【正文】 到發(fā)票時(shí)應(yīng)與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。因此企業(yè)若是需要對方給其開具發(fā)票應(yīng)盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對方交涉。 做為企業(yè)的財(cái)務(wù)人員，特別是負(fù)責(zé)稅務(wù)工作的人員，必須對企業(yè)日常銷售業(yè)務(wù)的處理相當(dāng)明確，熟悉主要客戶的開 票要求，能夠在滿足客戶要求的同時(shí)，又不耽誤本公司正常的工作處理。 一個(gè)業(yè)務(wù)從合同簽定，到公司發(fā)貨、對方驗(yàn)收確認(rèn)、發(fā)票填開是有一段時(shí)間的，這段時(shí)間又因?yàn)榭蛻舻拇笮I(yè)務(wù)往來的頻率、各公司驗(yàn)收程序的不同存在差異。 銷售是企業(yè)日常工作的重點(diǎn)，是企業(yè)經(jīng)營的核心。 以上所列事項(xiàng)就是我工作的主要內(nèi)容，隨著工作的不斷深入，在完成本職工作的基礎(chǔ)上盡量給予一些合理性建議，不斷充實(shí)自己，提高自己的業(yè)務(wù)能力，與同事們建立良好的人際關(guān)系，為聯(lián)視更好的服務(wù)。并會(huì)對各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進(jìn)行監(jiān)督，并跟進(jìn)讓其改正。 3）每月不定期查看入庫單列表及采購發(fā)票列表，以保證相關(guān)記錄的一致性。 2）周付款申請書的審核。關(guān)于應(yīng)付這一塊 1）對賬單的核對與回簽。同時(shí)也對各打單人員的工作起到一個(gè)規(guī)范作用。確保相關(guān)相關(guān)數(shù)量金額保持一致性，以達(dá)到收入和成本在同一會(huì)計(jì)期間進(jìn)行合理的配比。主要根據(jù)產(chǎn)品類別 （是否為特價(jià)產(chǎn)品等）、產(chǎn)品銷售價(jià)格（是否低于最低銷售價(jià)格或是否按照特價(jià)進(jìn)銷售等）、是否超期、季度完成比率以及相關(guān)的文件規(guī)定進(jìn)行核算提成。 5）季度提成，獎(jiǎng)金的核算。分為罰款 1 和罰款 2，分別代表“緊急催收款”及“準(zhǔn)呆賬”情況下的罰款類別，其罰款比率為 2%和 5%（回收后返還），此類情況同樣會(huì)對部門經(jīng)理處以相應(yīng) 1%和 2%（回收后返還）的罰款。 3）每周一定期發(fā)送超期應(yīng)收款周報(bào)表給相關(guān)部門經(jīng)理以及 董事會(huì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)也會(huì)將信息傳遞給各外辦經(jīng)理，對于不合理的超期應(yīng)收款，讓其督促業(yè)務(wù)員加快收款步伐，確?；乜畹难杆傩?。例如：若沒有應(yīng)收款收回的話，那么就不給予相應(yīng)的簽名發(fā)貨。 2）各外辦調(diào)撥單的的審核與簽章。審核包含專用發(fā)票在內(nèi)的累計(jì)欠款金額是否有超信用，是否有超期，若客戶沒有信用額度的情況下，注明其擔(dān)保次數(shù)，上述情況均需要其部門經(jīng)理給予簽名后才能發(fā)貨，反之，直接簽名， 確認(rèn)此筆銷售的合理性?，F(xiàn)特對我的工作內(nèi)容進(jìn)行一下歸納總結(jié)。各種規(guī)章制度的具體內(nèi)容應(yīng)隨著生產(chǎn)發(fā)展、經(jīng)營情況的變化、管理水平的提高等客觀條件和變化，不斷改進(jìn)，逐步完善。規(guī)章制度是人們行動(dòng)的準(zhǔn)繩，是實(shí)施有效的成本管理的保證。 頒布科學(xué)、完善的規(guī)章制度。定額制定后，為了保持它的科學(xué)性和先進(jìn)性，還必須根據(jù)生產(chǎn)的發(fā)展、技術(shù)的進(jìn)步、勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高，進(jìn)行不斷的修訂，使它為成本管理與核算提供客觀的依據(jù)。但由于 消耗定額服務(wù)于不同的成本管理目的，可表現(xiàn)為不同的消耗水平。與成本核算有關(guān)的消 耗定額，主要包括：工時(shí)定額、產(chǎn)量定額、材料、燃料、動(dòng)力、工具等消耗的定額，有關(guān)費(fèi)用的定額如制造費(fèi)用的預(yù)算等。 實(shí)施有效的定額管理； 定額是指在一定生產(chǎn)技術(shù)組織條件下，對人力、財(cái)力、物力的消耗及占用所規(guī)定的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。 