上海市金山初級(jí)中學(xué)工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度-文庫吧資料
2025-01-30 04:10本頁面
【正文】 查核對(duì)，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊(cè)，并送交檔案室保管，防止丟失損壞。 3會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料。 基層工 會(huì)主席應(yīng)對(duì)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表合法性、真實(shí)性、有效性承擔(dān)法律責(zé)任。 2會(huì)計(jì)、出納分工明確，各司 其責(zé)。負(fù)責(zé)向上級(jí)工會(huì)、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和教代會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況、提供相關(guān)會(huì)計(jì)資料。如余額調(diào)節(jié)后仍不相符，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，確定有無違反銀行結(jié)算管理制度的問題。 （ 6）會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)每月對(duì)銀行存款余額進(jìn)行賬單核對(duì)。 （ 5）會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。 （ 3）會(huì)計(jì)人員對(duì)出納員交來的記賬憑證上的業(yè)務(wù)摘要、金額、張數(shù)、日期等內(nèi)容和進(jìn)行審核，上述內(nèi)容若有一項(xiàng)差錯(cuò)，退回出納人員重新填制。組織制定學(xué)校工會(huì)財(cái)務(wù)收、支計(jì)劃、開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，分清資金渠道 和使用資金。 （ 8）出納員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作，以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。對(duì)于未到賬款，要及時(shí)查詢。現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)相符。 （ 6）對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。 （ 5）保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。 （ 4）保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要及時(shí)收回注銷。 （ 2）庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行，不得以“白條”抵充庫金，更不得任意挪用現(xiàn)金。 第七章 財(cái)務(wù)稽核管理 2根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ) 工作規(guī)范化的要求，學(xué)校工會(huì)財(cái)務(wù)應(yīng)設(shè)立會(huì)計(jì)、出納崗位，并明確崗位職責(zé)。 2領(lǐng)用支票時(shí)，須經(jīng)工會(huì)主席同意后，方可將支票交給經(jīng)辦人員。 2支付現(xiàn)金時(shí)，必須由收款人本人簽字，原則上杜絕代領(lǐng)現(xiàn)金支付方式。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)，工會(huì)會(huì)計(jì)要及時(shí)查詢，并督促有關(guān)人員及時(shí)處理。 第六章 現(xiàn)金與支票的管理 2學(xué)校工會(huì)應(yīng)嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，執(zhí)行銀行核定的現(xiàn)金庫存限額，按照規(guī)定控制庫存現(xiàn)金，保證支付而不超限額。工會(huì)應(yīng)掌握困難職工的具體情況，把工會(huì)對(duì)困難職工的關(guān)心和照顧落實(shí)到位，同時(shí)掌握好幫困 政策和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，做好凝聚力工程。按照工會(huì)有關(guān)制度的規(guī)定，嚴(yán)格掌握發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和范圍，對(duì)發(fā)放的有關(guān)紀(jì)念品等應(yīng)予以登記造冊(cè)及簽收。會(huì)費(fèi)使用原則上應(yīng)合理安排，做到當(dāng)年會(huì)費(fèi)用于當(dāng)年活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)無赤字，無結(jié)余。 第五章 工會(huì)支出管理 1會(huì)員活動(dòng)費(fèi)，是核算工會(huì)開展群眾性的活動(dòng)和會(huì)員特殊困難補(bǔ)助的費(fèi)用。如投資收益、捐贈(zèng)收入、利息收入等。包括基建、維修、幫困、教師暑假休養(yǎng)活動(dòng)等項(xiàng)目，做到專款專用，落到實(shí)處。 1上級(jí)補(bǔ)助收入，是核算上級(jí)工會(huì)撥入的指定項(xiàng)目收入，如建設(shè)“教工之家”，購買文體設(shè)備等項(xiàng)目內(nèi)容 ，我校工會(huì)應(yīng)積極
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