【正文】 饋的準確及時，我行將采用人工反饋渠道和多種電子化反饋渠道并用的方式，確保反饋渠道的暢通。代理國庫集中支付管理信息系統(tǒng)中還有專門的信息反饋子系統(tǒng)負責按照財政局支付業(yè)務電子回單格式要求，及時、準確、安全地將銀行電子回單上傳財政局指定的信息接收服務器，以便財政局的系統(tǒng)更新其電子憑證數(shù)據(jù)庫，使財政局可以電腦自動或人工進行紙質回單和電子回單核對，還可對支付情況進行實時查詢和監(jiān)測。為保證財政局對國庫集中支付業(yè)務的實時監(jiān)控和檢查，我行在代理國庫集中支付管理信息系統(tǒng)中專門為財政局開發(fā)了客戶端查詢子系統(tǒng)，該子系統(tǒng)向財政局提供對預算單位開戶和動態(tài)收付情況進行網(wǎng)絡動態(tài)監(jiān)控的解決方案。代理國庫集中支付管理信息系統(tǒng)是我行向財政局和預算單位及時、準確反饋信息的基礎平臺。引進和開發(fā)先進的信息手段，采取傳統(tǒng)人工和現(xiàn)代電子手段并用，通過多種渠道方式，提高金融服務的科技含量，在確保資金及時、安全和準確匯劃的同時，實現(xiàn)為樂清市財政局和各預算單位等提供高效、全面和準確的信息反饋，向財政局提供通過網(wǎng)絡監(jiān)控預算單位在我行開戶和動態(tài)收付情況的解決方案，及時跟蹤監(jiān)督授權支付額度的使用情況，實現(xiàn)財政資金的追蹤的目標。路徑選擇對于國庫集中支付業(yè)務，我行將借助內(nèi)部清算系統(tǒng)、人民銀行清算系統(tǒng)、代理行清算系統(tǒng)等豐富的清算資源，有針對性地制訂詳細的資金匯劃措施，多種手段相互配合和補充，形成縱向與橫向結合的覆蓋全部業(yè)務的清算網(wǎng)絡體系，對于每一筆財政授支付資金采取量身訂做的個性化資金匯劃方式，建立方便快捷的資金匯劃“高速公路”，實現(xiàn)資金匯劃的快捷、高效。發(fā)報處理發(fā)報處理對資金匯劃的及時性的影響很大，如果發(fā)報處理環(huán)節(jié)出現(xiàn)差錯，即使再先進的匯劃系統(tǒng)也會引起資金匯劃的延誤。鑒于憑證傳遞環(huán)節(jié)可能對財政支付業(yè)務安全性產(chǎn)生較大影響，對于國庫集中支付業(yè)務的支付憑證，我行將采取專人專車上門領取紙質憑證的方式，這種方式下既可以提高支付憑證傳輸速度，又有利于支付憑證的現(xiàn)場確認，還可以增強銀行與財政部門、預算單位人員的溝通與交流。憑證傳遞憑證傳遞是資金匯劃的起始環(huán)節(jié)，傳遞是否高效、快捷對資金匯劃的及時性有很大影響。影響財政支付資金匯劃的主要風險體現(xiàn)在憑證傳遞、發(fā)報處理、路徑選擇、收報處理等環(huán)節(jié)。第三節(jié) 嚴密的資金匯劃操作流程就設計安全可靠的匯劃清算系統(tǒng)而言，其風險主要表現(xiàn)為由于銀行工作人員失誤所造成的直接或間接損失的風險。銀行資金頭寸調配不及時、不合理，往往會造成資金匯劃業(yè)務“等米下鍋”的現(xiàn)象，并導致資金匯劃的延誤。第二節(jié) 充足的備付金頭寸資金匯劃的流動性風險是指因銀行資金頭寸不足或資金調配問題造成資金無法按時支付的風險。第一節(jié) 完善的資金匯劃清算體系由具有國內(nèi)先進水平的可實現(xiàn)瞬間到賬的行內(nèi)電子匯劃系統(tǒng)，輔以覆蓋全國所有縣級市的現(xiàn)代化支付系統(tǒng)、世界各地金融機構相連的SWIFT系統(tǒng)，和有樂清同城所有金融機構參加的同城票據(jù)交換系統(tǒng)，共同構成了我行的快速匯劃清算體系。第五章 資金匯劃做好國庫集中支付代理銀行工作的關鍵是確保資金及時、安全和準確的匯劃，而資金匯劃系統(tǒng)是做好資金匯劃工作的基礎和保障。在得到預算單位的確認后，我行財政業(yè)務專柜將在12月31日營業(yè)結束時將本年度剩余額度注銷，但保留樂清市財政局下達給預算單位的下年度授權支付額度。