【正文】 提供一個得以讓信托財產(chǎn)達到繼續(xù)經(jīng)營的目的。因此，如何讓財產(chǎn)保有完整性，并使財產(chǎn)權(quán)于原所有人生命終止后，仍可依照其意旨去執(zhí)行，讓財產(chǎn)權(quán)的效益得以持續(xù)，就成為財產(chǎn)規(guī)劃的重心。（4）、財產(chǎn)妥善存續(xù)管理。但考慮到贈與稅或遺產(chǎn)稅遲早要頒布實行，而對照國外相關法律，此二者稅率均高達50%。經(jīng)由信托財產(chǎn)規(guī)劃，可實現(xiàn)合法節(jié)省贈與稅及遺產(chǎn)稅。信托財產(chǎn)在法律上具有獨立性，其外觀上所有權(quán)雖屬于受托人，但法律上信托財產(chǎn)權(quán)卻獨立于受托人自有財產(chǎn)之外，不歸屬于受托人的遺產(chǎn)、破產(chǎn)的財產(chǎn)范圍，且受托人的債權(quán)人亦不得對該信托財產(chǎn)行使強制執(zhí)行、抵消等行為。由于受托人是專業(yè)的信托公司，可借助其專業(yè)人才的管理、經(jīng)營能力，促使信托財產(chǎn)創(chuàng)造最大的效益。個人信托業(yè)務的特點：（1）、專業(yè)的信托財產(chǎn)管理。而采用遺囑信托的方式，把財產(chǎn)交給受托人，在約定的時間到來時，按照一定的原則進行分配。通常在法律上只有兩種處理方式：一種是遺囑繼承；另一種是法定繼承。例如，一個人有100萬元，女子尚小，自己生病去日無多。隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，人們的財富不斷增長，對于富裕階層來說，信托有時可以解決法律制度無法解決的問題。個人信托是以各種財產(chǎn)權(quán)為中心，將自己名下包含金錢、有價證券、不動產(chǎn)等資產(chǎn)，交由受托人（信托機構(gòu)）依照信托契約執(zhí)行各項管理運用，以期達到預定的信托目的。國內(nèi)的信托業(yè)務是經(jīng)央行批準的金融信托投資公司可以經(jīng)營業(yè)務，主要包括資金信托、動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托和其他財產(chǎn)信托等四大類信托業(yè)務。國際上的金融信托業(yè)務，主要是經(jīng)營處理一般商業(yè)銀行存、貸、匯以外的金融業(yè)務。由于信托業(yè)務是代人管理或處理資產(chǎn)，因此信托機構(gòu)必須信譽度要高，并且擁有足夠的資金。一、信托業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀（一）信托業(yè)務簡介信托業(yè)務是以信用委托為基礎的一種經(jīng)濟行為，帶有一定的經(jīng)濟目的。在我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管制度里，商業(yè)銀行唯有利用信托公司的信托制度，根據(jù)私人銀行客戶的個性化需求，與信托公司共同開發(fā)產(chǎn)品，才能滿足高凈值個人在財產(chǎn)保護、財富積累和財產(chǎn)傳承等方面的全面財富管理需求。所以說，目前國內(nèi)私人銀行必須面對一個較長的客戶培育和教育過程。但IT系統(tǒng)大多處于分散狀態(tài)，還沒有實現(xiàn)系統(tǒng)的高度集成，不能很好地滿足客戶綜合、高效的理財需求。