企業(yè)應付賬款管理制度-文庫吧資料
2024-09-15 16:18本頁面
【正文】 了安全可以實行不定期更換密碼（同總經(jīng)理告知）。 嚴格資金使用審批手續(xù)。 各企業(yè)的銷售收入（營業(yè)收入）按公司指定帳號進帳； 出納辦理 電匯 、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑有 經(jīng)總經(jīng)理簽字審批的 “費用支出單” (見附件 )辦理。 銀行帳戶印鑒的使用實行 2 章以上 (財務專用章 、法人 章 )分管并用制；即：財務章由 會計 保管，法人章由本人或授 權(quán)人保管，不準出納１人統(tǒng)一保管使用。嚴禁公款私存 。出納有義務配合財務部 會計 或 副總 不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。建議購置一小型保險柜存放少量現(xiàn)金和公司印鑒 等。 現(xiàn)金限額控制到可以維持2－ 3 個工作日為限?，F(xiàn)金支出的月末統(tǒng)計金額即是當月累計現(xiàn)金支出金額。目前對于提貨等均沒有填寫報銷單，建議對于提貨等也應該填寫報銷單（提貨人填寫主管 簽字會計審核出納付款即可 ，可累計三天內(nèi)等一次 性 報銷 ）。 2） 現(xiàn)金 付 出：支出只有二種形式，一種是員工報銷費用 和工資發(fā)放 ，另一種是對外支出材料款、勞務費等。如遇休息日等其他員工代收款項，待會計到崗時補開收據(jù)，出納收款。 貨幣資 金管 理制度 現(xiàn)金管理： 現(xiàn)金 收付 流程 ： 1） 現(xiàn)金收入：目前公司只有零星的客戶交付現(xiàn)金， 建議不 論客戶需要不需要收據(jù)，財務部都應該開具收款收據(jù) 或者“制作臺賬進行登記并雙方簽字” ， 達到收據(jù) 或臺賬 和收款一一對應。 物資采購報銷須填寫報銷單，執(zhí)行費用報銷流程 。 其他應付款 項 管理規(guī)定：申請人填寫“費用支出單”經(jīng)會計審核、總經(jīng)理審批后交與出納付款。 會計根據(jù)付款后的“費用支出單”和“材料申請單”入賬。 采購付款 財務會計根據(jù)審批后的“材料申請單”填制“費用支出單”，交與總經(jīng)理審批。經(jīng) 部門領(lǐng)導 審核 、財務會計審
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