年度企業(yè)所得稅申報(bào)流程-文庫吧資料
2025-04-14 22:51本頁面
【正文】 25圖（五）附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目的填寫工資薪金支出的“稅收金額”列不能為）24圖行填寫減免稅金額。（詳見小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的填寫）企業(yè)若符合享受過渡期稅收優(yōu)惠，則須在初始數(shù)據(jù)模塊勾選“享受過渡期稅收優(yōu)惠”選框，方可在附表五第3825）圖行金額自動(dòng)計(jì)算。行的復(fù)選框，減免稅金額將根據(jù)主表第23符合優(yōu)惠條件的高新技術(shù)企業(yè)，勾選附表五第）圖行將根據(jù)主表最終結(jié)果變更減免稅金額。行復(fù)選框勾中再取消（使附表五有變化），此時(shí)附表五第行數(shù)據(jù)的變化，因此在完成主表填寫后，需回到附表五將第由于附表五以后步驟的填表過程中，可能引起主表第）圖行。行以及主表第小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠金額由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算產(chǎn)生，其依據(jù)為企業(yè)填寫的附表五第行），勾中復(fù)選框后即可填入金額。（四）附表五稅收優(yōu)惠特定事項(xiàng)的填寫有復(fù)選框的行（如第）圖行自動(dòng)計(jì)算出加計(jì)扣除額，并在保存后轉(zhuǎn)入附表五。錄入完成后，將在歸集表第（圖5）圖行。（三）研發(fā)費(fèi)用歸集表該模塊用于企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的計(jì)算，其計(jì)算結(jié)果自動(dòng)轉(zhuǎn)入到附表五（稅收優(yōu)惠明細(xì)表）第）圖填寫完成后，臺(tái)賬有關(guān)數(shù)據(jù)將自動(dòng)轉(zhuǎn)入到附表五。）18圖年以前的抵免應(yīng)填寫在“其他設(shè)備”選項(xiàng)卡中。年度開始可錄入數(shù)據(jù)，涉及2008圖（39五附對(duì)項(xiàng)個(gè)第行～第（二）設(shè)備與創(chuàng)投臺(tái)賬該模塊用于錄入稅收優(yōu)惠中的購(gòu)置設(shè)備抵免所得稅額和創(chuàng)投抵扣應(yīng)納稅所得額，其中前四個(gè)選項(xiàng)卡對(duì)應(yīng)附表五（稅收優(yōu)惠明細(xì)表（圖27100%，納稅人根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的比例進(jìn)行修改。16“就地預(yù)交比例：如果納稅人在“納稅人信息”操作中，將“合并納稅標(biāo)識(shí)”項(xiàng)選擇為“合并納稅企業(yè)本級(jí)申報(bào)”，初始數(shù)據(jù)”對(duì)話框?qū)⒃黾语@示一欄“就地預(yù)繳比例”。以前年度可彌補(bǔ)虧損：是指填寫經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)后的可以允許彌補(bǔ)的以前年度虧損額。月預(yù)繳稅款以及匯算清繳的稅款，也不包括稅務(wù)機(jī)關(guān)查補(bǔ)的以前年度在本年繳納的稅款。月繳納的稅款，不包括上年度第四季度或者第相關(guān)數(shù)據(jù)錄入說明：預(yù)繳稅款：是指填寫納稅人按規(guī)定已在季（月）度預(yù)繳申報(bào)中累計(jì)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額，它包括納稅人納稅年度第四季度或第類申報(bào)表）（一）初始數(shù)據(jù)該模塊用于錄入需要與稅務(wù)機(jī)關(guān)征收管理系統(tǒng)比對(duì)的部分?jǐn)?shù)據(jù)，若數(shù)據(jù)不符將無法正常申報(bào)（圖）圖14顯示該年度申報(bào)的征收方式，若為核定征收則選框中有“√”，若為查賬征收則無“√”。（圖）13圖（三）稅款所屬期記錄的標(biāo)志有多條不同年度的申報(bào)記錄時(shí)，至多僅有一個(gè)選框中有√，表明該年度被選中為當(dāng)前。（圖12選中某一條記錄，點(diǎn)擊“刪除”，可將選中的一條記錄刪除，即刪除全套申報(bào)表。）
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