國外很多私人銀行客戶經(jīng)理的收入可以超過行長，但在國內(nèi)卻很難想象。對于財富規(guī)劃、稅務規(guī)劃等增值服務鮮有涉及。（四）缺乏高素質(zhì)金融人才和專業(yè)理財團隊在國外，私人銀行為客戶配備“一對一”的專職理財師，每個理財師身后都有一個投資團隊做服務支持，他們精通各類金融產(chǎn)品，熟悉法律會計，掌握的知識非常淵博，具有良好的從業(yè)經(jīng)驗，隨時可以按時客戶的要求設計專門的產(chǎn)品或理財方案。值得注意的是，外資銀行同樣面臨瓶頸，中資銀行尚可得到集團證券、基金等相關機構(gòu)的支持，而外資銀行經(jīng)營受到的限制更多，私人銀行產(chǎn)品更為單一。因為法律風險的顧慮，很多私人銀行的專屬產(chǎn)品（如委托貸款、私募股權(quán)投資等）缺乏法律定義，在國內(nèi)還沒有徹底放開。事實上，在上海、北京等地的中國富裕階層所需要的個性化、高私密性的財務咨詢、規(guī)劃、避稅及信托等服務并未得到很好的滿足。四、私人銀行在中國發(fā)展的障礙（一）私人銀行定位不準和核心服務缺失國內(nèi)的銀行提供的服務還僅僅停留在概念的炒作上，缺乏實質(zhì)的內(nèi)容。近年來一些私人銀行已經(jīng)開始把對沖基金、風險投資基金等某些專業(yè)化的投資產(chǎn)品，以及復雜的稅務、遺產(chǎn)規(guī)劃等領域，外包給專業(yè)公司運作。為了在日益激烈的競爭中占得先機，私人銀行需要優(yōu)化業(yè)務模式，對業(yè)務的價值鏈進行分解，了解、分析并專注于自身有核心競爭優(yōu)勢、高附加值的業(yè)務品種。（四）業(yè)務模式再造傳統(tǒng)的私人銀行業(yè)務主要為客戶提供資產(chǎn)管理的整體解決方案，而這種方案中所包含的服務和產(chǎn)品囊括了私人銀行業(yè)務價值鏈的各個環(huán)節(jié)，全部由私人銀行自己開發(fā)、提供?？蛻絷P系經(jīng)理應該熟悉經(jīng)濟學、金融市場、投資工具、投資組合分析等等。一些私人銀行并不把客戶關系經(jīng)理團隊作為利潤中心，他們的客戶關系經(jīng)理主要是為客戶提供優(yōu)良的優(yōu)務。業(yè)務收益和最低限度的損失是共同的標準。在這些銀行里，客戶關系經(jīng)理負責令客戶滿意，并擅長于理解和監(jiān)測客戶對服務的需要?？蛻絷P系經(jīng)理應該具有良好的溝通技巧，能夠在客戶面前樹立誠信。運用客戶關系管理系統(tǒng)，很好的將銀行“以產(chǎn)品為中心”的模式轉(zhuǎn)移到“以客戶為中心”的模式，準確的篩選出符合不同條件的目標客戶，也可以方便的獲取單個客戶在銀行內(nèi)的全部過往信息。（二）全方位的客戶關系管理客戶關系管理，又稱CRM，是企業(yè)為了獲得長期競爭優(yōu)勢，借助先進的管理思想和信息技術(shù)，通過對企業(yè)業(yè)務流程的重組來整合客戶信息資源，并在企業(yè)內(nèi)部實現(xiàn)資源共享，最終實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化的企業(yè)戰(zhàn)略。根據(jù)“帕累托二八定律”，在加經(jīng)驗表明，銀行20%的客戶創(chuàng)造了80%的收入，以及120%的利潤，而這20%的客戶正是私人銀行業(yè)務的目標客戶。并且這部分客戶自身財富的增長速度達不到私人銀行要求的發(fā)展速度，幾乎是沒有什么“轉(zhuǎn)正”的希望。