【正文】 ：利潤分配 — 提取盈余公積 \ — 提取公益金 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)盈余公積和公益金 借：利潤分配 — 提取盈余公積 — 提取公益金 貸：盈余公積金 公益金 會(huì)計(jì)月末結(jié)轉(zhuǎn) 我們都知道會(huì)計(jì)月末最忙，忙什么呢？就是忙著對賬、結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)賬。 第五篇：會(huì)計(jì)月末結(jié)轉(zhuǎn) 1,結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用的原輔材料 , 借 :生產(chǎn)成本 (主要材料 ) 借 :制造費(fèi)用 (輔助材料 ) 貸 :原材料 2,結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用 ,借 :生產(chǎn)成本貸 :制造費(fèi)用 3,結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本借 :庫存商品貸 :生產(chǎn)成本 4,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售產(chǎn)品成本借 :主營業(yè)務(wù)成本 貸 :庫存商品 5,結(jié)轉(zhuǎn)損益 (收入 ) 借 :主營業(yè)務(wù)收入 借 :其他業(yè)務(wù)收入 貸 :本年利潤 6,結(jié)轉(zhuǎn)損益 (費(fèi)用 ) 借 :本年利潤 貸 :主營業(yè)務(wù)成本 貸 :其他業(yè)務(wù)支出 貸 :管理費(fèi)用 貸 :營業(yè)費(fèi)用 貸 :財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 7.“應(yīng)交增值稅”和“未交增值稅”都是“應(yīng)交稅金”科目下的二級科目。 會(huì)計(jì)具有很強(qiáng)的實(shí)踐性和可操作性，通過課程的學(xué)習(xí)和會(huì)計(jì)方面的實(shí)訓(xùn)，學(xué)生對七種會(huì)計(jì)核算方法和會(huì)計(jì)模擬操 作有一個(gè)基本的了解，為使學(xué)生對教學(xué)中較深的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理論內(nèi)容有一個(gè)較好的掌握，達(dá)到會(huì)計(jì)相關(guān)課程設(shè)置的目的和要求，安排了這次會(huì)計(jì)手工綜合模擬實(shí)訓(xùn)，從而完善課堂教學(xué)內(nèi)容，提高學(xué)生動(dòng)手操作的基本技能，使學(xué)生更好地掌握從編制憑證開始到登記帳簿直到編制會(huì)計(jì)報(bào)表這一會(huì)計(jì)核算過程，提高學(xué)生的實(shí)踐能力，突出高職學(xué)生的 重實(shí)踐，強(qiáng)技能 的特色。在最后應(yīng)交稅金不能有余額所以要把應(yīng)交稅金 —— 應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金 —— 未交增值稅。在這次實(shí)訓(xùn)中，整個(gè)操作過程都是由自己來完成。最后把記賬憑證裝訂好，把 t字型和科目匯總表裝訂進(jìn)去。最后根據(jù)總分類賬填利潤表，資產(chǎn)負(fù)債表，所有者權(quán)益表。然后把本月所有的記賬憑證的借貸數(shù)據(jù)，根據(jù) t字型賬戶填制科目匯總表，根據(jù)科目匯總表的數(shù)據(jù)登記總分類賬。再把原始憑證附在記賬憑證后面。 這次的實(shí)訓(xùn)流程是這樣的，首先我們先熟悉實(shí)訓(xùn)資料，然后根據(jù)資料先把總賬和明細(xì)賬 的期初余額給登記好。 第 3 篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)月末工作總結(jié) 四周的手工帳終于接近尾聲，讓我受益匪淺。總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，建立健全良好的工作機(jī)制。 理論水平不高，當(dāng)前社會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識和業(yè)務(wù)更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務(wù)知識和會(huì)計(jì)法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，導(dǎo)致了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作缺乏，影響來工作水平的提高。 XX 月中仍然存在的不足： 盡管我們圓滿完成了今年的各項(xiàng)工作任務(wù)，但必須看到工作存在的不足： 只干工作，不善于總結(jié)，所以 有些工作費(fèi)力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，今后要逐步學(xué)習(xí)用科學(xué)的方法，善總結(jié)、勤思考，逐步達(dá)到事半功倍的的效果。 不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果， 在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作 ，堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會(huì)貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。 XX 年學(xué)習(xí)方面和個(gè)人修養(yǎng)和綜合素質(zhì)的提升： 認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺按照國家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。完成了稅務(wù)申報(bào)與繳納，以及往來銀行間的業(yè)務(wù)和各種日常費(fèi)用的繳納。由于財(cái)會(huì)工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此結(jié)合具體情況，月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)個(gè)人工作總結(jié)如下： XX 月順利完成的工作： 以認(rèn)真的態(tài)度積極參加西安市財(cái)政局集中所得稅培訓(xùn)，做好財(cái)務(wù)軟件記賬及系統(tǒng)的維護(hù)。（ 5）合理的調(diào)配和運(yùn)用資金，使得財(cái)務(wù)狀況有條不紊的進(jìn)行。 （ 3）采暖期結(jié)束歸集整理采暖費(fèi)記賬收據(jù)聯(lián)并裝訂。 三、下月計(jì)劃 （ 1）編制報(bào)送 2021 報(bào)表，發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。 （ 4）通過報(bào)紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。 （ 2）要正確合理的避稅，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。 （ 4）處理財(cái)務(wù)有關(guān)往來問題，并嚴(yán)格對審批單進(jìn)行復(fù)核把關(guān)，對不合理的發(fā)票即時(shí)提出。 （ 2）采暖期臨近結(jié)束，核對賬目是必做的一項(xiàng)工作，從中找出漏記、多記的錯(cuò)誤，更好的把賬目核對清楚。在我們各部門積極配合下我們有序地完成了供暖期最后的一個(gè)月，為了使財(cái)務(wù)工作進(jìn)一步的提高，為了把供暖工作做的更好，月工作做如下簡要回顧和總結(jié)。充實(shí)著自己的工作生活。篇三：月末會(huì)計(jì)應(yīng)做的工作總結(jié)月末會(huì)計(jì)應(yīng)做的工作總結(jié) 一、計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi) 按工資總額 14%提取職工福利費(fèi)借：管理費(fèi)用 福利費(fèi)貸：應(yīng)付福利費(fèi) 按工資總額 %提取職工教育費(fèi)借：管理費(fèi)用 職工教育費(fèi)貸：其他應(yīng)付款 職工教育費(fèi) 按工資總額 2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借：管理費(fèi)用 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 二、提固定資產(chǎn)折舊借：管理費(fèi)用 折舊費(fèi)貸：累計(jì)折舊 三、攤銷費(fèi)用 借：管理費(fèi)用（或營業(yè)費(fèi)用等）貸：待攤費(fèi)用（或長期待攤費(fèi)用） 四、計(jì)提稅金 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金 營業(yè)稅貸：應(yīng)交稅金 城建稅貸：其他應(yīng)交款 教育費(fèi)附加 五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入 結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入借：營業(yè)外收入貸：本年利潤 六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金 結(jié)轉(zhuǎn)成本借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出借：本年利潤貸：其他業(yè)務(wù)支出 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出借：本年利潤貸：營業(yè)外支出 結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 七、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用借：本年利潤貸：管理費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用借：本年利潤貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費(fèi)用借：本年利潤貸：營業(yè)費(fèi)用 八、季度計(jì)提所得稅 提取時(shí)借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金 所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤貸：所得稅 上繳所得稅 借：應(yīng)交稅金 所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金 第四篇： 2021 會(huì)計(jì)月末總結(jié) 2021會(huì)計(jì)月末總結(jié) 第 1 篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月末工作總結(jié) 每月的月初末是每個(gè)會(huì)計(jì)最忙的時(shí)候，每月的工作結(jié)果都要在這幾天歸集，編制報(bào)表，進(jìn)行納稅申報(bào)。 （ 4）不斷學(xué)習(xí)，改變自己，更新知識，轉(zhuǎn)變觀念，完善自我，跟上時(shí)代發(fā)展的步伐。（ 2）要正確合理的避稅，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題，并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。 （ 4）做好產(chǎn)品進(jìn)銷存報(bào)表，并分析產(chǎn)品的暢銷品與滯銷品，雖然現(xiàn)在是淡季但也要做好這一關(guān)，為銷售旺季打下良好的基礎(chǔ)。 （ 2）月末核對賬目是必做的一項(xiàng)工作，從中找出漏洞，有錯(cuò)誤的，更要把賬目核對清楚。 (5)合理的調(diào)配和運(yùn)用資金，使得財(cái)務(wù)狀況有條不紊的進(jìn)行。 (3)采暖期結(jié)束歸集整理采暖費(fèi)記賬收據(jù)聯(lián)并裝訂。 三、下月計(jì)劃 (1)編制報(bào)送 2021 報(bào)表，發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。 (4)通過報(bào)紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。 (2)要正確合理的避稅，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。(4)處理財(cái)務(wù)有關(guān)往來問題，并嚴(yán)格對審批單進(jìn)行復(fù)核把關(guān)，對不合理的發(fā)票即時(shí)提出。 (2)采暖期臨近結(jié)束，核對賬目是必做的一項(xiàng)工作，從中找出漏記、多記的錯(cuò)誤，更好的把賬目核對清楚。在我們各部門積極配合下我們有序地完成了供暖期最后的一個(gè)月，為了使財(cái)務(wù)工作進(jìn)一步的提高，為了把供暖工作做的更好，月工作做如下簡要回顧和總結(jié)。充實(shí)著自己的工作生活。篇三：月末會(huì)計(jì)應(yīng)做的工作總結(jié)月末會(huì)計(jì)應(yīng)做的工作總結(jié) 一、計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工