【正文】 9. 控股公司董事會審批本公司的年度預(yù)算計劃。 7. 總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)、預(yù)算管理委員會和董事會依次審議批準(zhǔn)控股公司的預(yù)算方案，本過程是個反復(fù)的審批和編制過程。本節(jié)是一個反復(fù)討論、溝通、平衡的過程。 5. 控股公司根據(jù)集團下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo)與自身業(yè)務(wù)狀況，和集團高層領(lǐng)導(dǎo)討論目標(biāo)確定方案。 3. 計劃財務(wù)部組織運營管理部和控股公司編制財務(wù)預(yù)算。分解經(jīng)營目標(biāo)，制定本公司預(yù)算方案 組織運營管理部和控股公司編制財務(wù)預(yù)算 制定集團本部年度經(jīng)營目標(biāo) 審核批準(zhǔn) 控股公司董事會審議批準(zhǔn)本公司預(yù)算方案 審核批準(zhǔn) 年末執(zhí)行情況和預(yù)算對比 績效考核方案 備案 審批 審批 是 否 是 否 13 14 15 16 17 17 17 18 預(yù)算管理流程 控股公司 169。 Copyright 2021 機密文件，僅供 XXXXXX集團有限公司使用 Page 33 范圍 ? 集團范圍內(nèi)的預(yù)算管理 制定目標(biāo) ? 確保集團對集團各部門和控股公司的有效管理，實現(xiàn)集團長期戰(zhàn)略目標(biāo) ? 有效利用并合理配置集團有限資源 負(fù)責(zé)部門 ? 計劃財務(wù)部 涉及部門 ? 集團相關(guān)部門 ? 各控股公司 ? 預(yù)算委員會 關(guān)鍵控制點 ? 預(yù)算以集團經(jīng)營目標(biāo)為前提 ? 預(yù)算與員工績效和激勵相聯(lián)系 ? 體現(xiàn)了年初規(guī)劃和年中修訂的過程，以反映流程的 整合性 ? 體現(xiàn)了由上至下、由下至上預(yù)算規(guī)劃制定過程，以反映流程的循環(huán)性 預(yù)算 管理 流程 169。 8. 運營管理部門將集團高層領(lǐng)導(dǎo)的批示備案，并監(jiān)督控股公司實施。 7. 主管副總審批后對控股公司的運營提出意見。 5. 運營管理部門撰寫運營分析報告，交主管副總。 3. 運營管理部門對各控股公司的運營狀況進(jìn)行分析。 流程步驟說明 1. 各控股公司在重大項目立項后向運營管理部門提供項目資料，包括可行性分析和集團高層領(lǐng)導(dǎo)批示、專家意見等等。 Copyright 2021 機密文件，僅供 XXXXXX集團有限公司使用 Page 32 參考資料和表單 ? 資產(chǎn)負(fù)債表、 ? 損益表 ? 現(xiàn)金流量表。 運營計劃管理與考核流程 169。 11. 人力資源部和計劃財務(wù)部根據(jù)績效分析，制定績效考評方案，報主管副總及總經(jīng)理批準(zhǔn)。 9. 主管副總及總經(jīng)理對控股公司的運營情況 進(jìn)行審核和 批示。人力資源部和計劃財務(wù)部則分析績效實現(xiàn)情況。運營管理部和集團財務(wù)部和人力資源部也需要積極了解下屬控股公司運營狀況。 5. 如果控股公司需要集團提供支持，則由運營管理部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)集團資源，制定支持方案和實施。 3. 主管副總 在 3 個工作日內(nèi) 審核后交集團總經(jīng)理審批。整個過程是雙方互動的過程。經(jīng)營目標(biāo)的制定原則需要參考?xì)v年行業(yè)的平均利潤水平，參考本企業(yè)的歷年平均利潤水平，等等，以防止雙方可能的扯皮。 