【正文】 還需錄入本年度各會計科目截止上月份的累計發(fā)生額。在期初余額錄入完畢后，用戶應該進行試算平衡，以檢查期初余額的錄入是否正確。在系統(tǒng)中一般只需要對末級科目錄入期初余額，系統(tǒng)會根據(jù)下級會計科目自動匯總生成上級會計科目的期初余額。在賬務處理模塊中，常見的參數(shù)設置包括：憑證編號方式、是否允許操作人員修改他人憑證、憑證是否必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號、現(xiàn)金流量科目是否必須輸入現(xiàn)金流量項目、出納憑證是否必須經(jīng)過出納簽字、是否對資金及往來科目實行赤字提示等。（9）日記賬和銀行賬用于設置會計科目是否有日記賬、銀行賬核算要求。輔助核算一般設置在末級科目上。輔助核算的目的是實現(xiàn)對會計數(shù)據(jù)的多元分類核算，為企業(yè)提供多樣化的信息。一般情況下，資產(chǎn)類、成本類、費用類會計科目的余額方向為借方，負債類、權益類、收入類會計科目的余額方向為貸方。如果有數(shù)量核算，則需設定數(shù)量計量單位。（5）外幣核算用于設定該會計科目核算是否有外幣核算。一般可以分為普通三欄式、數(shù)量金額式、外幣金額式等格式。如果增加的是二級或其以下會計科目，則系統(tǒng)將自動與其一級會計科目類型保持一致，用戶不能更改。（3）會計科目類型按照國家統(tǒng)一的會計準則制度要求，會計科目按其性質(zhì)劃分為資產(chǎn)類、負債類、共同類、所有者權益類、成本類和損益類共六種類型。在對會計科目編碼時，一般應遵守唯一性、統(tǒng)一性和擴展性原則。刪除的會計科目不能為已經(jīng)使用的會計科目。增加的會計科目編碼必須遵循會計科目編碼方案。增加會計科目時，應遵循先設置上級會計科目，再設置下級會計科目的順序。用戶可以直接引入系統(tǒng)提供的預置會計科目，在此基礎上根據(jù)需要，增加、修改、刪除會計科目。設置會計科目是填制會計憑證、記賬、編制報表等各項工作的基礎。通常在設置外幣時，需要輸入幣符、幣名、固定匯率或浮動匯率、記賬匯率和折算方式等信息。（五）設置外幣設置外幣是指當企業(yè)有外幣核算業(yè)務時，設置所使用的外幣幣種、核算方法和具體匯率。憑證類別的限制科目是指限制該憑證類別所包含的科目。憑證類別設置完后，用戶應該設置憑證類別限制條件和限制科目，兩者組成憑證類別校驗的標準，供系統(tǒng)對錄入的記賬憑證進行輸入校驗，以便檢查錄入的憑證信息和選擇的憑證類別是否相符。（四）設置憑證類別設置憑證類別是指對記賬憑證進行分類編制。（三）設置收付結(jié)算方式設置收付結(jié)算方式一般包括設置結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱等。企業(yè)需要對涉及該項目的所有收入、費用、支出進行專項核算和管理。其目的是方便企業(yè)對采購、庫存、應付賬款等進行管理。其目的是方便企業(yè)錄入、統(tǒng)計和分析客戶數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)。往來單位包括客戶與供應商。其目的是方便會計數(shù)據(jù)按照部門進行分類匯總和會計核算。（二）設置基礎檔案設置基礎檔案是后續(xù)進行具體核算、數(shù)據(jù)分類、匯總的基礎，其內(nèi)容一般包括設置企業(yè)部門檔案、職員信息、往來單位信息、項目信息等。設置編碼的對象包括部門、職員、客戶、供應商、科目、存貨分類、成本對象、結(jié)算方式和地區(qū)分類等。（一）設置編碼方案設置編碼方案是指設置具體的編碼規(guī)則，包括編碼級次、各級編碼長度及其含義。通過設置權限，用戶不能進行沒有權限的操作，也不能查看沒有權限的數(shù)據(jù)。管理用戶主要是指將合法的用戶增加到系統(tǒng)中，設置其用戶名和初始密碼或?qū)Σ辉偈褂孟到y(tǒng)的人員進行注銷其登錄系統(tǒng)的權限等操作。如果賬套參數(shù)內(nèi)容已被使用，進行修改可能會造成數(shù)據(jù)的紊亂，因此，對賬套參數(shù)的修改應當謹慎。賬套信息主要包括賬套號、企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、會計期間、記賬本位幣等。在同一會計軟件中可以建立一個或多個賬套。一個賬套只能保存一個會計核算對象的業(yè)務資料，這個核算對象可以是企業(yè)的一個分部，也可以是整個企業(yè)集團。