會計學(xué)原理第九章ppt課件-文庫吧資料
2025-01-13 11:31本頁面
【正文】 表 95 200 年 月 日 單位名稱： 盤點人 (簽章 ) : 出納員（簽章）： 實存金額 賬存金額 對 比 結(jié) 果 備 注 盤 盈 盤 虧 表 96 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 項 目 金 額 項 目 金 額 銀行存款日記賬余額 146 410 銀行對賬單余額 147 120 加： 銀行已收款，企業(yè)未收款項 減： 銀行已付款，企業(yè)未付款項 7 000 19 200 加： 企業(yè)已收款，銀行未收款項 減： 企業(yè)已付款，銀行未付款項 5 590 18 500 調(diào)整后余額 134 210 調(diào)整后余額 134 210 函 證 信 公司： 本公司與貴單位的業(yè)務(wù)往來款項有下列各項目，為了清對賬目，特函請查證，是否相符，請在回執(zhí)聯(lián)中注明后蓋章寄回。 2. 向?qū)Ψ桨l(fā)對賬單，格式如表 97。 2． 差額調(diào)節(jié)法 —— 銀行對賬單余額－企業(yè)銀行存款日記賬余額 =（銀行已 收、企業(yè)未收款－銀行已付、企業(yè)未付款）－ （企業(yè)已收、銀行未收款－企業(yè)已付、銀行未付款）。方法有二： 1. 余額調(diào)節(jié)法 —— 企業(yè)銀行存款日記賬余額＋銀行已收、企業(yè)未收款－ 銀行已付、企業(yè)未付款 =銀行對賬單金額＋企業(yè)已收、 銀行未收款－企業(yè)已付、銀行未付款。 材料明細分類賬戶 表 91 明細科目： 甲材料 計量單位： 件 盤 存 單 表 92 盤點時間： 存放地點： 單位名稱： 編號：
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