【正文】 品的基本形式，是核心產(chǎn)品借以實(shí)現(xiàn)的形式。對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況。存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況?！　?0. D　　系統(tǒng)解析： D[解析]借款人的財(cái)務(wù)狀況包括根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的近3 年變化情況、未來變動(dòng)趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力。　　49. A　　系統(tǒng)解析： 處于成熟階段行業(yè)中的企業(yè)，做好成本控制是成功的關(guān)鍵要素。需要分析貸款時(shí)合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。反之則意味著企業(yè)舉 債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營獲得利潤還不抵舉債的成本，此時(shí)擴(kuò)大資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模會(huì)降低企業(yè)現(xiàn)有利潤水平，從而降低權(quán)益資本收益率。故選D。因此，C項(xiàng)為正確選項(xiàng)。故選A。故選B。故選C?！　?0. C　　系統(tǒng)解析： 擔(dān)保是指借款人無力或未按照約定按時(shí)還本付息或支付有關(guān)費(fèi)用時(shí)貸款的第二還款來源，是審查貸款項(xiàng)目最主要的因素之一?！　?9. B　　系統(tǒng)解析： 試題解析：遞延資產(chǎn)按實(shí)際發(fā)生值計(jì)算。　　37. B　　38. D　　系統(tǒng)解析： 選項(xiàng)D人力資源是指項(xiàng)目技術(shù)力量和勞動(dòng)力的來源及人員培訓(xùn)方案等情況，屬于企業(yè)內(nèi)部條件?！　?6. B　　系統(tǒng)解析： 試題解析：該企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)者陷于經(jīng)濟(jì)犯罪，導(dǎo)致其高管層發(fā)生重大變動(dòng)，有可能為企業(yè)帶來管理狀況風(fēng)險(xiǎn)。銷貨成本，這兩個(gè)指標(biāo)都可以反映存貨周轉(zhuǎn)速度，所以ABC選項(xiàng)不符合題意。平均存貨余額100%，存貨持有天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)247。故選A。斯密的理論，銀行最好只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款，因?yàn)檫@樣的短期貸款有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動(dòng)清償性質(zhì)?！　?3. C　　系統(tǒng)解析： 提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。②統(tǒng)計(jì)預(yù)警 法，是對警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行相關(guān)分析，確定其先導(dǎo)長度和先導(dǎo)強(qiáng)度，再根據(jù)警兆變動(dòng)情況，確定各警兆的警級，結(jié)合警兆的重要性進(jìn)行警級綜合，最后 預(yù)報(bào)警度?！　?0. C　　系統(tǒng)解析： 訴中財(cái)產(chǎn)保全是指可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時(shí)不經(jīng)申請自行裁定采取財(cái)產(chǎn)保全措施?！　?9. D　　系統(tǒng)解析： 試題解析：以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動(dòng)清償性質(zhì)。　　28. A　　系統(tǒng)解析： A[解析]對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當(dāng)事人不履行的，銀行應(yīng)當(dāng)向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行?！　?6. B　　系統(tǒng)解析：　　如果公司的盈利能力不足只是借款需求的間接原因，即公司的目前盈利能夠滿足日常的經(jīng)營支出，但沒有足夠的現(xiàn)金用于營運(yùn)資本和廠房設(shè)備的投資，銀行受理此種貸款申請時(shí)也要非常謹(jǐn)慎。　　25. C　　系統(tǒng)解析： C貸款本息全部結(jié)清后，相關(guān)部門應(yīng)在貸款本息收回后10日內(nèi)形成書面總結(jié)報(bào)告，便于其他相關(guān)部門借鑒參考?！　?3. A　　24. D　　系統(tǒng)解析： 財(cái)務(wù)評價(jià)的基本報(bào)表的最大特點(diǎn)是銷售收入中不合增值稅的銷項(xiàng)稅，總成本中不合進(jìn)項(xiàng)稅，銷售稅金中不含增值稅?！　?2. B　　系統(tǒng)解析： 周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動(dòng)資金需要所發(fā)放的貸款?！　?0. D　　21. C　　系統(tǒng)解析： 試題解析：若由于抵押人的原因使得抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保。