第二節(jié) 系統(tǒng)級初始化系統(tǒng)級初始化包括創(chuàng)建賬套并設置相關信息、增加操作員并設置權限、設置系統(tǒng)公用基礎信息等內(nèi)容。它與數(shù)據(jù)備份是一個相反的過程。數(shù)據(jù)備份主要包括賬套備份、年度賬備份等。四、數(shù)據(jù)管理在會計軟件應用的各個環(huán)節(jié)均應注意對數(shù)據(jù)的管理。三、期末處理（一）期末處理的含義期末處理是指在每個會計期間的期末所要完成的特定業(yè)務。二、日常處理（一）日常處理的含義日常處理是指在每個會計期間內(nèi)，企業(yè)日常運營過程中重復、頻繁發(fā)生的業(yè)務處理過程。模塊級初始化是設置特定模塊運行過程中所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運行。系統(tǒng)級初始化是設置會計軟件所公用的數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎信息，其初始化的內(nèi)容涉及多個模塊的運行，不特定專屬于某個模塊。系統(tǒng)初始化將對系統(tǒng)的后續(xù)運行產(chǎn)生重要影響，因此系統(tǒng)初始化工作必須完整且盡量滿足企業(yè)的需求。它將通用的會計軟件轉(zhuǎn)變?yōu)闈M足特定企業(yè)需要的系統(tǒng)，使手工環(huán)境下的會計核算和數(shù)據(jù)處理工作得以在計算機環(huán)境下延續(xù)和正常運行。一、系統(tǒng)初始化（一）系統(tǒng)初始化的特點和作用系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時，根據(jù)企業(yè)的實際情況進行參數(shù)設置，并錄入基礎檔案與初始數(shù)據(jù)的過程。通過各種安全控制機制的相互配合，才能最大限度地保護計算機系統(tǒng)免受黑客的攻擊。系統(tǒng)可以通過密碼或特征信息等來確認用戶身份的真實性，只對確認了身份的用戶給予相應的訪問權限，從而降低黑客攻擊的可能性。（二）防范黑客的措施隨著網(wǎng)絡技術的形成和發(fā)展，有關網(wǎng)絡信息安全的法律法規(guī)相繼誕生，并有效規(guī)范和約束與網(wǎng)絡信息傳遞相關的各種行為。由于計算機與外界通信必須通過某個端口才能進行。系統(tǒng)漏洞是指程序在設計、實現(xiàn)和操作上存在的錯誤。它通過改變網(wǎng)卡的操作模式來接收流經(jīng)計算機的所有信息包，以便截取其他計算機的數(shù)據(jù)報文或口令。（一）黑客常用手段黑客通常采用的攻擊方式有字典攻擊、假登陸程序、密碼探測程序等，主要目的是獲取系統(tǒng)或用戶的口令文件。三、計算機黑客的防范計算機黑客是指通過計算機網(wǎng)絡非法進入他人系統(tǒng)的計算機入侵者。對于一般用戶而言，清除病毒一般使用殺毒軟件進行。自動檢測是指通過一些診斷軟件來判斷一個系統(tǒng)或一個軟件是否有計算機病毒。這種方法需要檢測者熟悉機器指令和操作系統(tǒng)，因而不易普及。（六）計算機病毒的檢測與清除計算機病毒的檢測方法通常有兩種：（1）人工檢測。（五）防范計算機病毒的措施防范計算機病毒的措施主要有：。使用來歷不明的硬盤和U盤，容易使計算機感染病毒。（三）導致病毒感染的人為因素不規(guī)范的網(wǎng)絡操作可能導致計算機感染病毒。計算機病毒可分為引導型病毒、文件病毒和網(wǎng)絡病毒。良性病毒是指那些只占有系統(tǒng)CPU資源，但不破壞系統(tǒng)數(shù)據(jù)，不會使系統(tǒng)癱瘓的計算機病毒。病毒可以在條件成熟時被觸發(fā)。病毒可以破壞電腦，造成電腦運行速度變慢、死機、藍屏等問題。病毒未發(fā)作時不易被發(fā)現(xiàn)。病毒可以事先潛伏在電腦中不發(fā)作，然后在某一時間集中大規(guī)模爆發(fā)。病毒可以通過不同途徑傳播。病毒可以寄生在正常的程序中，跟隨正常程序一起運行。二、計算機病毒的防范計算機病毒是指編制者在計算機程序中插入的破壞計算機功能或數(shù)據(jù)，影響計算機使用并且能夠自我復制的一組計算機指令或程序代碼。（三）嚴格管理軟件版本升級對會計軟件進行升級的原因主要有：因改錯而升級版本；因功能改進和擴充而升級版本；因運行平臺升級而升級版本。（二）定期打印備份重要的賬簿和報表數(shù)據(jù)為防止硬盤上的會計數(shù)據(jù)遭到意外或被人為破壞，用戶需要定期將硬盤數(shù)據(jù)備份到其他磁性介質(zhì)上（如U盤、光盤等）。這些操作可能威脅會計軟件的安全運行。