健全存貨的計(jì)量、驗(yàn)收、領(lǐng)退和盤點(diǎn)制度； 為了保證入庫材料物資數(shù)量與質(zhì)量，必須做好計(jì)量與驗(yàn)收工作，準(zhǔn)確的計(jì)量和嚴(yán)格的質(zhì)量檢測是保證原始記錄可靠性的前提；為了保證領(lǐng)、退的材料物資準(zhǔn)確無誤，還必須及時(shí)辦好領(lǐng)料和退料憑證手續(xù)，使成本中的材料費(fèi)用相對準(zhǔn)確。 原始記錄是 一切核算的基礎(chǔ)，成本核算更是如此。 反映在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各種費(fèi)用支出的原始記錄。成本會(huì)計(jì)有關(guān)的原始記錄主要包括以下內(nèi)容： 反映生產(chǎn)經(jīng)營過程中物化勞動(dòng)消耗的原始記錄。 健全原始記錄； 原始記錄是指按照規(guī)定的格式，對企業(yè)的生產(chǎn)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的具體事實(shí)所做的最初書面記載。這樣才能做到事半功倍。 良好職業(yè)道德。成本工作涉及大量的數(shù)據(jù)及單據(jù)的整理，要有吃苦耐勞的精神。從車間了解生產(chǎn)的細(xì)節(jié)，從車間分析成本波動(dòng)原因 成本會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)工作中較重要也較復(fù)雜的崗位，對從業(yè)人員的綜合素質(zhì)要求也相應(yīng)要高，必須要做到： 會(huì)計(jì)知識(shí)面廣，對成本理論和實(shí)踐有較好的基礎(chǔ)； 熟悉企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的流程，建議去各生產(chǎn)車間親身學(xué)習(xí)，只有了解產(chǎn)品的工藝流程，才能對產(chǎn)品各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的成本準(zhǔn)確核算。 去車間吧。成本表一出來，我們就可以看到每種產(chǎn)品的實(shí) 際成本和計(jì)劃成本，產(chǎn)品的單位成本。記得剛開始做成本的時(shí)候，我拿著鼠標(biāo)一拉， 公式亂七八糟，害我加班到半夜三更。我們所做的成本表主要依靠 excel，中間有許多的公式和勾稽關(guān)系。 在做成本的過程中，我們到底選擇什么樣的核算方法，品種法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比較簡便，哪些產(chǎn)品差不多的可以合在一起。比如，生產(chǎn)過程中的損耗到底是否過高。工藝技術(shù)部提供的 bom 清單，雖然看來看去就這么回事。部長仔細(xì)一看，材料核算的時(shí) 候計(jì)量單位弄錯(cuò)了，部長笑道，”你這東西比海諾因還貴啊。 熟悉產(chǎn)品及材料的規(guī)格和計(jì)量方法。熟悉工藝流程不僅僅是在我們核算的時(shí)候考慮需不需要分工序核算的問題。這些都是影響經(jīng)營決策的數(shù)據(jù)。什么東西賺錢，可以多做，什么東西不賺錢，能少做就少 做。 成本會(huì)計(jì)的工作顧名思義就是核算成本了，這個(gè)月我們生產(chǎn)了多少產(chǎn)品，計(jì)劃消耗多少材料，實(shí)際又消耗的多少材料，期間產(chǎn)生的一系列的制造費(fèi)用、人工、動(dòng)力費(fèi)用又是多少。 稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)是指全年企業(yè)完成的稅務(wù)要求，企業(yè)個(gè)別月份繳納稅金金額低于或高于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)都是正常的。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線附近，有時(shí)還會(huì)略微低于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)。 稅務(wù)機(jī)關(guān)為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了 相應(yīng)的稅負(fù)，即全年應(yīng)該繳納的增值稅金額。 增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計(jì)算是用當(dāng)月銷項(xiàng)稅額減去當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額和上月留存的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。