Copyright 2021 機密文件，僅供 XXXXXX集團有限公司使用 Page 29 控股公司 運營管理部 總經(jīng)理 開始 監(jiān)控運營狀況 主管副總 審批 對企業(yè)運營作出調(diào)整 運營目標(biāo)與實際執(zhí)行情況對比 制定和實施運營計劃 核準(zhǔn) 管理和財務(wù)報表 備案 項目運轉(zhuǎn)情況說明 溝通討論運營目標(biāo) 運營計劃實現(xiàn)情況反饋 計劃財務(wù)部 / 人力資源部 備案 監(jiān)控運營狀況 提供必要的技能和資源主持 是 是 否 否 運營目標(biāo)與實際執(zhí)行情況對比 結(jié)束 溝通討論運營目標(biāo) 項目運營說明與建議 批復(fù) 批復(fù) 是 否 是 否 1 2 2 3 3 4 4 5 6 6 6 7 7 8 9 9 10 10 下達(dá)集團制定的經(jīng)營目標(biāo) 績效考評方案 實施績效考評方案 11 12 集團本部年度經(jīng)營目標(biāo) 運營計劃管理與考核流程 169。 8. 運營管理部負(fù)責(zé)實施集團高層領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)的項目支持方案。在項目需要時由相應(yīng)運營管理部設(shè)計支持方案，并報主管副總和總經(jīng)理審批。 5. 主管副總和總經(jīng)理對項目實施做出指導(dǎo)性意見。 3. 控股公司組織資源實施項目，并向運營管理部門定期匯報項目進(jìn)展情況。運營管理部將收集到的項目信息建立檔案，以備分析和了解。 Copyright 2021 機密文件，僅供 XXXXXX集團有限公司使用 Page 27 控股公司 運營部 總經(jīng)理 建立項目檔案 審核 項目立項和可行性分析 主管副總 審核批準(zhǔn) 項目實施 開始 收集資料 /分析 制定支持計劃 實施支持計劃 提出改進(jìn)意見 提出改進(jìn)意見 1 1 3 6 7 4 6 4 4 5 董事會批準(zhǔn) 2 是 否 是 否 重大項目跟蹤流程 169。 投資決策流程－控股子公司－限額以下 169。 4. 控股公司組織各種資源 執(zhí)行投資計劃 ，并將項目實施情況向集團運營管理部和高層領(lǐng)導(dǎo)反饋。 2. 集團總經(jīng)理審批不符合集團發(fā)展戰(zhàn)略的項目，如果批準(zhǔn)，則交運營管理部備案，控股公司董事會批準(zhǔn)；如果不同意該項目，集團派出董事在控股公司董事會上否決該項目。 Copyright 2021 機密文件，僅供 XXXXXX集團有限公司使用 Page 25 參考資料和表單 1. 公司中、 長 期 發(fā)展 戰(zhàn)略 2. 市場 調(diào)查 資料 3. 行業(yè) 分析 4. 項目可行性研究報告 /盡職調(diào)查報告 5. 宏觀 經(jīng)濟 形勢 分析 流程步驟說明 1. 對于控股公司投資限額以下項目，根據(jù)集團制定的政策需要報集團運營管理部審核；對于符合集團戰(zhàn)略規(guī)劃的項目，不需要報集團高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，直接進(jìn)入步驟 3。 投資決策流程－控股子公司－限額以上 169。 8. 董事會最終批準(zhǔn)該項目后，由集團派出董事在控股公司董事會表決通過。 7. 項目建議書 報 總經(jīng)理 審核，總經(jīng)理審核后報投資 委員會 在 10 個工作日內(nèi) 審核。 5. 調(diào)研小組完善 項目建議書和 投資計劃。（ 3）項目基本符合集團發(fā)展戰(zhàn)略，但項目建議書對項目的調(diào)研不夠詳細(xì)，需要進(jìn)一步完善，則控股公司重新組織調(diào)研小組進(jìn)行調(diào)研，進(jìn)入步驟 4。 3. 總經(jīng)理審核的結(jié)果有三種情況： （ 1）項目不符合集團目標(biāo)，直接否決該項目 。 Copyright 2021 機密文件，僅供 XXXXXX集團有限公司使用 Page 23 參考資料和表單 1. 