【正文】 和吸收外來資金(吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場拆借、發(fā)行金融債券、從國際貨幣市場借款，以吸收存款為主→再貼現(xiàn)/央行借款/同業(yè)拆借/發(fā)行債券/結(jié)算中短期資金占用資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務(wù)㈠票據(jù)貼現(xiàn)實際上是信用業(yè)務(wù)㈡貸款業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)中一般排在首位[條件分: 信用/擔(dān)保用途分:資本/商業(yè)/消費]㈢投資業(yè)務(wù)許多國家規(guī)定只允許做債券業(yè)務(wù)，而不允許做股票買賣中間業(yè)務(wù)是“支付中介”也稱為無風(fēng)險業(yè)務(wù) ①結(jié)算業(yè)務(wù){(diào)包括現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。再貸款)/全國清算(主要的中間業(yè)務(wù))}③對政府{代理國庫/代理國家債券發(fā)行/對國家給予信貸支持/保管外匯和黃金儲備/制定并監(jiān)督執(zhí)行}資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)①貼現(xiàn)與放款②政府債券和財政借款③外匯、黃金儲備④其他資產(chǎn)負(fù)債①流通中通貨（現(xiàn)金）②國庫及公共機構(gòu)存款③商業(yè)銀行等金融機構(gòu)存款④其他負(fù)債和資本項目支付清算系統(tǒng)系統(tǒng)包括同城或同地區(qū)和異地兩大類。假定其他因素不變，物價水平與貨幣量成正比，貨幣價值與貨幣量成反比凱恩斯的理論動機“流動性偏好”動機①交易動機進(jìn)行日常②預(yù)防動機應(yīng)付各種緊急③投機動機根據(jù)市場利率變化預(yù)期函數(shù)①交易動機和預(yù)防動機是國民收入的增函數(shù)②投機動機由利率的高低決定，是利率的減函數(shù)；流動性陷阱弗里德曼現(xiàn)代因素①財富總額(恒久性收入與貨幣需求量成正比)②財富構(gòu)成(人力財富比例與貨幣需求量成正比和非人力財富比例與貨幣需求量成反比)③金融資產(chǎn)的預(yù)期收益率(與貨幣需求量成反比)貨幣供給含義①貨幣供給(機制貨幣創(chuàng)造決定貨幣供應(yīng)量)②貨幣供應(yīng)量(非銀行部門的貨幣資產(chǎn)數(shù)量，即等于流通中的貨幣數(shù)量)層次依據(jù)資產(chǎn)流動性①M0 =流通中現(xiàn)金②M1= M0+銀行活期存款狹義③M2= M1+定期存款+儲蓄存款+證券公司客戶保證金廣義機制㈠中央銀行的信用創(chuàng)造貨幣機制㈡商業(yè)銀行的擴張信用、創(chuàng)造派生存款機制因素①交存中央銀行存款準(zhǔn)備金的限制②提取現(xiàn)金數(shù)量的限制③企事業(yè)單位及社會公眾繳付稅款等限制M=B*K(存款準(zhǔn)備金率和貨幣結(jié)構(gòu)比率合計的倒數(shù))貨幣均衡特征①貨幣供給與貨幣需求大體一致，而非完全相等②貨幣均衡是一個動態(tài)過程③一定程度上反映了經(jīng)濟總體均衡狀況貨幣失衡的兩種狀況①總量性貨幣失衡經(jīng)常出現(xiàn)的貨幣失衡形式②結(jié)構(gòu)性貨幣失衡均衡水平?jīng)Q定貨幣數(shù)量與經(jīng)濟增長關(guān)系假定貨幣流通速度相對穩(wěn)定，貨幣供應(yīng)量（M1）應(yīng)當(dāng)與GDP同步增長，即ΔM1=GDPM0物價自然上漲的因素①造成“剪刀差”現(xiàn)象②產(chǎn)品的更