細(xì)分市場的吸引力分析就是對這5種威脅銀行長期盈利的主要因素做出評估?！　⒁娊滩腜　　18. B　　系統(tǒng)解析： 流動(dòng)比率和速動(dòng)比率并非越高越好，流動(dòng)比率過高，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多。該類貸款報(bào)審材料中應(yīng)報(bào)送：進(jìn)口 方銀行開立的信用證、由國際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進(jìn)口商與開證行的資信證明或說明等材料。故選B。　　15. C　　16. B　　系統(tǒng)解析： B設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費(fèi)決定的。故A選項(xiàng)正確?！　?2. A　　13. A　　系統(tǒng)解析： 我國《公司法》主要以股東承擔(dān)責(zé)任的范圍和形式、股東人數(shù)的多少將公司分為有限責(zé)任公司和股份有限公司兩類。　　9. D　　系統(tǒng)解析： D[解析]實(shí)務(wù)操作中，貸款受理階段作為風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)口，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，堅(jiān)持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項(xiàng)目在受理階段須持謹(jǐn)慎態(tài)度。故選B。處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，一般年增長率在5%～10%之間?！　?. B　　系統(tǒng)解析： 處于啟動(dòng)階段的行業(yè)年增長率可以達(dá)到100%以上。③對借款人過去和未來給銀 行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測。業(yè)務(wù)人員開展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對借款人過去3年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查，并 進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力。故選B。在銀行與客戶之間進(jìn)行交易時(shí)，從風(fēng)險(xiǎn)的角度看，銀行承擔(dān)了交易中的信用風(fēng)險(xiǎn)，為客戶的交易作出了一種減免安排，是信用支持的一種形式。后者即或者國內(nèi)借款人向銀行提前還款，或者銀行向國外貸款行提前還款，二者不同步。故選D。最后，審查保證擔(dān)保的范圍和保證的時(shí)限，保證擔(dān)保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利 息、違約金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，保證的時(shí)限是否為借款合同履行期滿后的一定時(shí)期。③審查保證人的資信情況，核實(shí)其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業(yè)不宜接受為保證人。(　　) 　參考答案及詳細(xì)解析：　　一、單項(xiàng)選擇題　　1. D　　系統(tǒng)解析： 試題解析：對貸款保證人的審查內(nèi)容應(yīng)主要注重以下幾個(gè)方面：首先，審查保證人的資格及其擔(dān)保能力，這包括：①審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔(dān)保主體充當(dāng)保證人。(　　)　　14　　借款人申請貸款時(shí)只需向銀行提供其基本存款賬戶開戶行、賬號及存貸款余額情況。(　　)　　14 在評價(jià)速動(dòng)比率時(shí)，應(yīng)結(jié)合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)分析應(yīng)收賬款的質(zhì)量。(　　)　　1 如果買方擁有討價(jià)還價(jià)能力，則購買者可以影響供方行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)的盈利能力。(　　)　　13 即使借款公司有明確的借款需求原因時(shí)，銀行也要對其進(jìn)行借款需求分析。(　　)　　13 一般來說，行業(yè)內(nèi)競爭程度在行業(yè)發(fā)展階段后期、在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到高點(diǎn)時(shí)，競爭程度較大。(　　)　　13 企業(yè)過度使用應(yīng)付賬款來應(yīng)對現(xiàn)金短缺的結(jié)果將導(dǎo)致商業(yè)信用減少，從而引發(fā)借款需求。(　　)　　13 企事業(yè)單位的一般存款賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金?！　　　　　　　　　?　三、判斷題(請對以下各小題作出判斷，正確的用A表示，錯(cuò)誤的用B表示?！　　　　　　　　　　　?2 抵債資產(chǎn)的價(jià)值確認(rèn)原則是(　　)?！　　　　　　　　　　　?2針對商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的駱駝評級分析系統(tǒng)包括(　　)?！　　