【正文】 處違法金額 20%以下的罰款。 9《中華人民共和國外匯管理條例》 第四十一條 違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機關(guān)責令改正，處違法金額 30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額 30%以上等值以下的罰款。 9《中華人民共和國外匯管理條例》 第三十九條 有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額 30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處逃匯金額 30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于 2 人或者未出示證件的，被監(jiān)督 檢查、調(diào)查的單位和個人有權(quán)拒絕。 9《中華人民共和國外匯管理條例》 第三十三條 外匯管理機關(guān)依法履行職責，有關(guān)單位和個人應(yīng)當配合外匯管理機關(guān)的監(jiān)督檢查，如實說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。 90、《中華人民共和國外匯管理條例》 第二十七條 人民幣匯率實行以市場供 求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。外匯管理機關(guān)有權(quán)對資本項目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動情況進行監(jiān)督檢查。申請人簽訂對外擔保合同后，應(yīng)當?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理對外擔保登記。借用外債應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機關(guān)辦理外債登記。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。 8國務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備，遵循怎樣的原則？ 應(yīng)遵循安全、流動、增值的原則。 8《中華人民共和國外匯管理條例》 第七條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。 8《中華人民共和國外匯管理條例》所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)： ⑴外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣； ⑵外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等； ⑶外幣有價證券，包括債 券、股票等； ⑷特別提款權(quán)； ⑸其他外匯資產(chǎn)。 7公告送達的時間是如何規(guī)定的？ 公告的范圍和方式應(yīng)當便于當事人知曉，且自發(fā)出公告之日起，經(jīng)過六十日，即視為送達。 7外匯局依法作出罰（沒）款的行政處罰決定的，當事人應(yīng)當于什么時間繳納罰（沒）款？ 自收到行政處罰決定書之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰（沒）款。 7當事人對外匯局作出的行政處罰決定不服的，應(yīng)當怎么 辦？ 可以依法申請行政復議；對行政復議決定仍然不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。 違反外匯管理行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。 7外匯局處理違反外匯管理行為的證據(jù)種類主要有 哪些？ ⑴書證； ⑵物證； ⑶視聽資料、電子數(shù)據(jù)； ⑷證人證言； ⑸當事人的陳述和申辯； ⑹勘驗記錄、鑒定結(jié)論等。 7銀行代債務(wù)人結(jié)匯提供哪些資料？ 銀行因經(jīng)營貸款、同業(yè)拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等人民幣業(yè)務(wù)形成的人民幣債權(quán)，若銀行以合法途徑獲得債務(wù)人外匯資金、需代債務(wù)人結(jié)匯以償還銀行自身人民幣債權(quán)的，比照上述購匯業(yè)務(wù)的原則和程序辦理。 6銀行代債務(wù)人申請購匯時，應(yīng)提供哪些材料？ ⑴ 購匯申請報告； ⑵ 證明銀 行與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系的書面合同或憑證； ⑶ 證明購匯人民幣資金來源的書面材料； ⑷ 外匯管理法規(guī)要求登記備案的，應(yīng)提供相應(yīng)登記備案憑證； ⑸針對前述材料應(yīng)當提供的補充說明材料。 