公司中、 長 期 發(fā)展 戰(zhàn)略 2. 市場 調(diào)查 資料 3. 行業(yè) 分析 4. 項目可行性報告 /盡職調(diào)查報告 5. 宏觀 經(jīng)濟 形勢 分析 流程步驟說明 1. 控股公司根據(jù)自己公司的 中、長期戰(zhàn)略和市場環(huán)境 ，對項目進(jìn)行可行性研究后，撰寫項目建議書，并報集團運營管理部評估。 投資決策流程－集團業(yè)務(wù) 169。 9. 總經(jīng)理、投資 委員會 、 董事會 可以 否決該項目提案，或者令項目拓展部修改投資計劃。 8. 項目小組將項目建議書 報 總經(jīng)理 審核，總經(jīng)理 在 5 個工作日內(nèi) 審核后報投資 委員會審核。 6. 評估小組作可行性研究 ， 可行性研究包括財務(wù)分析 、技術(shù)分析和市場分析 ， 具體內(nèi)容包括投資回報 、 成本 、技術(shù)創(chuàng)新程度 、 目標(biāo)市場和目標(biāo)客戶等。如果項目小組需要外聘專家，或聘請外部咨詢公司，由項目拓展部負(fù)責(zé)聘請。 調(diào)研 小組包括財務(wù) 人員、 技術(shù) 人員和市場調(diào)研人員 。 2. 當(dāng)項目拓展部了解到項目信息后，首先應(yīng)當(dāng)初步分析該項目是否符合公司的中、長期發(fā)展戰(zhàn)略和投資策略，即是否符合項目投資的目標(biāo)和構(gòu)想，如果符合，交總經(jīng)理審核。 Copyright 2021 機密文件，僅供 XXXXXX集團有限公司使用 Page 21 參考資料和表單 1. 公司中、 長 期 發(fā)展 戰(zhàn)略 2. 市場 調(diào)查 資料 3. 行業(yè) 分析 4. 項目可行性報告 5. 盡職調(diào)查報告 6. 宏觀 經(jīng)濟 形勢 分析 流程步驟說明 1. 項目 拓展 部根據(jù) 集團董事會制定的 中、長期戰(zhàn)略 及 投資委員會制定的投資策略， 提出項目投資的目標(biāo)與構(gòu)想。 投資管理流程 169。對于不符合公司整體戰(zhàn)略的投資項目應(yīng)不予考慮。 ? 確保在投資可行性研究整個過程的有效性、合理性和嚴(yán)謹(jǐn)性。 流程設(shè)計重點 ? 在注重中、長期戰(zhàn)略規(guī)劃的同時，制定合理的項目投資管理規(guī)劃和審批流程 ? 項目投資的目標(biāo)和構(gòu)想以及投資計劃的確定均經(jīng)董事會批準(zhǔn) ? 投資委員會負(fù)責(zé)制定投資戰(zhàn)略，審批投資項目 ? 項目投資由投資小組 組織 實施，投資小組由業(yè)務(wù)拓展部牽頭，財務(wù) 、 運營等關(guān)鍵部門和相應(yīng)控股公司參與 ? 投資項目的可行性分析包括財務(wù)分析，技術(shù)分析和市場分析等 制定目標(biāo) ? 投資項目的決策是基于科學(xué)的論證并經(jīng)過嚴(yán)格的盡職調(diào)查或可行性研究后作出。 戰(zhàn)略管理流程－效益監(jiān)控型企業(yè) 169。 10. 集團高層領(lǐng)導(dǎo)對資產(chǎn)重組或退出方案審核后交集團董事會審核批準(zhǔn)。如果戰(zhàn)略規(guī)劃修改不能提升控股公司業(yè)績，可考慮資產(chǎn)重組或退出方案。 7. 戰(zhàn)略 規(guī)劃 部 對控股公司戰(zhàn)略實現(xiàn)情況進(jìn)行監(jiān)控和評估，并將評估結(jié)果報告集團高層領(lǐng)導(dǎo)和董事會。 5. 控股公司實施戰(zhàn)略規(guī)劃方案 。 3. 集團高層領(lǐng)導(dǎo) 在 5 個工作日內(nèi) 對戰(zhàn)略方案審核批準(zhǔn)，交集團董事會審批 。 Copyright 2021 機密文件，僅供 XXXXXX集團有限公司使用 Page 18 參考資料和表單 1. 