（三）網(wǎng)絡連接設備網(wǎng)絡連接設備是把網(wǎng)絡中的通信線路連接起來的各種設備的總稱，這些設備包括中繼器、交換機和路由器等。（二）客戶機客戶機又稱為用戶工作站，是連接到服務器的計算機，能夠享受服務器提供的各種資源和服務。二、會計信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡組成部分（一）服務器服務器，也稱伺服器，是網(wǎng)絡環(huán)境中的高性能計算機，它偵聽網(wǎng)絡上的其他計算機（客戶機）提交的服務請求，并提供相應的服務，控制客戶端計算機對網(wǎng)絡資源的訪問，并能存儲、處理網(wǎng)絡上大部分的會計數(shù)據(jù)和信息。廣域網(wǎng)是一種遠程網(wǎng)，涉及長距離的通信，覆蓋范圍可以是一個國家或多個國家，甚至整個世界。城域網(wǎng)是作用范圍在廣域網(wǎng)與局域網(wǎng)之間的網(wǎng)絡，其網(wǎng)絡覆蓋范圍通?？梢匝由斓秸麄€城市，借助通訊光纖將多個局域網(wǎng)聯(lián)通公用城市網(wǎng)絡形成大型網(wǎng)絡，使得不僅局域網(wǎng)內(nèi)的資源可以共享，局域網(wǎng)之間的資源也可以共享。局域網(wǎng)是一種在小區(qū)域內(nèi)使用的，由多臺計算機組成的網(wǎng)絡，覆蓋范圍通常局限在10千米范圍之內(nèi)，屬于一個單位或部門組建的小范圍網(wǎng)。（二）計算機網(wǎng)絡的分類按照覆蓋的地理范圍進行分類，計算機網(wǎng)絡可以分為局域網(wǎng)、城域網(wǎng)和廣域網(wǎng)三類。第三節(jié) 會計軟件的網(wǎng)絡環(huán)境一、計算機網(wǎng)絡基本知識（一）計算機網(wǎng)絡的概念與功能計算機網(wǎng)絡是以硬件資源、軟件資源和信息資源共享以及信息傳遞為目的，在統(tǒng)一的網(wǎng)絡協(xié)議控制下，將地理位置分散的許多獨立的計算機系統(tǒng)連接在一起所形成的網(wǎng)絡。因此，在設置完操作系統(tǒng)并安裝完數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)后，技術支持人員應該安裝計算機缺少的支撐軟件。在檢查并設置完操作系統(tǒng)后，技術支持人員需要安裝數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)。二、安裝會計軟件的前期準備在安裝會計軟件前，技術支持人員必須首先確保計算機的操作系統(tǒng)符合會計軟件的運行要求。（二）應用軟件應用軟件是為解決各類實際問題而專門設計的軟件。支撐軟件是指為配合應用軟件有效運行而使用的工具軟件，它是軟件系統(tǒng)的一個重要組成部分。數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)主要由數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)組成，此外還包括應用程序、硬件和用戶。數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)是一種操作和管理數(shù)據(jù)庫的大型軟件。操作系統(tǒng)是指計算機系統(tǒng)中負責支撐應用程序的運行環(huán)境以及用戶操作環(huán)境的系統(tǒng)軟件，具有對硬件直接監(jiān)管、管理各種計算機資源以及提供面向應用程序的服務等功能。第二節(jié) 會計軟件的軟件環(huán)境一、軟件的類型（一）系統(tǒng)軟件系統(tǒng)軟件是用來控制計算機運行，管理計算機的各種資源，并為應用軟件提供支持和服務的一類軟件。（B/S）結(jié)構瀏覽器/服務器結(jié)構模式下，服務器是實現(xiàn)會計軟件功能的核心部分，客戶機上只需安裝一個瀏覽器，用戶通過瀏覽器向分布在網(wǎng)絡上的服務器發(fā)出請求，服務器對瀏覽器的請求進行處理，將用戶所需信息返回到瀏覽器。（C/S）結(jié)構客戶機／服務器結(jié)構模式下，服務器配備大容量存儲器并安裝數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，負責會計數(shù)據(jù)的定義、存取、備份和恢復，客戶端安裝專用的會計軟件，負責會計數(shù)據(jù)的輸入、運算和輸出。