21 ⑴以日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)銀行存在的問題作為依據(jù)，并結(jié)合現(xiàn)場核查，進行各項目分值扣減 。 6 外匯局對銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核包括哪些內(nèi)容？ ⑴合規(guī)性考核指標，具體包括 業(yè)務(wù)合規(guī)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、內(nèi)控制度及其他； ⑵風險性考核指標（以法人為單位進行考核）； ⑶總行單獨考核指標； ⑷附加項目（不納入總成績）。 6哪些情形下，國家外匯管理局及其分支局將暫?；蛘呷∠浣Y(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格？ ⑴未經(jīng)國家外匯管理局及其分支局核準或者備案擅自經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)； ⑵在結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準入核準或者備案中向國家外匯管理局及其分支局提供虛假信息； ⑶違規(guī)授權(quán)下轄機構(gòu)開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)； ⑷未及時向國家外匯管理局及其分支局履行機構(gòu)信息變 更備案。 6銀行經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)期間，如發(fā)生機構(gòu)更名、營業(yè)地址變更等情況， 應(yīng)在機構(gòu)信息變更正式確認后的 20個工作日內(nèi)，持《銀行 20 經(jīng)營即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)機構(gòu) 信息變更備案表》一式兩份，向國家外匯管理局及其分支局辦理備案。被授權(quán)機構(gòu)經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)如發(fā)生重大外匯違規(guī)行為受到國家外匯管理局及其分支局處罰，自執(zhí)行處罰決定之日起 6 個月內(nèi)，該機構(gòu)的原上級授權(quán)行不得新授權(quán)下轄機構(gòu)開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)。 6銀行可以為下轄機構(gòu)集中辦理備案手續(xù)。 ⑷國家外匯管理局要求的其他文件和資料。 6銀行申請經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)向外匯局提交哪些文件和資料？ ⑴《銀行經(jīng)營即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》 ⑵《金融許可證》復印件。 ⑶上述以外的銀行分支機構(gòu)經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)實行備案制準入管理，由其向所在地國家外匯管理局分支局備案。 ⑵城市商業(yè)銀行總行、農(nóng)村商業(yè)銀行總行、外商獨資銀行總行、中外合資銀行總行、外國銀行分行、農(nóng)村合作金融機構(gòu)總行經(jīng)營結(jié)售匯業(yè) 務(wù)實行核準制準入管理，由所在地國家外匯管理局分局審核批準。 5銀行經(jīng)營外匯貸款等業(yè)務(wù)， 因無法回收或轉(zhuǎn)讓債權(quán)造成銀行損失的，銀行應(yīng)按照有關(guān)會計制度用外匯呆賬準備金或等值人民幣呆賬準備金自行購匯沖抵。 5銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)中獲得的外匯收入， 扣除支付外匯開支和結(jié)匯支付境內(nèi)外匯業(yè)務(wù)日常經(jīng)營所需人民幣開支，應(yīng)統(tǒng)一納入外匯利潤管理，不得單獨結(jié)匯。 5銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中收回資金（含利息）與原始發(fā)放資金本外幣不匹配，需要代債務(wù)人結(jié)售匯，應(yīng)滿足哪些條件？ ⑴ 債務(wù)人因破產(chǎn)、倒閉、停業(yè)整頓、經(jīng)營不善或與銀行法律糾紛等而不能自行辦理結(jié)售匯交易； ⑵銀行獲得的債務(wù)人或其擔保人等資金來源合法，包括但 不限于：法院判決、仲裁機構(gòu)裁決；抵押或質(zhì)押非貨幣資產(chǎn)變現(xiàn)；扣收保證金等。 