[經(jīng)濟學]第6章營運資金-文庫吧資料
2024-10-25 02:42本頁面
【正文】 ） 60 65％ 10％ = B:平均收賬期 =10 60％ +20 15％ +60 25％=24天 機會成本 =（ 2640/360） 24 65％ 10％ = 35 ②壞帳損失 A:2500 3％ =75萬元 B: 2640 2％ = ? 36 ③ 收賬費用 A： 40萬元 B： 30萬元 37 ④現(xiàn)金折扣 A:現(xiàn)金折扣 =0 B:現(xiàn)金折扣 =2640 60％ 2％ +2640 15％ 1％ = 38 （ 3）計算各個方案的 凈收益 凈收益 =邊際收益 相關(guān)成本 A： = B： = ﹥ 應該選擇 B方案。 28 確定客戶資信程度 —— “ 5C” 系統(tǒng) ?客戶的信用品質(zhì)（ Character） ?能力（ Capacity） ?資本（ Capital） ?抵押品（ Collateral） ?經(jīng)濟狀況（ Conditions） 29 （二）信用條件 、折扣率 30 A B N／ 60 2/10， 1/20， N/60 預計 年 賒銷額 2500萬元 2640萬元 變動成本率 65％ 65％ 壞賬 占賒銷額比例 3％ 2％ 收賬 費用 40萬元 30萬元 資本成本 10％ 10％ 項目 例 :某公司有 A、 B兩個 信用條件 如下表： 31 說明： 估計約有 60％的客戶會利用 2％的折扣； 15％的客戶將利用 1％的折扣。 要求： 計算最佳現(xiàn)金持有量； 計算最低現(xiàn)金管理總成本； 全年 有價證券變現(xiàn)的次數(shù)； 有價證券交易間隔期； 轉(zhuǎn)換成本； 持有機會成本。 ?總成本＝機會成本＋轉(zhuǎn)換成本 15 FQTKQTC ????
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