因此企業(yè)在認(rèn)證發(fā)票時(shí)應(yīng)認(rèn)真查看當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票情況，先將快要到期發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。按照稅法要求，發(fā)票自填開之日起 90 日內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證。在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定稅負(fù)范圍上下計(jì)算當(dāng)月稅金；第二，考慮會(huì)計(jì)存貨和成本處理。 一個(gè)企業(yè)每月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票較多時(shí)，通常不會(huì)在一個(gè)月全部認(rèn)證，而是有選擇的認(rèn)證部分發(fā)票。目前專用發(fā)票認(rèn)證一般是通過 網(wǎng)上遠(yuǎn)程認(rèn)證系統(tǒng)自行認(rèn)證，未在單位自行認(rèn)證的應(yīng)去稅務(wù)機(jī)關(guān)或中介機(jī)構(gòu)代理認(rèn)證。 通常商品要比發(fā)票提前到達(dá)企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時(shí)還應(yīng)確認(rèn)發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時(shí)間未收到發(fā)票時(shí)應(yīng)與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。因此企業(yè)若是需要對方給其開具發(fā)票應(yīng)盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同 對方交涉。 做為企業(yè)的財(cái)務(wù)人員，特別是負(fù)責(zé)稅務(wù)工作的人員，必須對企業(yè)日常銷售業(yè)務(wù)的處理相當(dāng)明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時(shí)，又不耽誤本公司正常的工作處理。 一個(gè)業(yè)務(wù)從合同簽定，到公司發(fā)貨、對方驗(yàn)收確認(rèn)、發(fā)票填開是有一段時(shí)間的，這段時(shí)間又因?yàn)榭蛻舻拇笮I(yè)務(wù)往來的頻率、各公司驗(yàn)收程序的不同存在差異。 銷售是企業(yè)日常工作的重點(diǎn)，是企 業(yè)經(jīng)營的核心。 以上所列事項(xiàng)就是我工作的主要內(nèi)容，隨著工作的不斷深入，在完成本職工作的基礎(chǔ)上盡量給予一些合理性建議，不斷充實(shí)自己，提高自己的業(yè)務(wù)能力，與同事們建立良好的人際關(guān)系，為聯(lián)視更好的服務(wù)。并會(huì)對各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進(jìn)行監(jiān)督，并跟進(jìn)讓其改正。 3）每月不定期查看入庫單列表及采購發(fā)票列表，以保證相關(guān)記錄的一致性。 2）周付款申請書的審核。 關(guān)于應(yīng)付這一塊 1）對賬單的核對與回簽。同時(shí)也對各打單人員的工作起到一個(gè)規(guī)范作用。確保相關(guān)相關(guān)數(shù)量金額保持一致性，以達(dá)到收入和成本在同一會(huì)計(jì)期間進(jìn)行合理的配比。主要根據(jù)產(chǎn)品類別、產(chǎn)品銷售價(jià)格、是否超期、季度完成比率以及相關(guān)的文件規(guī)定進(jìn)行核算提成。 5）季度提成，獎(jiǎng)金的核算。分為罰款 1 和罰款 2，分別代表“緊急催收款”及“準(zhǔn)呆賬”情況下的罰款類別，其罰款比率為 2%和 5%，此類情況同樣會(huì)對部門經(jīng)理處以相應(yīng) 1%和 2%的罰款。 3）每周一定期發(fā)送超期應(yīng)收款周報(bào)表給相關(guān)部門經(jīng)理以及董事會(huì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)也會(huì)將信息傳遞給各外辦經(jīng) 理，對于不合理的超期應(yīng)收款，讓其督促業(yè)務(wù)員加快收款步伐，確?；乜畹难杆傩?。例如：若沒有應(yīng)收款收回的話，那么就不給予相應(yīng)的簽名發(fā)貨。 2）各外辦調(diào)撥單的的審核與簽章。