新?lián)Q代，技術(shù)性能不斷提高導(dǎo)致物價總水平的不斷上漲若考慮物價自然上升的因素，流通領(lǐng)域中貨幣數(shù)量的增長應(yīng)略高于國內(nèi)生產(chǎn)總值的增長通貨膨脹概念在紙幣流通條件下，由于紙幣過度發(fā)行而引起的紙幣貶值，物價上漲現(xiàn)象①有效需求大于有效供給②物價持續(xù)上漲類型按通貨膨脹的成因分㈠需求拉上型通貨膨脹(特點：①自發(fā)性②誘發(fā)性③支持性)㈡成本推進(jìn)型通貨膨脹(①工資推進(jìn)型通貨膨脹②利潤推進(jìn)型通貨膨脹是人為)㈢輸入型通貨膨脹(進(jìn)口商品價格上升)㈣結(jié)構(gòu)型通貨膨脹按照通貨膨脹的表現(xiàn)形式分①公開型通貨膨脹②抑制型通貨膨脹(人們普遍持幣待購又稱為隱蔽性通貨膨脹)原因①直接原因:過度的信貸供給②主要原因: 財政原因/信貸原因 其他原因如投資規(guī)模過大、國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)比例失衡治理緊縮需求政策㈠緊縮性財政政策①減少政府支出②增加稅收③發(fā)行公債㈡緊縮性貨幣政策①提高法定存款準(zhǔn)備金率②提高再貼現(xiàn)率③公開市場業(yè)務(wù)[供給主要措施有減稅、削減社會福利開支、適當(dāng)增加貨幣供給發(fā)展生產(chǎn)]積極供給政策第十七章中央銀行與貨幣政策中央銀行定義①中央銀行：處于金融中介體系的中心環(huán)節(jié)，是發(fā)行的銀行、銀行的銀行和政府的銀行，具有雙重性質(zhì)②中央銀行制度：由中央銀行代表國家管理一國金融業(yè)，并以其為核心構(gòu)成商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)為融資媒體的金融體制建立的必要性①集中貨幣發(fā)行權(quán)②代理國庫和為政府籌措資金③管理金融業(yè)④國家對社會經(jīng)濟發(fā)展實行干預(yù)產(chǎn)生獨占銀行券的發(fā)行權(quán)是第一個標(biāo)志①由存款銀行轉(zhuǎn)化為央行②專門設(shè)置央行③由綜合型銀行改革為單一職能的央行發(fā)展中央銀行獨立性問題的實質(zhì)就是如何處理中央銀行和政府之間關(guān)系的問題 ①高度獨立 ②基本不獨立 ③相對獨立職責(zé)①不以盈利為目的②不經(jīng)營普通銀行業(yè)務(wù)③中央銀行具有相對獨立性，不應(yīng)受到其他部門或機構(gòu)行政干預(yù)和牽制主要業(yè)務(wù)①法定唯一發(fā)行機構(gòu)②對銀行{集中準(zhǔn)備金/最后貸款人(信貸業(yè)務(wù)有再抵押貸款。2000年后中央97%)完善①印花稅中央97%；地方3%②金融保險業(yè)營業(yè)稅稅率是5%③國有土地有償使用收入④國務(wù)院決定從2002年1月1日起實施所得稅收入分享改革⑤改革出口退稅負(fù)擔(dān)機制，建立中央和地方共同負(fù)擔(dān)的出口退稅機制成效①建立了財政收入穩(wěn)定增長機制②增強了中央政府宏觀調(diào)控能力③促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源優(yōu)化配置“十二五”規(guī)劃①完善分稅制②完善轉(zhuǎn)移支付制度，增加一般性特別是均衡性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模和比例，調(diào)減專項轉(zhuǎn)移支付第三部分貨幣與金融第十六章貨幣供求與貨幣均衡貨幣需求含義貨幣需求指經(jīng)濟主體在既定的收入和財富范圍內(nèi)能夠并愿意持有貨幣的行為是一種經(jīng)濟需求、有效需求、派生需求 需求量是經(jīng)濟中各個部門需要持有的貨幣數(shù)量。