5外國銀行在境內(nèi)籌建分支機構(gòu)或子行： 可憑主管部門批準籌備的文件經(jīng)所在地外匯局批準后在境內(nèi)商業(yè)銀行開立外匯賬戶，用于籌備期間的費用開支，籌建期間匯入賬戶資金累計不得超過擬設(shè) 立機構(gòu)注冊資本金（或營運資金）的 5％；賬戶結(jié)匯可直接向開戶行提供有關(guān)真實性單證，由開戶行審核后辦理；籌備結(jié)束，賬戶剩余資金應(yīng)原路退回或抵作資本金（或營運資金），并相應(yīng)注銷賬戶。 同時應(yīng)在本工作日內(nèi)通知申領(lǐng)機構(gòu)前來領(lǐng)取“特殊機構(gòu)代碼賦碼通知單”。 ⑷ 外匯局分支局收到全國組織機構(gòu)代碼管理中心賦予的特殊機構(gòu)代碼后，于本工作日內(nèi)打印出“特殊機構(gòu)代碼賦碼通知單 ” ，并通知相應(yīng)的銀行。 ⑵ 外匯局分支局收到“特殊機構(gòu)代碼申領(lǐng)表”后，于 1 個工作日內(nèi)通過賦碼系統(tǒng)向全國組織機構(gòu)代碼管理中心申領(lǐng)特殊機構(gòu)代碼并留存相應(yīng)的申領(lǐng)表。 5如何申領(lǐng)特殊機構(gòu)代碼？ ⑴ 特殊機構(gòu)應(yīng)當向銀行出具包含其準確、完整、規(guī)范名稱的有效證明或其主管部門的批文或證明，銀行應(yīng)當審核該申領(lǐng)機構(gòu)的名稱，確保該機構(gòu)名稱與開戶檔案資料中的名稱或預留印鑒一致，并留存該機構(gòu)出具的有效證明或批文的復印件兩年備查。 特殊機構(gòu)代碼 是指全國組織機構(gòu)代碼管理中心向特殊機構(gòu)統(tǒng)一賦予的、僅供該機構(gòu)在辦理國際收支申報時使用的專用代碼。 ⑸ 所在地外匯局應(yīng)根據(jù)代碼系統(tǒng)中金融機構(gòu)標識碼的審查結(jié)果， 16 向申領(lǐng)金融機構(gòu)標識碼的機構(gòu)發(fā)出《金融機構(gòu)標識碼申領(lǐng)結(jié)果通知》。 ⑶ 所在地外匯局應(yīng)于第二個工作日結(jié)束前完成對申領(lǐng)材料的審核工作，審核通過后，進行初始賦碼，并于當日在代碼系統(tǒng)中錄入金融機構(gòu)標識碼及其相關(guān)信息，將《金融機構(gòu)標識碼申領(lǐng)表》傳真到分局標準主管部門，并妥善留存相關(guān)材料。國家外匯管理局各分支 局負責受理金融機構(gòu)標識碼的申領(lǐng)工作，并進行初始賦碼工作，各分局標準主管部門負責轄內(nèi)金融機構(gòu)標識碼的審查工作。 ⑷ 所在地外匯局根據(jù)代碼系統(tǒng)中的信息向相應(yīng)的金融機構(gòu)出具《金融機構(gòu)代碼申領(lǐng)結(jié)果通知》。 ⑶ 總局標準主管部門收到《金融機構(gòu)代碼申領(lǐng)表》后，應(yīng)在二個工作日內(nèi)進行材料審核。 4金融機構(gòu)代碼申領(lǐng)流程 ⑴ 境內(nèi)銀行總行、非銀行金融機構(gòu)總公司及境外金融機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的第一家分支機構(gòu)在申領(lǐng)金融機構(gòu)代碼時，應(yīng)向所在地外匯局提交《金融機構(gòu)代碼申領(lǐng)表》，以及《組織機構(gòu)代碼證》、《營業(yè)執(zhí) 15 照》正本或副本、有關(guān)行業(yè)主管部門批準其成立的批復文件和證 件等材料的復印件。 4銀行結(jié)售匯統(tǒng)計報表統(tǒng)計范圍： 銀行結(jié)售匯的統(tǒng)計范圍為銀行自身及代客結(jié)售匯數(shù)據(jù)，不包括銀行間市場本外幣交易數(shù)據(jù)和外幣間的兌換業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的套匯數(shù)。 網(wǎng)上申報系統(tǒng)外匯局版、銀行版和企業(yè)版每天在 8： 00 至 21：00 間分 6 次進行數(shù)據(jù)同步。 4國際收支網(wǎng)上申報數(shù)據(jù)交換時間？ 網(wǎng)上申報系統(tǒng)銀行版設(shè)定每日的 7： 00、 12： 20： 00 導入銀行接口數(shù)據(jù)，導入銀行接口數(shù)據(jù)文件后，系統(tǒng)自動生成接口反饋文件并通過消息傳輸系統(tǒng)發(fā)送給銀行。不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項時，必須注明原始收款行，以便解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行辦理涉外收入申報。 3關(guān)于銀聯(lián)卡的國際收支統(tǒng)計申報 13 境內(nèi)居民使用銀聯(lián)卡在境外提現(xiàn)與消費的，以及非居民使用銀聯(lián)卡在境內(nèi)提現(xiàn)與消費的，統(tǒng)一由銀聯(lián)進行國際收支統(tǒng)計間接申報，相應(yīng)的收支應(yīng) 申報在“因私旅游”項下，國際收支交易編碼為“ 202030”。