審核包含專用發(fā)票在內(nèi)的累計(jì)欠款金額是否有超信用，是否有超期，若客戶沒有信用額度的情況下，注明其擔(dān)保次數(shù)，上述情況均需要其部門經(jīng)理給予簽名后才能發(fā)貨，反之，直接簽名，確認(rèn)此筆銷售的合理性?，F(xiàn)特對我的工作內(nèi)容進(jìn)行一下歸納總結(jié)。如有差異需要調(diào)整的 ，由采購提出書面申請，經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人簽字同意可做相關(guān)調(diào)整。應(yīng)付業(yè)務(wù)主要是采購部門負(fù)責(zé)，每月由采購部門先與供應(yīng)商對賬。 主要工作是日常采購業(yè)務(wù)核算、對賬及付款核對。與運(yùn)輸公司對賬，一定要注意貨物損毀情況，如有損毀情況需物流賠償?shù)?，要在結(jié)算運(yùn)費(fèi)時(shí)在運(yùn)費(fèi)款里扣減所屬運(yùn)輸公司相關(guān)專線的應(yīng)付運(yùn)費(fèi)。由于我們做賬是只分物流公司沒有分那條專線，而物流公司是按專線結(jié)算運(yùn)費(fèi)的，運(yùn)費(fèi)的結(jié)算還是比較復(fù)雜的。不含運(yùn)費(fèi)的需看運(yùn)輸托單上運(yùn)費(fèi)的結(jié)算方式，如果是“到付、提付、自付、到付”的，均由客戶自己承擔(dān)運(yùn)費(fèi) 。我們要分清楚貨款是否包含運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)的結(jié)算方式。對于需要調(diào)價(jià)或是抹零處理的，需業(yè)務(wù)員提出書面申請，經(jīng)銷售部主管簽字同意，月底對完賬后交公司主要負(fù)責(zé)人審批，審批通過方可進(jìn)行調(diào)賬處理。對于超期又超額的，需經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人審批同意才可以發(fā)貨。 5 無款期無賬期的一般客戶，款到發(fā)貨。 3 有款期、有限額的客戶，只要不超期不超額可發(fā)貨。無條件發(fā)貨。要做好應(yīng)收工作需要了解賬期、信用控制額度，及時(shí)更新反饋到期應(yīng)收款相關(guān)信息。由于私營企業(yè)更注重獨(dú)立管理控制，往來會(huì)計(jì)顯得尤為重要。一直都想好好做個(gè)小結(jié)，卻總因忙碌而拖延。各種規(guī)章制度的具體內(nèi)容應(yīng)隨著生產(chǎn)發(fā)展、經(jīng)營情況的變化、管理水平的提高等客觀條件和變化，不斷改進(jìn)，逐步完善。規(guī)章制度是人們行動(dòng)的準(zhǔn)繩，是實(shí)施有效的成本管理的保證。 頒布科學(xué)、完善 的規(guī)章制度。定額制定后，為了保持它的科學(xué)性和先進(jìn)性，還必須根據(jù)生產(chǎn)的發(fā)展、技術(shù)的進(jìn)步、勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高，進(jìn)行不斷的修訂，使它為成本管理與核算提供客觀的依據(jù)。但由于消耗定額服務(wù)于不同的成本管理目的，可表現(xiàn)為不同的消耗水平。與成本核算有關(guān)的消耗定額，主要包括：工時(shí)定額、產(chǎn)量定額、材料、燃料、動(dòng)力、工具等消耗的定額，有關(guān)費(fèi)用的定額如制造費(fèi)用的預(yù)算等。 實(shí)施有效的定額管理； 定額是指在一定生產(chǎn)技術(shù)組織條件下，對人力、財(cái)力、物力的消耗及占用所規(guī)定的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。 健全存貨的計(jì)量、驗(yàn)收、領(lǐng)退和盤點(diǎn)制度； 為了保證入庫材料物資數(shù)量與質(zhì)量，必須做好計(jì)量與驗(yàn)收工作，準(zhǔn)確的計(jì)量和嚴(yán)格的質(zhì)量檢測是保證原始記錄可靠性的前提；為了保證領(lǐng)、退的材料物資準(zhǔn)確無誤，還必須及時(shí)辦好領(lǐng)料和退料憑證手續(xù)，使成本中的材料費(fèi)用相對準(zhǔn)確。 原始記錄是一切核算的基礎(chǔ)，成本核算更是如此。 (3)反映在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各種費(fèi)用支出的原始記錄。成本會(huì)計(jì)有關(guān)的原始記錄主要包括以下內(nèi)容： (1)反映生產(chǎn)經(jīng)營過程中物化勞動(dòng)消耗的原始記錄。 健全原始記錄； 原始記錄是指按照規(guī)定的格式，對企業(yè)的生產(chǎn)、技