對于目標市場缺乏明確的客戶定位，客戶服務模式千篇一律，缺乏彈性，這種做法不但不能提高私人銀行業(yè)務的盈利能力，反而可能起到相反的作用?？蛻艨梢酝ㄟ^認購海外基金實現(xiàn)財富的全球配置。根據(jù)基金發(fā)行公司注冊地和計價幣種的不同，可分為：（1）、由國外的基金公司發(fā)行、募集，通過在國內(nèi)成立的投資顧問公司引進，由國內(nèi)投資者申購的基金。私人銀行在這方面提供的服務包括：針對房地產(chǎn)問題的研究、房地產(chǎn)購買、房地產(chǎn)融資、合同審查、房地產(chǎn)清算等。其目的就是讓客戶擁有最佳稅務形式，盡可能的減少客戶的稅務負擔。由于信托具有以上的特性，所以具有了遺囑的部分特征，在某些方面可以取代遺囑，其優(yōu)勢就在于不但免去了在訂立、公正遺囑的過程中信息公開，還可以實現(xiàn)規(guī)避巨額遺產(chǎn)稅的目的。（三）信托服務信托服務是私人銀行中保障客戶財富安全的另一種有效方式，是指私人銀行或信托公司作為受托人按照委托人即客戶的要求制定信托計劃。根據(jù)稅法、繼承法、保險法的規(guī)定，由于購買保險而獲得保險收益可以規(guī)避相關稅費，由于購買保險而獲得保險賠償不屬于遺產(chǎn)，可以不用于償還債務。根據(jù)客戶所處年齡、職業(yè)等一系列隱私，提供包括人壽保險、人身意外傷害保險、一般保險、醫(yī)療保險等保險產(chǎn)品。資產(chǎn)管理的其他投資服務是指特定目標投資和奢侈品投資等。在這一類的資產(chǎn)組合管理中，私人銀行通常選擇投資于以下四種資產(chǎn)：股權(quán)、固定利息證券、現(xiàn)金或現(xiàn)金等同物、商品。私人銀行嚴格遵循與顧客協(xié)商并達成的委托協(xié)議，在協(xié)議框架內(nèi)進行資產(chǎn)的管理與運作。資產(chǎn)管理分為自主資產(chǎn)組合管理、非自主資產(chǎn)組合管理以及其他投資服務三類。然而，隨著人們觀念的轉(zhuǎn)變和心態(tài)的開放，這些服務已經(jīng)開始打開大門，同時社會也將提供更加市場化的服務，慢慢由只對“貴”提供轉(zhuǎn)向也對“富”提供，所以形成了新的客戶需求；另一個原因是由于中國人口過多、競爭激烈形成了看病難、掛號難、擇校難等社會問題，高端客戶也寄希望于私人銀行幫助解決。只有權(quán)力階層能夠享受這些特權(quán)的資源。在傳統(tǒng)文化中，人們認為富不代表貴，而中國改革開放后先富起來的一代人都希望自己成為既富又貴的階層，他們渴望的“貴”意味著出行、生活、娛樂需要有人關注并得到禮遇，能得到一般人得不到的尊貴、便利的服務。在很多國際性金融機構(gòu)的眼中，私人銀行提供的就是財富管理服務、資產(chǎn)傳承規(guī)劃服務，他們很難理解為什么很多中國的高端客戶那么在乎有沒有機場貴賓通道，有沒有高爾夫免費暢打，有沒有私人保健醫(yī)生和名醫(yī)預約等增值服務。雖然私人銀行真正的核心是資產(chǎn)管理，但是家庭增值服務是私人銀行全面服務中不可或缺的組成部分，對提高客戶的忠誠度，緊密客戶與銀行的關系起到了至關重要的作用。（5）、私人銀行的服務還體現(xiàn)在增值服務上。（4）、私人銀行同時可以為客戶的家族財富和家務提供全方位服務。同時，可以為企業(yè)的經(jīng)營管理提供咨詢建議。（3）、私人銀行不僅服務于客戶的個人財富，還服務于客戶的企業(yè)。銀行先進行產(chǎn)品與服務設計，然后再與客戶溝通銷售。