我行的財政業(yè)務專柜柜員根據(jù)《代理財政授權支付額度使用信息反饋表》，進行分類匯總，打印《代理財政授權支付額度使用信息匯總表》，向樂清市財政局報告各預算單位額度的實際使用和剩余額度情況。第三節(jié) 額度使用信息反饋在授權支付業(yè)務被清算后，我行將派專職客戶經(jīng)理及時將《財政授權支付憑證》的回單聯(lián)在當日或至遲下一工作日上午送達預算單位。第二節(jié) 預算單位使用額度預算單位開具銀行支付憑證或《財政授權支付憑證》辦理支付后，我行即將授權支付信息上報樂清市市級財政國庫支付執(zhí)行機構，等待市級財政國庫支付執(zhí)行機構確認。同時我行也考慮設計了額度的人工控制方法，以應對意外情況的發(fā)生。第四章 額度控制與管理額度的控制與管理是財政授權支付的核心問題?！鶕?jù)我行代理財政業(yè)務的承諾，為確保國庫集中支付業(yè)務的準確，我們建立專門的動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)，對需要重點關注的銀行賬號進行實時動態(tài)檢測，及時跟蹤和了解賬戶資金的變動情況?！ㄟ^對預算單位零余額賬戶財政授權支付額度的參數(shù)化和程序化管理，對預算單位財政授權支付額度進行控制。在實際工作中，我行針對國庫集中支付業(yè)務，設置了外勤服務崗、業(yè)務經(jīng)辦崗、復核崗、后督審查崗、資金管理崗、技術保障崗和信息反饋崗等崗位，并明確各崗位責任制，達到了加強賬戶管理、控制崗位風險的目的。同時加強對財政授權支付業(yè)務的檢查力度，確保預算單位零余額賬戶的開立和使用符合樂清市財政局的有關規(guī)定。在原有系統(tǒng)的基礎上增加了復核功能，使每一筆集中支付業(yè)務，必須經(jīng)過雙人復核后方可實現(xiàn)，其中，單筆資金超過100萬元以上（含）的國庫集中支付業(yè)務還必須得到主管人員的授權方可辦理，從而有效防范了操作風險。內(nèi)部稽核制度我行已建立對財政零余額賬戶進行內(nèi)部稽核的管理制度，可同時對辦理國庫集中支付業(yè)務的預算單位零余額賬戶開辦情況、制度執(zhí)行情況、賬戶設立和使用等情況進行檢查和抽查，以便保證賬戶管理中存在的問題能夠被及時糾正，杜絕違規(guī)開戶。為了保障樂清市財政國庫集中支付業(yè)務在我行的順利開展，我行從制度、崗位分工、系統(tǒng)等多方面入手，強化對財政零余額賬戶和小額資金賬戶的管理和控制。我行定期將預算單位撤銷賬戶情況書面報告財政國庫支付執(zhí)行機構，并通知中國人民銀行樂清支行、預算外資金專戶銀行和其它資金集中管理專戶銀行備案。賬戶撤銷手續(xù)預算單位如欲撤銷零余額賬戶和小額資金賬戶，應由預算單位向市級財政國庫支付執(zhí)行機構提出撤戶申請，獲批準后，方可到我行辦理撤戶手續(xù)。經(jīng)我行審核確認后，將新印鑒卡一份退還預算單位備查，另一份留我行存檔，印鑒管理員將新印鑒錄入我行電子驗印系統(tǒng)，并按新印鑒卡上確定的啟用時間使用新印鑒。賬戶變更手續(xù)預算單位如欲變更零余額賬戶和小額資金賬戶及預留印鑒信息，應由預算單位向樂清市級財政國庫支付執(zhí)行機構提出變更申請，獲批準后方可到我行辦理變更手續(xù)?！①~戶檔案我行營業(yè)部門指定專人管理預算單位財政授權支付零余額賬戶的開戶申請、印鑒卡等開戶資料，專項管理，定期整理核查，保證資料的完整性、準確性和保密性?！答佡~戶信息財政業(yè)務專柜柜員為預算單位開設零余額賬戶和小額資金賬戶后，在《開立單位銀行結算賬戶申請書》第三聯(lián)上加蓋業(yè)務公章，將該聯(lián)與一份印鑒卡一并退還預算單位，《開立單位銀行結算賬戶申請書》第一、二聯(lián)和另一份印鑒卡留存我行建立賬戶檔案?！?已填寫完整并加蓋單位公章的《開立單位銀行結算賬戶申請書》（一式三聯(lián)）● 已填寫并加蓋財務專用章及法人代表或法人代表授權人名章的印鑒卡（一式二份）。經(jīng)我行審核確認后，將新印鑒卡一份退還樂清市財政局備查，另一份留我行存檔，印鑒管理員將新印鑒錄入我行電子驗印系統(tǒng)，并按新印鑒卡上確定的啟用時間使用新印鑒?！