【正文】 已因素之一。在應(yīng)收款客戶中前五位的客戶欠款情況如下：客戶名稱業(yè)務(wù)小組應(yīng)收款余額備注%截止10月底應(yīng)收賬款借方余額萬元，其中外銷客戶欠款萬，較較上月減少萬元；（外銷應(yīng)收款）%，%，超過90天的應(yīng)收款總量與上月相比增加萬，超務(wù)員催收貨款，濟(jì)（3）三項(xiàng)費(fèi)用及增幅情況　2015年10月2015年9月增長量增長幅度銷售收入銷售費(fèi)用三項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)本月三項(xiàng)費(fèi)用較上月增長萬元，其中銷售費(fèi)用增加萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用增加萬元，管理費(fèi)用減少萬元，具體分析如下：① 管理費(fèi)用本月管理費(fèi)用較上月減少萬元，主要項(xiàng)目如下：項(xiàng)目10月9月增減額備注 工資 　 快遞費(fèi) 　　　　　　　　　　　　　　 監(jiān)管費(fèi) 　　　　　　　　　　　　本月管理費(fèi)用的下降主要是因?yàn)樽稍冑M(fèi)減少萬元，辦公費(fèi)減少元，工資增加萬元，認(rèn)證費(fèi)增加萬元，建筑零活款萬元，福利費(fèi)減少萬元，其他項(xiàng)目變化不大。某2鍛某及部分某3鍛某庫齡較長，流動性較差，隨等損失（2）、各客戶銷售情況 A、本月銷售收入的分布情況如下：10月份銷售收入分布情況名稱數(shù)量（噸）占比（%）金額（萬元）占比（%）內(nèi)部客戶合計(jì)外部客戶合計(jì)總計(jì)備注：金額為含稅價(jià)根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，%，但是出口銷售收入一直占比較小，穩(wěn)定客戶較少，國際市場開拓仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。 某車間的開機(jī)情況較為正常，機(jī)臺開臺率較高，且加工面鐵較多，本月家談車間生產(chǎn)部分某2鍛，本月銷售噸，庫存量較上月減少噸。財(cái)務(wù)管理分析（1）、產(chǎn)成品倉庫庫存情況： 　月初庫存本月入庫本月出庫月末庫存庫存增減情況（噸）　10月份產(chǎn)成品庫存較上月減少8噸，其中某減少5噸，某減少3噸。通過對市場信息的分析，結(jié)合我公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，我們將中東地區(qū)（包括）、東南亞（魯）作為市場開發(fā)的重點(diǎn)，同時(shí)也不能忽略一些冷門地區(qū)，比如東歐，北非市場。A、2015年放肆細(xì)旦產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)不合格造成等和庫存積壓；B、風(fēng)格C、求更嚴(yán)格；P、資金緊張，尤其E、對主要原料：如于供應(yīng)商，且仍沒有定價(jià)話語權(quán)； 外銷分析：2015年國部，出口區(qū)域由原有的越。退貨匯總客戶名稱規(guī)格重量KG原因備注合計(jì)　111月份退貨，④ 帳齡分析呆賬狀況及形成原因。” （附2015年主要客戶銷售量表）年份產(chǎn)品主要客戶名稱銷售量（噸）銷售金額（萬元） 2015某合計(jì)?、?質(zhì)量索賠。 雖然，相比一些新興市場國家，影響制造業(yè)國際競爭力的幾大因素（工資、匯率、出口關(guān)稅、原料和能源成本），中國現(xiàn)在幾乎都不占優(yōu)勢，尤其是要素成本，讓眾多鍛鋼企業(yè)苦不堪言。不斷失血的過程，又因?yàn)殂y行的壓力而不敢主動停產(chǎn)，大家都在挺，看誰先倒下。聚酯行業(yè)前期擴(kuò)張過快的產(chǎn)能開始顯現(xiàn)惡果。20102013年之間，聚酯產(chǎn)能平均增長率在14%附近，2012年增長率更是達(dá)到數(shù)十年來的最高點(diǎn)至16%。20世紀(jì)90年代21世紀(jì)初，聚酯技術(shù)突破推動聚酯產(chǎn)業(yè)飛速發(fā)展，加入WTO后的十年更是鍛鋼業(yè)的黃金十年。自2013年開始，聚酯工廠倒閉、破產(chǎn)的消息就時(shí)不時(shí)傳入市場，從最初的浙化聯(lián)到最近的紅劍，短短兩年之間，總共有7家聚酯工廠破產(chǎn)或重組。