如果該聯(lián)名賬戶內(nèi)資金主要為境內(nèi)匯入或存入，則該聯(lián)名賬戶 視同為境內(nèi)居民賬戶，即該聯(lián)名賬戶與境內(nèi)居民發(fā)生的收支交易無需辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。該類收付款申報在“貨物貿(mào)易 其他收入／支出”項下，國際收支交易編碼為“ 109000”，交易附言中應(yīng)注明業(yè)務(wù)類型，如“郵寄貨物”、“網(wǎng)絡(luò)購物”等。 3關(guān)于出口貿(mào)易境外融資業(yè)務(wù)的國際收支統(tǒng)計申報 對于境內(nèi)出口商由境內(nèi)銀行提供擔保，從境外銀行獲得貸款性質(zhì)的境外融資業(yè)務(wù)，境內(nèi)出口商應(yīng)在以下環(huán)節(jié)進行國際收支統(tǒng)計間接申 12 報：境外銀行向境內(nèi)出口商提供融資時，境內(nèi)出口商應(yīng)將該筆款項申報在“獲得外國貸款 獲得國外銀行及其他金融機構(gòu)貸款本金”項下，國際收支交易編碼為“ 802023”；境內(nèi)出口商從境外進口商收回貨款時，應(yīng)按照該筆交易的實際性質(zhì)申報在相應(yīng)貿(mào)易項下；境內(nèi)出口商向境外融資銀行償還款項時，應(yīng)將該筆款項申報在“償還外國貸款 償還國外銀行及其他金融機構(gòu)貸款本金”項下，國際收支交易編碼為“ 802023”。 QDII 項下股息等匯回；投資債券等其他證券所得收益應(yīng)申報在“證券投資收益 債券投資收益收入”項下，國際收支 交易編碼為“ 302022”，并在交易附言中注明“ qdii 項下債券等利息匯回”。 QDII 項下境內(nèi)托管賬戶資金匯出境外時，應(yīng)申報在“貨幣和存款 存放境外存款”項下，國際收支交易編碼為“ 801031”，并在交易 附言中注明“ QDII 項下資金匯出”。 11 3關(guān)于 QDII 業(yè)務(wù)的國際收支統(tǒng)計申報如何規(guī)定的？ 合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（ QDII，包括基金公司、證券公司和從事代客境外理財業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行等）通過境內(nèi)托管賬戶對境外進行投資所發(fā)生的跨境收付款，由境內(nèi)托管人按照有關(guān)規(guī)定代其辦理國際收支統(tǒng)計間接申報，申報主體（即申報單證中的境內(nèi)收／付款人）為合格境內(nèi)機構(gòu)投資者。 QFII 項下的資金自境外匯入時，應(yīng)申報在“貨幣和存款 境外存入款項”項下，國際收支交易編碼為“ 802031”，并在交易附言中注明“ QFII 項下資金匯入”。 3關(guān)于 QFII 業(yè)務(wù)的國際收支統(tǒng)計申報如何規(guī)定的？ 對于合格的境外機構(gòu)投資者（ QFII）在境內(nèi)進行證券投資所發(fā)生的跨境收付款，由境內(nèi)托管人代其辦理國際收支統(tǒng)計間接申報，申報主體仍為合格的境外機構(gòu)投資者。 10 如果貸款未匯入境內(nèi)企業(yè)在境內(nèi)銀行的賬戶而是存放在境外，且境內(nèi)企業(yè)從 境外 進口貨物或服務(wù)，并由境內(nèi)企業(yè)通過境內(nèi)銀行對外發(fā)出指令，在境外提取貸款支付 給境外出口商，則境內(nèi)企業(yè)通過境內(nèi)銀行對外發(fā)出指令的同時進行國際收支統(tǒng)計間接申報，具體應(yīng)按照基礎(chǔ)交易性質(zhì)申報在境內(nèi)企業(yè)與境外出口商之問的交易項下，交易附言除描述該項交易外，還應(yīng)注明“接受境外優(yōu)惠貸款／買方信貸”字樣。 如果境外借款人使用該筆優(yōu)惠貸款或買方信貸從境內(nèi)企業(yè)購買貨物或服務(wù)，資金由境內(nèi)銀行直接向境內(nèi)企業(yè)支付，則境內(nèi)解付行／結(jié)匯行應(yīng)通知境內(nèi)企業(yè)進行國際收支統(tǒng)計間接申報，具體應(yīng)按照基礎(chǔ)交易性質(zhì)申報在境 內(nèi)企業(yè)與境外借款人之間的交易項下，交易附言除描述該項交易外，還應(yīng)注明“使用境內(nèi)銀行對外提供的優(yōu)惠貸款／買方信貸”字樣。 ⑶對于境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外 發(fā)生的收付款，國別項應(yīng)申報為境內(nèi)非居民的常駐國家或地區(qū)。 2匯發(fā)〔 2020〕 34 號文關(guān)于國際收支申報交易對方國別是如何規(guī)定的？ ⑴對于涉外收付款中對方收款人或付款人的國別，應(yīng)申報為該筆涉外收入或支出的對方付款人或收款人常駐的國家或地區(qū)。 ⑸完整性 原則； ⑹正確性原則。 ⑶刪除 /修改原則，應(yīng)遵循“基礎(chǔ)信息在何處產(chǎn)生在何處修改 /刪除”的原則。 2銀行接口程序