①~戶檔案我行營業(yè)部門指定專人管理樂清市財政直接支付零余額賬戶的開戶申請、印鑒卡等開戶資料，專項管理，定期整理核查，保證資料的完整性、準確性和保密性?！堕_立單位銀行結算賬戶申請書》第一、二聯(lián)和另一份印鑒卡留存我行建立賬戶檔案。——辦理開戶手續(xù)財政業(yè)務專柜柜員收到相關開戶資料后，先審核其內(nèi)容的真實性和準確性，再將審核無誤的資料輸入綜合業(yè)務系統(tǒng)，開立樂清市財政直接支付零余額賬戶，印鑒管理員將印鑒卡上的單位預留印鑒錄入我行電子驗印系統(tǒng)，作為日后審核支付憑證的依據(jù)。一、市級財政零余額賬戶的開立、變更賬戶設立流程——領取開戶資料我行財政業(yè)務客戶經(jīng)理專門負責遞送開戶資料，待市財政局辦妥內(nèi)部手續(xù)后，上門簽收并帶回我行。1核對賬目我行于每月初3個工作日內(nèi)由財政業(yè)務專柜柜員打印各預算單位零余額賬戶和小額資金賬戶對賬單，分別送交市級財政國庫支付執(zhí)行機構、中國人民銀行樂清支行和預算單位，按月進行對賬，確保授權支付業(yè)務的準確性。（四）信息反饋階段1提交報表及回單我行根據(jù)要求，按預算單位分預算科目，分別編制《財政支出日（旬、月）報表》，專項支出細化到項目，向市級財政國庫支付執(zhí)行機構報送，并向各預算單位報送財政支出月報表，向中國人民銀行樂清支行報送預算資金財政支出月報表。我行財政業(yè)務專柜柜員根據(jù)清算文件按照一級預算單位、分預算科目匯總填置財政授權支付清單，于當日規(guī)定時間送交中國人民銀行樂清支行申請清算。（三）資金清算階段接收確認清算的授權支付信息市級財政國庫支付執(zhí)行機構接收我行發(fā)送的預算單位零余額賬戶支付明細情況后，經(jīng)審核確認后，將需要清算的授權支付信息傳回我行。日終結算每日營業(yè)終了，我行系統(tǒng)將按照當日預算單位零余額帳戶的支付情況，自動匯總預算單位零余額賬戶的支付金額，向預算單位小額資金賬戶辦理扣賬，結平預算單位零余額賬戶，同時產(chǎn)生授權支付業(yè)務登記簿，供清算時使用。預算單位采用現(xiàn)金支付方式結算的，我行實時辦理現(xiàn)金支付；對于預算單位特別緊急事項支出，我行按照加急業(yè)務處理程序辦理支付。預算單位需要支取現(xiàn)金，我行按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和市財政局規(guī)定在預算單位小額資金賬戶余額內(nèi)支付現(xiàn)金。屬于同城跨系統(tǒng)匯款通過同城票據(jù)交換提出票據(jù)。支付、提現(xiàn)我行的財政業(yè)務專柜柜員受理預算單位提供的銀行支付憑證或《財政授權支付憑證》，經(jīng)復核員核查后，通過電匯、同城轉賬或支票等形式及時辦理資金支付或提現(xiàn)。受理支付當預算單位開具銀行結算憑證辦理授權支付業(yè)務時，我行財政業(yè)務客戶經(jīng)理及時取回紙制支付憑證交財政業(yè)務專柜柜員，專柜柜員收到預算單位銀行結算憑證后，必須認真審核下列事項：憑證基本要素是否有誤；支付總金額是否超過預算單位小額賬戶的當前余額，若超出，則拒絕支付。撥付小額資金賬戶資金根據(jù)預算單位日常資金的使用和額度情況，市級財政國庫支付執(zhí)行機構通過銀行結算憑證將資金劃入預算單位小額資金賬戶。額度信息經(jīng)復核生效后，可以通過會計綜合業(yè)務系統(tǒng)同步查看通知單所確定的各預算單位的資金使用額度。市級財政國庫支付執(zhí)行機構開具《財政授權支付額度通知單》給我行，由我行財政業(yè)務客戶經(jīng)理到市財政局上門領取通知單。我行接到財政授權支付額度通知后，及時將各預算單位的月度用款額度通知相關預算單位。信息反饋階段是指我行向市級財政國庫支付執(zhí)行機構、預算單位、中國人民銀行樂清支行反饋授權支付未清算資金信息的過程。授權支付階段是指