內(nèi)控體系學(xué)習(xí)心得心得體會模板-文庫吧資料
2025-07-26 09:26本頁面
【正文】 之間隨溫度變化很小，可忽略不計B．金屬鎵的熔點很低，沸點很高C．金屬鎵的體積在18℃～490℃之間隨溫度變化很小，可忽略不計D．金屬鎵的體積在18℃～490℃之間隨溫度變化比較均勻15如圖所示，甲是體溫計，乙是實驗室用溫度計，它們都是利用液體__熱脹冷縮__的性質(zhì)制成的。研究人員在長約10－6米，直徑10－7米的碳納米管中充入液態(tài)的金屬鎵，當(dāng)溫度升高時，管中的金屬鎵會膨脹，通過電子顯微鏡就可讀出溫度值。(均填序號)12．氣象學(xué)里的平均氣溫是一日當(dāng)中的2時、8時、14時、20時這四個時刻氣溫的平均值，若某地某日這四個時刻的氣溫如圖所示，則此地的最高氣溫是__5 ℃__，最低氣溫是__－2 ℃__，一天的溫差為__7 ℃__， ℃__。在1個標(biāo)準(zhǔn)大氣壓下5 ℃的酒精、氫氣、鐵三種物質(zhì)中，有固定的體積和形狀的是__鐵__，既沒有固定的體積又沒有固定的形狀的是__氫氣__。下列現(xiàn)象中物態(tài)變化判斷正確的是( C )A．初秋的早晨，草葉上出現(xiàn)的晶瑩剔透的露珠屬于固態(tài)變?yōu)橐簯B(tài)現(xiàn)象B．曬在太陽下的濕衣服變干是氣態(tài)變?yōu)橐簯B(tài)現(xiàn)象C．擦在皮膚上的酒精很快變干是液態(tài)變?yōu)闅鈶B(tài)現(xiàn)象D．初冬樹上的霜是液態(tài)變?yōu)楣虘B(tài)現(xiàn)象3．下面是四位同學(xué)用溫度計測水溫的實驗操作過程，其中正確的是( C )4．在測量水的溫度時，甲、乙、丙三位同學(xué)按如圖所示方法讀數(shù)，正確的是__乙__，水的溫度是__42__℃，溫度計的工作原理是利用液體的__熱脹冷縮__。如果對于訂貨額我們通過這樣的手段能做得很好，那么其他方面我相信也一樣可以通過這種手段做得很好。由此可見，忽略預(yù)算并不會帶來的超常規(guī)發(fā)展，帶來的往往是浪費和管理混亂。大量實踐證明，只要認認真真下目標(biāo)，運用預(yù)算實行嚴格的管理和考核，就一定會對經(jīng)營起很好的推動作用。這幾乎已經(jīng)成為一條定律。很多人都認為，預(yù)算一定會對經(jīng)營活動產(chǎn)生束縛，會影響工作效率，實際上這種觀點是一種誤解。
五、關(guān)于預(yù)算活動的內(nèi)部控制
《內(nèi)部控制應(yīng)用指引》第15號主題是全面預(yù)算。比如目前的研發(fā)人員郵箱、聊天工具均未實行外隔離，存在信息安全的風(fēng)險；核心研發(fā)人員如未按國家規(guī)定簽署保密協(xié)定，可能也隱藏了一定的風(fēng)險。
應(yīng)當(dāng)建立研發(fā)活動評估制度，加強對立項與研究、開發(fā)與保護等過程的全面評估，認真總結(jié)研發(fā)管理經(jīng)驗，分析存在的薄弱環(huán)節(jié)，完善相關(guān)制度和辦法，不斷改進和提升研發(fā)活動的管理水平。
應(yīng)當(dāng)建立研究成果保護制度，加強對專利權(quán)、非專利技術(shù)、商業(yè)秘密及研發(fā)過程中形成的各類涉密圖紙、程序、資料的管理，嚴格按照制度規(guī)定借閱和使用。
應(yīng)當(dāng)建立嚴格的核心研究人員管理制度，明確界定核心研究人員范圍和名冊清單，簽署符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求的保密協(xié)議。
四、關(guān)于研發(fā)活動的內(nèi)部控制
《內(nèi)部控制應(yīng)用指引》第10號主題是研究與開發(fā)。而省略內(nèi)控環(huán)節(jié)的，看上去似乎效率“高”，實際上掩蓋了內(nèi)部的管理混亂、內(nèi)部溝通成本高，其結(jié)果必然是經(jīng)營一定有風(fēng)險，而且這些風(fēng)險往往自己還不知道，自我感覺還很好。因此他認為，內(nèi)部控制制度并不是像人們以為的那樣是一種束縛，而是一種推動力量。
對于以上幾方面，可能咋看上去在很多都不會真正實行起來，理由可能是“麻煩”、“不切實際”、“影響辦事效率”。重大的銷售業(yè)務(wù)談判，應(yīng)適當(dāng)吸收財會和法律專業(yè)人員參加，并形成完整的書面記錄。
對于銷售合同，應(yīng)當(dāng)進行各有關(guān)部門會審會簽，而不僅僅是銷售部門自審自批。關(guān)于銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，令我較有感觸的有以下幾個方面：
對客戶信用的管理。這些方面，可能都是我們需要借鑒和思考的方面。詢價也不是越多越好，供應(yīng)商也不是越多越好，集中幾家供應(yīng)商來做，可能是更好的經(jīng)驗。
比如在供應(yīng)商選擇上，《指引》建議采購業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)集中，避免多頭采購或分散采購，以提高采購效率，降低采購成本。
從我公司目前的情況看，以上三個風(fēng)險都在不同程度上存在。
供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購方式不合理，招投標(biāo)或定價機制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。
二、關(guān)于采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
《內(nèi)部控制應(yīng)用指引》第7號主題是采購業(yè)務(wù)，無疑是每個都非常關(guān)心的內(nèi)控環(huán)節(jié)。在這個階段，已經(jīng)達到一定規(guī)模，并且內(nèi)部控制體系已經(jīng)有了相當(dāng)?shù)幕A(chǔ)，這時就可以以戰(zhàn)略為核心、以集團管控為手段、以實現(xiàn)穩(wěn)健運營為目標(biāo)，進行全面綜合的風(fēng)險管理。因為風(fēng)險的始作俑者的一個重要行為特征是，他總是千方百計地找出種種理由阻擾正常流程按規(guī)范操作，總是在不斷強調(diào)特殊原因從而繞過流程制約，最終達到自己的目的。它其實也在告訴我們，如果做一件事情它的每個步驟和重要環(huán)節(jié)都是合乎規(guī)范的，那么這件事情的結(jié)果至少不會出太大的偏差；如果其中一些步驟是不合規(guī)的，那事情的結(jié)果就有可能蘊藏巨大的未知風(fēng)險。目前我公司
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