會計繼續(xù)教育題-文庫吧資料
2025-06-15 22:54本頁面
【正文】 同一企業(yè)的內(nèi)部控制審計和財務(wù)報表審計的審計意見之間的關(guān)系，下列說法正確的有（AD ），對于該企業(yè)的內(nèi)部控制審計，通常應(yīng)當出具否定意見的內(nèi)部控制審計報告，對于該企業(yè)的財務(wù)報表審計，應(yīng)當出具否定意見的財務(wù)報表審計報告，對于該企業(yè)的內(nèi)部控制審計，應(yīng)當出具無法表示意見的內(nèi)部控制審計報告，對于該企業(yè)的財務(wù)報表審計，可能出具無保留意見的財務(wù)報表審計報告7企業(yè)內(nèi)部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷，應(yīng)當由董事會最終予以認定。下列選項中屬于重要業(yè)務(wù)單位的有（BCD ）4下列關(guān)于內(nèi)部控制缺陷報告的時間要求，正確的有（D）、重要缺陷和重大缺陷一旦發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即報告、重要缺陷應(yīng)定期（至少每年）報告，重大缺陷應(yīng)立即報告、重要缺陷和重大缺陷應(yīng)定期（至少每年）報告（至少每年）報告，重要缺陷和重大缺陷應(yīng)立即報告4內(nèi)部控制審計的對象是（AC ）4內(nèi)部控制的基本概念是從早期（B ）思想的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來的。下列說法正確的有（BCD ），足以支持對財務(wù)報告內(nèi)部控制審計發(fā)表審計意見，不需執(zhí)行額外的工作，都可能用到詢問、觀察、檢查、重新執(zhí)行等程序，前者是為了支持注冊會計師對控制風險的評估結(jié)果，進而確定實質(zhì)性程序的性質(zhì)、時間安排和范圍；后者是為了支持對內(nèi)部控制有效性發(fā)表的意見，后者要求比前者更嚴3內(nèi)部控制缺陷整改后，應(yīng)當進行再測試后方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。2012年,甲公司對組織機構(gòu)和崗位設(shè)置進行了調(diào)整，但甲公司沒有及時對該制度進行修訂，導(dǎo)致該制度規(guī)定與公司的實際操作并不相符。下列各項中屬于不相容職務(wù)的有（ABCD ）下列選項中，通常表明可能存在非財務(wù)報告重大缺陷的有（BCD ）“三重一大”決策制度、辦法、程序《環(huán)境保護法》，受到環(huán)保部門的嚴厲處罰，流失率達到50%1根據(jù)企業(yè)《內(nèi)部控制評價指引》，內(nèi)部控制的有效性包括（AC ）1企業(yè)內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容應(yīng)當包括（ABC ）、范圍、程序和方法1內(nèi)部控制評價工作組應(yīng)當對被評價單位進行現(xiàn)場測試，運用的方法通常包括（ABD ）1下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中，正確的有（AD ），而是滲透到企業(yè)活動之中的一系列行為1主板上市公司開展內(nèi)部控制評價的頻率為（B ）1企業(yè)開展內(nèi)部控制評價工作，可以采取的組織形式有（ABCD ），其工作直接向董事會或類似權(quán)力機構(gòu)負責，成立內(nèi)部控制評價工作的非常設(shè)機構(gòu)，抽調(diào)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制等相關(guān)機構(gòu)的人員組成內(nèi)部控制評價小組，具體組織實施內(nèi)部控制評價工作1企業(yè)應(yīng)當切實做好信息系統(tǒng)上線的各項準備工作，包括（ABCD ），應(yīng)制定詳細的數(shù)據(jù)遷移計劃1關(guān)于工程立項內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ACD ），不得委托外部專業(yè)機構(gòu)開展，出具評審意見，決策過程應(yīng)有完整的書面記錄1企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過程中，應(yīng)當體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的要求。，影響注冊會計師確定內(nèi)部控制審計收費的有（AD）建立健全和有效實施內(nèi)部控制是（ABD）的責任公開發(fā)行證券的公司在年度報告中應(yīng)披露的財務(wù)報告內(nèi)部控制信息包括（ABC ）企業(yè)建立健全反舞弊機制，重點關(guān)注的領(lǐng)域包括（ABCD ）、挪用企業(yè)資產(chǎn)，謀取不當利益、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權(quán)下列情形中，注冊會計師應(yīng)當視為被審計單位財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷的跡象的有（ ACD），以
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