7生產(chǎn)管理訂單50%集團(tuán)公司自己使用A、行情不好，訂單不足B、銷售力量薄弱86S管理清潔管理較到位A、 員工操作不熟練，新員工多B、 員工培訓(xùn)不到位營銷管理分析① 銷售現(xiàn)狀、市場信息，市場需求及其他數(shù)據(jù)。B、公司位置偏僻，文化娛樂少。d) 設(shè)備維修使用人員素質(zhì)不高2人力資源管理A. 輪班長以上管理人員較穩(wěn)定B. 外聘技術(shù)人員與長白班人員、科室人員較穩(wěn)定C. 工資待遇較高a) 一線員工流失多，人員不穩(wěn)定。c) 基礎(chǔ)管理不夠完善，部分設(shè)備維修不規(guī)范。二、內(nèi)部環(huán)境分析綜合管理分析結(jié)合我廠運(yùn)作3年多的實(shí)際情況，現(xiàn)制定綜合管理分析圖如下：次序項(xiàng)目優(yōu)勢劣勢1設(shè)備管理A、 大部分為國產(chǎn)設(shè)備，有一部分為進(jìn)口設(shè)備，自動化程度較高B、 生產(chǎn)環(huán)境較好C、 安全防護(hù)性能好，工藝更改方便，操作簡單a) 投資大，部分設(shè)備閑置（6臺900家談機(jī)），今年放肆限產(chǎn)。不僅印度目前已有多家某企業(yè)，且正在投資新建；越南、埃及等國家某的產(chǎn)能規(guī)模也在擴(kuò)張，國內(nèi)某企業(yè)在減少，產(chǎn)能在萎縮。“價(jià)格多低的訂單都有人做！”現(xiàn)在看來，比“倒閉潮”更可怕的是“低價(jià)競爭”。 然而，除了外部環(huán)境，內(nèi)在的惡性競爭也在吞噬行業(yè)的好光景。長此以往的“亞健康”運(yùn)營模式成為企業(yè)的致命傷，部分中小企業(yè)被拖累到出局成為必然結(jié)果。③ 行業(yè)結(jié)構(gòu)和價(jià)值鏈。 內(nèi)貿(mào)市場，2015年8月，全國50家重點(diǎn)大型零售企業(yè)商品零售額與上年同期持平。2015年9月，%；，%。 出口市場，我國鍛鋼品出口金額呈現(xiàn)出下降趨勢，一方面是近幾年東南亞地區(qū)鍛鋼業(yè)快速發(fā)展，搶占了中國市場份額；另一方面是國內(nèi)部分鍛鋼產(chǎn)能轉(zhuǎn)移至人工成本低廉的東南亞國家。②鍛鋼品銷售統(tǒng)計(jì)?！吨袊圃?025》的出臺表明國家對制造業(yè)地位的肯定，這也表明了國家提升傳統(tǒng)制造業(yè)、強(qiáng)化實(shí)體經(jīng)濟(jì)作用的戰(zhàn)略性布局。行業(yè)環(huán)境及其對公司經(jīng)營活動的影響分析① 行業(yè)宏觀環(huán)境分析。美國市場仍較為正常，%，日本歐盟基本負(fù)增長，除了市場恢復(fù)比較慢，也受匯率的影響。② 經(jīng)濟(jì)環(huán)境和技術(shù)環(huán)境。從外部看，TPP已達(dá)成基本協(xié)議，必將對現(xiàn)有全球貿(mào)易體系產(chǎn)生沖擊，東南亞等新興市場將會進(jìn)一步分流我們的訂單，而美歐的再工業(yè)化也在讓部分高端制造業(yè)回流，意圖遏制中國的“經(jīng)濟(jì)北約”正在收緊合圍；從內(nèi)部看，隨著中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，人口紅利等綜合成本優(yōu)勢正逐漸消失，中國制造業(yè)進(jìn)入了內(nèi)外交困的夾層。① 政治法律環(huán)境。各培訓(xùn)項(xiàng)目均做好相關(guān)記錄，并達(dá)到了預(yù)期的培訓(xùn)效果。開展員工的培訓(xùn)工作112月份計(jì)劃培訓(xùn)56次，實(shí)際完成56次，計(jì)劃完成率為100%。目的是為了增強(qiáng)全廠員工的安全意識，懂得消防器材的應(yīng)用和生產(chǎn)安全。 強(qiáng)化安全生產(chǎn)意識，把安全工作放在首位兩個(gè)生產(chǎn)部通過日常檢查與綜合檢查相結(jié)合，加大了對生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)行情況尤其是安全監(jiān)控點(diǎn)運(yùn)行情況的檢測力度，確保能及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常，采取措施，排除隱患，防止事故發(fā)生；消防隊(duì)嚴(yán)格執(zhí)行消防設(shè)施及器材的巡回檢查，并做好巡檢記錄。 ⑦ 制訂了各工作流程：各部門工作流程基本完成，部分流程正根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況進(jìn)行修正。 ⑤ 確定了各部門的崗位職責(zé)：每個(gè)崗位的工作職責(zé)已經(jīng)確定，每位員工都已簽署崗位說明書。 ③ 確立了公司考核體系：各部門考核指標(biāo)已經(jīng)確定，并于8月份開始試運(yùn)行3個(gè)月。管理系統(tǒng)升級變革① 確定了公司的組鋼機(jī)構(gòu)、崗位定編表。B、有光鐵工藝優(yōu)化：戶的好評。開展技術(shù)創(chuàng)新、促進(jìn)產(chǎn)品銷售A、開發(fā)：種的網(wǎng)絡(luò)鐵開發(fā)。確保原材料的供應(yīng)：110月份某采購噸，其中山石要供應(yīng)商共采購，占某3供應(yīng)量的50%。減少產(chǎn)品因人為因素導(dǎo)致的降等現(xiàn)象，公司加強(qiáng)了對員工的操作培訓(xùn)，不斷提高操作工的操作水平，通過一系列的措施提升產(chǎn)品質(zhì)量。抓質(zhì)量管理，促進(jìn)產(chǎn)品銷售 放肆生產(chǎn)部今年限產(chǎn)，生產(chǎn)極不正常，不能滿負(fù)荷生產(chǎn)，停停開開，對產(chǎn)品質(zhì)量影響很大，AA級品率同比降低了3%。三、經(jīng)營管理措施總結(jié)調(diào)品種、促結(jié)構(gòu)調(diào)整，爭取最大效益。C：本年度將采購運(yùn)費(fèi)計(jì)入采購的原料成本，結(jié)轉(zhuǎn)至產(chǎn)成品成本，導(dǎo)致營業(yè)費(fèi)用中的運(yùn)費(fèi)下降0萬元。②影響2015年利潤指標(biāo)的因素：A：雖然外銷銷售量較上年增長，外銷致利潤空間未有明顯改善。④2015年整體現(xiàn)金流量偏緊元，其他影響因素不大。②2015年公司所有下腳料、廢品等已全部開票計(jì)入銷售收入。下表是產(chǎn)、質(zhì)量及消耗的具體明細(xì)：2015年某產(chǎn)量完成情況匯總（單位：噸）月份某3鍛某某2鍛某某4鍛某合計(jì)2015年2014年同比增長2015年2014年同比增長2015年2014年同比增長2015年2014年同比增長123456789101112合計(jì)2015年某 A級品率匯總表月份某3鍛某2鍛某4鍛2015年2014年同比增長2015年2014年同比增長2015年2014年同比增長123456789101112合計(jì)2015年某消耗（消耗/產(chǎn)出）完成情況匯總表月份鋼鍛切鍛熔鍛2015年2014年同比增長2015年2014年同比增長2015年2014年同比增長123456789101112合計(jì)銷售收入總結(jié)：國內(nèi)業(yè)務(wù)完成情況：2015年111月共計(jì)完成銷售收入0萬元，其中某0萬元，某1819萬元，某0萬元，其它：萬元月份2013年2014年2015年同比增長備注123456789101112合計(jì)出口業(yè)務(wù)完成情況：201和孟加）、中南美（墨哥和巴）作為市場開發(fā)的重點(diǎn)，把主要精力放在這些區(qū)域。 行業(yè)環(huán)境及其對公司經(jīng)營活動的影響分析二、內(nèi)部環(huán)境分析綜合管理分析營銷管理分析財(cái)務(wù)管理分析生產(chǎn)運(yùn)作分析研發(fā)管理分析三、SWOT分析總結(jié)第三部分 2016年度經(jīng)營管理方針和目標(biāo)一、經(jīng)營管理方針二、經(jīng)營管理目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)內(nèi)部管理目標(biāo)客戶目標(biāo)學(xué)習(xí)成長目標(biāo)第四部分 2016年度經(jīng)營計(jì)劃及舉措一、 市場營銷計(jì)劃及舉措內(nèi)銷舉措：外銷舉措：二、生產(chǎn)計(jì)劃及舉措三、質(zhì)量管理計(jì)劃及舉措四、采購計(jì)劃及舉措五、投資管理計(jì)劃及舉措六、