（四）微機局域網(wǎng)絡微機局域網(wǎng)絡（又稱為網(wǎng)絡結(jié)構），是由一臺服務器（通常是高檔微機）將許多中低檔微機連接在一起（由網(wǎng)絡接口卡、通訊電纜連接），相互通訊、共享資源，組成一個功能更強的計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)。主機與終端的距離較近（），并為各終端提供虛擬內(nèi)存，各終端可同時輸入數(shù)據(jù)。多機松散結(jié)構的優(yōu)點在于輸入輸出集中程度高，速度快；其缺點在于數(shù)據(jù)共享性能差，系統(tǒng)整體效率低，主要適用于輸入量較大的企業(yè)。適用于數(shù)據(jù)輸入量小的企業(yè)。（一）單機結(jié)構單機結(jié)構屬于單用戶工作方式，一臺微機同一時刻只能一人使用。二、硬件結(jié)構硬件結(jié)構是指硬件設備的不同組合方式。（四）輸出設備計算機常見的輸出設備有顯示器和打印機。常見的外存儲器有硬盤、U盤、光盤等。斷電后，RAM的數(shù)據(jù)將消失。（三）存儲設備計算機的存儲設備包括內(nèi)存儲器和外存儲器。（二）處理設備處理設備主要是指計算機主機。（一）輸入設備計算機常見的輸入設備有鍵盤、鼠標、光電自動掃描儀、條形碼掃描儀（又稱掃碼器）、二維碼識讀設備、POS機、芯片讀卡器、語音輸入設備、手寫輸入設備等。限期內(nèi)未改正的，由財政部予以公示，并將有關情況通報相關部門。省、自治區(qū)、直轄市人民政府財政部門發(fā)現(xiàn)會計軟件不符合《規(guī)范》的，應當將有關情況報財政部。限期不改的，財政部門應當予以公示，并將有關情況通報同級相關部門或其派出機構。，應當按照有關要求向財政部報送XBRL財務報告。，如果同時滿足會計資料附有可靠的電子簽名且電子簽名經(jīng)符合《中華人民共和國電子簽名法》的第三方認證、所記載的事項屬于本企業(yè)重復發(fā)生的日常業(yè)務、可及時在企業(yè)信息系統(tǒng)中查詢和輸出、企業(yè)對相關數(shù)據(jù)建立了電子備份制度及完善的索引體系等這些條件，可以不輸出紙面資料。、處理和傳輸涉及國家秘密、關系國家經(jīng)濟信息安全的電子會計資料；未經(jīng)有關主管部門批準，不得將其攜帶、寄運或者傳輸至境外。，可以同時使用外國或者少數(shù)民族文字對照。，應當符合會計軟件和服務的規(guī)范的要求。未經(jīng)自動審核的會計憑證，應當先經(jīng)人工審核再進行后續(xù)處理。，應當結(jié)合自身情況，逐步實現(xiàn)資金管理、資產(chǎn)管理、預算控制、成本管理等財務管理信息化；處于財務管理信息化階段的企業(yè)，應當結(jié)合自身情況，逐步實現(xiàn)財務分析、全面預算管理、風險控制、績效考核等決策支持信息化。，應當安排負責會計信息化工作的專門機構或者崗位參與，充分考慮會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需求。，通過業(yè)務的處理直接驅(qū)動會計記賬，減少人工操作，提高業(yè)務數(shù)據(jù)與會計數(shù)據(jù)的一致性，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息資源共享。，應當根據(jù)自身技術力量以及業(yè)務需求，考慮軟件功能、安全性、穩(wěn)定性、響應速度、可擴展性等要求，合理選擇購買、定制開發(fā)、購買與開發(fā)相結(jié)合等會計軟件配備方式。，應當注重信息系統(tǒng)與經(jīng)營環(huán)境的契合。二、企業(yè)會計信息化的工作規(guī)范（一）會計信息化建設，加強組織領導和人才培養(yǎng)，不斷推進會計信息化在本企業(yè)的應用。、在線客服等方式為用戶提供實時技術支持。、云計算等方式提供會計軟件的供應商，應當做好本廠商不能維持服務情況下，保障企業(yè)電子會計資料安全以及企業(yè)會計工作持續(xù)進行的預案。、云計算等方式提供會計軟件的供應商，應當在技術上保證客戶會計資料的安全、完整。，提供導出會計檔案的接口，在會計檔案存儲格式、元數(shù)據(jù)采集、真實性與完整性保障方面，符合國家有關電子文件歸檔與電子檔案管理的要求。（XBRL）功能，便于企業(yè)生成符合國家統(tǒng)一標準的XBRL財務報告。、賬簿和報表的顯示和打印功能。，可以同時提供外國或者少數(shù)民族文字界面對照和處理支持。此外，各功能模塊都可以從賬務處理模塊獲得相關的賬簿信息；存貨核算、工資管理、固定資產(chǎn)管理、項目管理等模塊均可以從成本管理模塊獲得有關的成本數(shù)據(jù)。，生成各種