政府間財政支出劃分是財政管理體制的基礎(chǔ)性內(nèi)容原則①受益原則(全國歸中央/區(qū)域歸地方)②效率原則③區(qū)域原則(沒有區(qū)域歸中央如外交、國防事務(wù)/有區(qū)域歸地方如社會治安、城市供水、公園事務(wù))④技術(shù)原則(如三峽工程、青藏鐵路等公共工程)政府間財政收入的劃分稅種屬性是決定政府間財政收入劃分的主要標(biāo)準(zhǔn)。Ⅰ統(tǒng)籌兼顧、適度集中Ⅱ相對獨立、相互銜接Ⅲ分級編制、逐步實施④收入包括從國家出資企業(yè)取得的利潤、股利、股息和國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收入、清算收入；支出用于對重要企業(yè)補充資本金和彌補一些國有企業(yè)改革成本⑤2010年中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍為國資委監(jiān)管企業(yè)、中國煙草總公司和中國郵政集團(tuán)公司社會保障預(yù)算含義是指政府通過社會保險繳費、政府公共預(yù)算安排等方式取得收入，專項用于社會保障支出的收支預(yù)算原則①依法建立，規(guī)范統(tǒng)一②統(tǒng)籌編制，明確責(zé)任③專項基金，?？顚Ｓ芒芟鄬Κ毩?，有機銜接（社會保險基金不能用于平衡公共財政預(yù)算，但公共財政預(yù)算可補助社會保險金）⑤收支平衡，留有結(jié)余范圍企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金：城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、生育保險基金審批草案由人力資源社會保障部匯總編制，財政部審核后，由財政部和人力資源社會保障部聯(lián)合向國務(wù)院報告公共財政預(yù)算是政府預(yù)算體系中的基礎(chǔ)，應(yīng)當(dāng)納入公共財政預(yù)算 如：國有資本經(jīng)營預(yù)算部分收入可用于彌補社會保障支我國政府預(yù)算編制建立部門預(yù)算制度含義部門預(yù)算是政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)及其履行職能需要,由基層單位開始編制,逐級上報,審核,匯總意義①實行綜合預(yù)算，增強預(yù)算的透明度，提高了預(yù)算分配的規(guī)范性和完整性②增強預(yù)算管理的科學(xué)性，提高效益③有利于推動部門和行業(yè)事業(yè)發(fā)展④增強了預(yù)算決策的科學(xué)化和民主化，有效地規(guī)范了政府的管財行為特點①部門預(yù)算制度是市場經(jīng)濟國家財政預(yù)算管理的基本形式②收入用標(biāo)準(zhǔn)收入預(yù)算法支出用零基預(yù)算法③基本支出預(yù)算實行定員定額管理，項目預(yù)算要進(jìn)行科學(xué)論證和合理排序優(yōu)先安排急需可行的項目④部門預(yù)算采取自下而上的編制方式，編制程序?qū)嵭小皟缮蟽上隆钡幕玖鞒虒㈩A(yù)算外資金納入預(yù)算管理含義政府預(yù)算制度是財政制度的核心一般是通過“預(yù)算法”的形式予以確定方式財政部從2011年1月1日起，將按預(yù)算外管理的收入(不含教育收費)全部納入預(yù)算管理全部上繳中央國庫，支出通過公共財政預(yù)算或政府性基金預(yù)算安排。