2003年2004年2005年2006年利潤(rùn)總額4,4,6,7,成本費(fèi)用總額83,122,169,223,成本費(fèi)用利潤(rùn)率%%%%企業(yè)總體獲利能力在下降，雖銷售毛利率增加，但費(fèi)用開支和營(yíng)業(yè)外支出的增加，使?fàn)I業(yè)利潤(rùn)率和銷售凈利率都同比下降，對(duì)盈利狀況造成較大影響。三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析（一）盈利能力分析項(xiàng) 目增減額增減率2005年2006年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入124,158,33,%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出122,148,25,%投資活動(dòng)現(xiàn)金流入7,%投資活動(dòng)現(xiàn)金流出6,8,1,%籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入6,6,8,%籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出3,8,4,% 2006年，％，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈增加9,，％；投資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少8,，％；籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少1,，％。（三）現(xiàn)金流量表分析項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比都在增加，營(yíng)業(yè)收入增幅更大，應(yīng)注意控制成本費(fèi)用上升。 目增減額增減率2005年2006年?duì)I業(yè)收入175,231,56,%應(yīng)收賬款13,15,2,%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6,7,1,%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量1,9,7,%變化幅度最大的是財(cái)務(wù)費(fèi)用。 ％，％。 2006年，演示單位發(fā)生成本費(fèi)用累計(jì)223,，％，其中營(yíng)業(yè)成本185,，％；銷售費(fèi)用為28,，％；管理費(fèi)用為7,，％；財(cái)務(wù)費(fèi)用為1,，％。項(xiàng) 2006年，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入總額231,，％；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6,，％。（二）利潤(rùn)表分析項(xiàng) 從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，％，％，％。％。 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率2005年2006年流動(dòng)負(fù)債127,123,%%%非流動(dòng)負(fù)債%%%所有者權(quán)益31,35,%%%負(fù)債和所有者權(quán)益159,158,%%% 2006年，演示單位非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到35,，同期比增加5,，％。 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率2005年2006年長(zhǎng)期投資項(xiàng)目4,4,%%%固定資產(chǎn)22,28,%%%在建工程1,1,%%%無形資產(chǎn)及其他1,%%%非流動(dòng)資產(chǎn)29,35,%%%在市場(chǎng)擴(kuò)大的同時(shí)，應(yīng)注意控制應(yīng)收賬款增加所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況起重要作用。％，％，％。 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率2005年2006年貨幣資金7,7,%%%應(yīng)收票據(jù)51,48,%%%應(yīng)收賬款13,15,%%%預(yù)付款項(xiàng)1
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