⑿嫫飘a(chǎn)　　“懸空”貸款、逃避還貸責(zé)任　　，貨幣資金不足以償還貸款本息　　　　　　12 借款人的全部資金來源于(　　)　　　　　　　　　　　　12 關(guān)于項(xiàng)目建設(shè)配套條件評估，下列說法正確的是(　)?！　　　　　。y行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力　　　　　　12 要做好項(xiàng)目技術(shù)上的分析和評估，必須做到(　)。　　　　　　　　　　　　1 根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人申請公司貸款，應(yīng)具備(　　)基本條件?！　　　　　　　　　　　?1 在抵押期間，銀行經(jīng)辦人員對抵押物檢查時(shí)應(yīng)(　　)?！　　　　　　　　　　　?1 下列屬于財(cái)務(wù)狀況預(yù)警信號的有(　　)。　　　　、安全性和流動(dòng)性原則　　　　　　　　11 廣義的信貸指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，它包括(　)。 　　　　　　　　，可以在金融市場上出售貸款資產(chǎn)　　　　11 下列質(zhì)押品中，其市場價(jià)格可作為抵押公允價(jià)值的有(　)?！　　　　　　　　　　　? 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人員在面談中需要了解的客戶信息有(　　)?！　。N售額增長速度開始放緩　　　　　　　　，產(chǎn)品推廣成為影響銷售的最主要因素　　10 現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金主要包括(　　)?！　　　　　　　　　　　?0 在抵押期間，銀行經(jīng)辦人員對抵押物檢查時(shí)應(yīng)(　　)?！　　　　　　　　　　　?0 在進(jìn)行貸前調(diào)查的過程中，開展現(xiàn)場調(diào)研工作的方法通常包括(　　)。　　　　　　　　　　　　10 根據(jù)成本加成定價(jià)法確定的貸款利率由以下幾部分組成(　　)。　　、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失　　，可影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)，迫使債務(wù)人主動(dòng)履行義務(wù)　　，以防止債權(quán)損失　　，不立即申請財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益遭受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財(cái)產(chǎn)保全措施　　，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時(shí)不經(jīng)申請自行裁定采取財(cái)產(chǎn)保全措施　　9 所有者權(quán)益包括(　　)?！　　　　　　　　　　　? 銀行申報(bào)核銷呆賬，必須提供的材料有(　　)?！　　　　　　　　　　　? 下列關(guān)于產(chǎn)品競爭力的說法，正確的有(　　)?！　　　　　　　　　　　? 現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為(　　)　　　　　　　　　　　　9 貸款保證存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素有(　)?！　　　　　　　　《⒍囗?xiàng)選擇題(以下各小題所給的五個(gè)選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項(xiàng)，多選、少選、錯(cuò)選均不得分?！　　　　　　　　　? 審貸分離的形式不包括(　　)　　　　　　　　　　8 保證抵押物足值的關(guān)鍵是(　)?！　?，折舊費(fèi)支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出　　　　，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金支出　　，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出　　8 下列各項(xiàng)不屬于客戶經(jīng)理的工作內(nèi)容的是(　　)。　　　　　　　　。　　、合法性和有效性　　，背書無需進(jìn)行連續(xù)性審查　　，需出具海關(guān)同意質(zhì)押的證明文件　　，必須是依法可以流通的股票　　8 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的過程是(　　)?！　?，可不告知保證人　　，展期后的貸款保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任　　，銀行對借款人有關(guān)合同的修改可不通知保證人　　，容易在保證人的經(jīng)營狀況等環(huán)節(jié)上出現(xiàn)問題 　8 (　)是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等?！　　　。y行拒絕支付后期貸款款項(xiàng)　　　　　　7 商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)組合稱為(　)。　　，　　，流動(dòng)比率為1　　，流動(dòng)比率為4　　，流動(dòng)比率為2　　7 在貸款發(fā)放的原則中，(　)原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。　　，具備　　，不具備　　，不具備