（2）、量身定做。盡管從“”恐怖襲擊事件之后，受美國的壓力，瑞士在《銀行法》方面稍有修訂，但是為了客戶保密的傳統(tǒng)依然根深蒂固。瑞士私人銀行業(yè)的良好聲譽跟瑞士獨特的銀行保密法制環(huán)境是分不開的。私人銀行它不是用產(chǎn)品的銷售利潤作為它的盈利模式，它的重要部分在于資產(chǎn)管理，通過對現(xiàn)有資產(chǎn)提供的保值增值服務，便可以向客戶收取費用。從盈利模式來看，兩者也有著本質(zhì)的區(qū)別。（二）私人銀行與財富管理的區(qū)別私人銀行其中可以包括財富管理，但同時涵蓋增值服務，可以為私人銀行客戶提供管家式服務。通俗的講，私人銀行是專門提供給富人的一種私密性極強的金融服務的總稱，它不僅包括根據(jù)客戶需求量身定做的理財產(chǎn)品，對客戶經(jīng)營的企業(yè)提供全方位投資融資的服務，還涵蓋了對其家人和孩子進行教育、移民、稅收、遺產(chǎn)規(guī)劃等一系列的服務。由此也可以看出，私人銀行正在成為國內(nèi)商業(yè)銀行謀求業(yè)務發(fā)展和突破的一個新領域。因為市場空間的巨大，商業(yè)銀行都開始加速發(fā)展私人銀行業(yè)務，自2007年我國出現(xiàn)第一家私人銀行的專業(yè)部門以來，中國私人銀行業(yè)已經(jīng)走過了5個春秋。目前，在中國預計有140萬高凈值人士。在6月1日，波士頓咨詢公司發(fā)布的最新報告《重奪優(yōu)勢之戰(zhàn)：2012年全球財富報告》中，中國的百萬美元資產(chǎn)家庭數(shù)量位列全球第三位，僅次于美國和日本之后。本章總結(jié)了私人銀行業(yè)務的主要經(jīng)營風險，闡述了在信托模式運行下的風險防范和風險管理策略，最后提出了在私人銀行業(yè)務中信托未來發(fā)展的方向和對策。我國商業(yè)銀行正在如此錯綜復雜的內(nèi)外矛盾中，逐步完成銀行財富管理機構(gòu)的轉(zhuǎn)型。第五章 私人銀行信托模式的風險管理及發(fā)展對策縱觀當前國際形勢，依然發(fā)生復雜而深刻的變化。在這種情況下，個人信托業(yè)務的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、資產(chǎn)傳承等業(yè)務優(yōu)勢都沒有發(fā)揮出來，使私人銀行業(yè)務在理財產(chǎn)品的開拓創(chuàng)新過程中步履維艱，最終阻礙私人銀行業(yè)務的全面發(fā)展。本章從私人銀行成功發(fā)售的理財產(chǎn)品實際案例出發(fā)，列舉多款私人銀行另類標的理財產(chǎn)品、期權(quán)類理財產(chǎn)品，從收益類型、預期收益率、委托金額、委托期限等多方面產(chǎn)品要素進行考察與比較，提煉出產(chǎn)品特色與發(fā)售成功經(jīng)驗供私人銀行機構(gòu)做參考。第三章 私人銀行信托系理財產(chǎn)品案例分析雖然說個人信托業(yè)務反映私人銀行的實質(zhì)內(nèi)容，但是在我國私人銀行業(yè)務發(fā)展的初期，兩者的對接目前還僅停留于銀作合作的理財產(chǎn)品方面。目前，信托在私人銀行業(yè)務中特有的優(yōu)越性已經(jīng)逐步引起了國內(nèi)金融機構(gòu)的注意，部分金融機構(gòu)正在積極尋找信托在私人資產(chǎn)管理上的運用方式。第二章 銀信合作，私人銀行發(fā)展的有效路徑私人銀行業(yè)務是我國商業(yè)銀行開展金融服務的