各級人民政府組織編制本級預(yù)算草案，向本級人民代表大會作關(guān)于本級總預(yù)算草案的報告；組織本級總預(yù)算執(zhí)行；決定本級政府預(yù)備費動用；編制本級預(yù)算調(diào)整方案等第二部分財政部分第十三章政府預(yù)算職權(quán)劃分財政部門具體編制本級預(yù)算草案；具體組織本級總預(yù)算的執(zhí)行；提出本級預(yù)備費動用方案；具體編制本級預(yù)算的調(diào)整方案；定期向本級人民政府和上一級財政部門報告各級預(yù)算的執(zhí)行情況；具體編制本級決算草案業(yè)務(wù)主管根據(jù)國家預(yù)算法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本部門預(yù)算具體執(zhí)行辦法；編制本部門預(yù)算草案；組織和監(jiān)督本部門預(yù)算的執(zhí)行；定期向本級政府財政部門報告預(yù)算執(zhí)行情況；編制本部門決算草案各單位各單位負(fù)責(zé)編制本單位預(yù)算、決算草案；按規(guī)定上繳預(yù)算收入、安排預(yù)算支出；接受政府財政、審計有關(guān)部門的監(jiān)督我國政府預(yù)算體系公共財政預(yù)算含義即一般預(yù)算，指政府憑借國家政治權(quán)力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，保障的收支預(yù)算收入稅收收入和非稅收入(專項、收費、罰沒、經(jīng)營、國有資源有償)支出是就公共財政預(yù)算而言的政府性基金預(yù)算具有專項用途的財政資金。決定發(fā)行條件的關(guān)鍵是國債的發(fā)行方式方式主要有公募招標(biāo)方式、承購包銷方式、直接發(fā)售方式和“隨買”方式償還制度主要有抽簽分次償還、到期一次償還、轉(zhuǎn)期償還、提前償還和市場購銷法等方式市場交易制度根據(jù)國債交易的層次①國債發(fā)行市場(一級市場)②國債流通市場(二級市場:柜臺市場,店頭市場)按國債交易成交訂約和清算的期限①現(xiàn)貨交易方式(最古老，普通)②回購交易方式③期貨交易方式(四項基本要素:期限、價格、數(shù)量、標(biāo)的國債 三項功能：保值、投機、套利)④期權(quán)交易第十三章政府預(yù)算政府預(yù)算職能與原則概念是政府年度財政收支計劃㈠從技術(shù)性方面看{①從形式上，它是政府的財政收支計劃，以預(yù)算平衡表體現(xiàn)②從內(nèi)容上，它是政府對財政收支的計劃安排，它是政府理財?shù)闹鲗?dǎo)環(huán)節(jié)和基本環(huán)節(jié)}㈡從政治性，它是重大的政治行為㈢從本質(zhì)上，它是國家和政府意志的體現(xiàn)是一個重要法律性文件（屬于年度立法） 最早出現(xiàn)在英國于17世紀(jì)職能①反映政府部門活動②監(jiān)督政府部門收支運作情況的功能③控制政府部門支出的功能原則①完整性②統(tǒng)一性③可靠性④合法性⑤公開性⑥年度性(歷年制從每年的1月1日起中德法國/跨年制美英日國)分類按編制形式分①單式預(yù)算(編制一個總預(yù)算)②復(fù)式預(yù)算(編制兩個或兩個以上預(yù)算⒈經(jīng)常預(yù)算以稅收為收入來源，以行政事業(yè)項目為支出對象⒉資本預(yù)算以國債為收入來源，以經(jīng)濟建設(shè)項目為支出對象)按編制依據(jù)的內(nèi)容和方法分①增量（基數(shù)）預(yù)算{在以前預(yù)算年度的基礎(chǔ)上, 增量預(yù)算保持了財政收支指標(biāo)的連續(xù)性。發(fā)行國債。經(jīng)濟交易過程間接對納稅人,容易轉(zhuǎn)嫁課稅范圍的大小課稅范圍越廣泛，稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁；課稅范圍越狹窄，稅負(fù)難以轉(zhuǎn)嫁商品的競爭程度競爭越小的商品越容易轉(zhuǎn)嫁國債特征自愿性、有償性、靈活性與私債相比,國債由于有政府信用的擔(dān)保、風(fēng)險小,又稱為“金邊債券”國債功能①彌補財政赤字(基本功能三種方式：向中央銀行借款。