控股公司的業(yè)務(wù)狀況匯報 2. 控股公司所在行業(yè)的市場 調(diào)查 資料和 行業(yè)分析 3. 控股公司的 競爭 對 手分析 4. 宏觀 經(jīng)濟 形勢 分析 5. 控股公司的 優(yōu)勢 、劣勢、 機會 和 面臨 的 威脅 分析 流程步驟說明 1. 在集團戰(zhàn)略規(guī)劃部指導(dǎo)下，控股公司對其業(yè)務(wù)狀況和 外部競爭環(huán)境 、 市場動態(tài) 、 行業(yè)發(fā)展趨勢 、 企業(yè)競爭地位等因素 進(jìn)行綜合分析。 Copyright 2021 機密文件，僅供 XXXXXX集團有限公司使用 Page 16 流程設(shè)計重點 ? 密切監(jiān)控盈利狀況及現(xiàn)金流 ? 必要的時候，通過資產(chǎn)重組實現(xiàn)價值提升，選擇最佳時機退出 ? 盡可能避免對集團技能和資源的消耗 制定目標(biāo) ? 減少虧損，提高資產(chǎn)價值 負(fù)責(zé)部門 ? 控股公司 ? 集團戰(zhàn)略規(guī)劃部 涉及部門 ? 運營管理二部 企業(yè)特點 ? 板塊自身的戰(zhàn)略與集團的戰(zhàn)略定位不太一致 ? 板塊的業(yè)務(wù)定位不明確 ? 板塊企業(yè)的盈利前景不樂觀 核心控制點 ? 戰(zhàn)略方案的制定 ? 戰(zhàn)略方案實施的監(jiān)控 ? 戰(zhàn)略實施效果 戰(zhàn)略管理流程－效益監(jiān)控型企業(yè) 169。 10. 集團高層領(lǐng)導(dǎo)和董事會根據(jù)控股公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)情況，作出指導(dǎo)意見 11. 控股公司和戰(zhàn)略規(guī)劃部共同執(zhí)行指導(dǎo)意見。 8. 控股公司將戰(zhàn)略規(guī)劃實施的情況和結(jié)果向戰(zhàn)略規(guī)劃部反饋。 6. 控股公司實施戰(zhàn)略規(guī)劃方案 。 4. 集團高層領(lǐng)導(dǎo) 在 5 個工作日內(nèi) 對戰(zhàn)略方案審核批準(zhǔn)，交集團董事會審批 。 2. 根據(jù)綜合分析，控股公司制定戰(zhàn)略規(guī)劃方案，集團戰(zhàn)略規(guī)劃部參與其戰(zhàn)略的制定，并將戰(zhàn)略方案交集團主管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn) 。 Copyright 2021 機密文件，僅供 XXXXXX集團有限公司使用 Page 14 董事長 戰(zhàn)略規(guī)劃部 主管副總 /總經(jīng)理 開始 綜合分析 制定戰(zhàn)略初步方案 確定戰(zhàn)略方案 實施戰(zhàn)略 戰(zhàn)略執(zhí)行情況 反饋 執(zhí)行指導(dǎo)意見 方案審核 實施集團支持方案 戰(zhàn)略實施監(jiān)控與匯總 結(jié)束 否 是 方案審核 否 是 控股公司 參與制定戰(zhàn)略初步方案 戰(zhàn)略指導(dǎo)意見 運營二部 戰(zhàn)略初步方案 確定戰(zhàn)略方案 1 2 2 戰(zhàn)略指導(dǎo)意見 3 8 4 4 5 6 6 7 9 10 11 11 執(zhí)行指導(dǎo)意見 制定集團支持方案 5 10 戰(zhàn)略管理流程－培育型企業(yè) 169。 戰(zhàn)略管理流程－扶持型企業(yè) 169。 10. 集團高層領(lǐng)導(dǎo)和集團董事會根據(jù)控股公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)情況，向控股公司提出戰(zhàn)略性指導(dǎo)意見。 8. 控股公司將戰(zhàn)略規(guī)劃實施的情況和結(jié)果向戰(zhàn)略規(guī)劃部反饋。 6. 控股公司實施戰(zhàn)略規(guī)劃方案 。 4