流轉(zhuǎn)稅）管理權(quán)限①中央稅(消費稅,關(guān)稅)②地方稅(契稅,房產(chǎn)稅)③中央和地方共享稅(增值,資源，所得,印花)拉弗曲線與征稅的限度是一條先上升后下降的曲線 保持適度的宏觀稅負(fù)水平是促進(jìn)經(jīng)濟增長的一個重要條件稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁方式①前轉(zhuǎn)(最典型和最普遍)②后轉(zhuǎn)③混轉(zhuǎn)④消轉(zhuǎn)⑤旁轉(zhuǎn)⑥稅收資本化(最典型是對土地交易。財政支出績效考評的內(nèi)容與方法原則①統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則②分類管理原則③客觀公正原則④科學(xué)規(guī)范原則績效考評含義合規(guī)性、合理性和有效性方法（1）比較法；（2）因素分析法；（3）公眾評價法；（4）成本效益分析法指標(biāo)確定合理的績效考評指標(biāo)是財政支出績效考評的關(guān)鍵。薩繆爾森提出“準(zhǔn)公共物品、純公共物品”非競爭性主要特征（潛在收益）非排他性派生特征（潛在困難）融資①政府融資(強制融資)難滿足社會多樣化需求②私人融資(自愿融資)導(dǎo)致供給數(shù)量不足結(jié)構(gòu)不平衡③聯(lián)合融資生產(chǎn)①政府生產(chǎn)②合同外包（私人簽約者可能是營利性機構(gòu)，也可能是非營利性機構(gòu)是公共服務(wù)提供私有化的表現(xiàn)）供給結(jié)構(gòu)①公共物品供給決策制度是核心②公共物品供給融資制度③公共物品供給生產(chǎn)制度④公共物品受益分配制度公共財政資源配置公共財政配置資源范圍的大小取決于政府職能范圍的大小。斯密 在18世紀(jì) 出口具有絕對優(yōu)勢產(chǎn)品，進(jìn)口不具有絕對優(yōu)勢產(chǎn)品比較優(yōu)勢理論大衛(wèi) 收入是決定消費最重要的因素。價值形態(tài)/收入形態(tài)/產(chǎn)品形態(tài) 國民總收入收入概念。信息不對稱舊車市場與逆向選擇結(jié)果是劣質(zhì)商品或服務(wù)驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)商品或服務(wù)，以致市場萎縮。我國不允許價格領(lǐng)袖制領(lǐng)袖企業(yè)在制定價格時，不能只考慮本企業(yè)利益，還必須考慮到整個行業(yè)的供求狀況第五章市場失靈和政府的干預(yù)市場失靈的含義資源最優(yōu)配置所有的商品供求都相等時，經(jīng)濟就處于一般均衡狀態(tài)或瓦爾拉斯均衡狀態(tài)，資源便實現(xiàn)了最優(yōu)配置帕累托改進(jìn)在其他人福利水平不下降的情況下，通過配置資源，使至少有一個人福利水平有所提高又稱經(jīng)濟效率實現(xiàn)帕累托條件：經(jīng)濟主體是完全理性的；信息是完全的；市場是完全競爭的；經(jīng)濟主體的行為不存在外部影響市場失靈的原因壟斷不是價格接受者,不在部門之間自由流動,產(chǎn)量不是最大產(chǎn)量,不是最低價格，消費者不能獲最大滿足外部性某個企業(yè)經(jīng)濟活動對其他企業(yè)造成影響，卻沒有因此付出代價或得到利益。即平均收益曲線與需求曲線是重合的；但邊際收益曲線位于平均收益曲線的下方，而且比平均收益曲線陡峭價格決策根據(jù)邊際成本=邊際收益的原則確定了均衡產(chǎn)量確定均衡價格；供應(yīng)產(chǎn)品數(shù)量越少，而產(chǎn)品價格越高定價一個簡單法則一個壟斷企業(yè)索取的價格超過邊際成本的程度，受制于需求價格彈性。含義有利潤時利潤最大，有虧損時虧損最小完全壟斷市場中生產(chǎn)者行為需求曲線完全壟斷企業(yè)的需求曲線就是行業(yè)的需求曲線。專業(yè)好文檔第一部分