20xx年存在問題整改報告-文庫吧資料
2025-01-26 01:21本頁面
【正文】 (一)管理意識淡泊
有村委會沒有把農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展列入重要議事日程。至審計(jì)之日，該資金仍滯留在賬戶上，沒有用到項(xiàng)目上去。
(六)將專項(xiàng)資金挪作他用或滯留賬戶不及時下?lián)墁F(xiàn)象存在
按規(guī)定，新農(nóng)村建設(shè)扶貧專項(xiàng)資金堅(jiān)持“六個不搞”和“三個不準(zhǔn)”，嚴(yán)禁用于興建和維修村委會辦公用房等。這種現(xiàn)象即給村級財務(wù)代理室監(jiān)管帶來不便，又容易造成村干部之間相互攀比，影響工作開展，打擊村干部積極性。二是報帳員對現(xiàn)金管理管理規(guī)定執(zhí)行不嚴(yán)格。這種現(xiàn)象既違反了《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和“收支兩條線”管理原則，又逃避了鄉(xiāng)政府對村里收支的監(jiān)管，使村級財務(wù)代理室失去了應(yīng)有的作用，僅為村里憑證的保管員。
從實(shí)際情況來看,村里有的費(fèi)用支出確實(shí)無法取得正式發(fā)票,但大宗的工程支出一定要求對方提供正式稅務(wù)發(fā)票方能付款,并要求項(xiàng)目工程必須經(jīng)審計(jì)方能最后結(jié)算。8個行政村均不同程度存在白條支付費(fèi)用現(xiàn)象，有的村幾萬的工程款支出都不開正式發(fā)票，更有甚者，近十萬余元工程款也用白條支付報賬。
逃避審計(jì)監(jiān)督，為擠占挪用扶貧專項(xiàng)資金、虛報工程支出提供了方便。
(二)項(xiàng)目工程竣工結(jié)算未經(jīng)審計(jì)而報賬
從審計(jì)情況來看，8個行政村，20XX20XX年度所有項(xiàng)目工程建設(shè)都沒有經(jīng)過竣工決算審計(jì)。
二、審計(jì)查出的主要問題
(一)收費(fèi)票據(jù)不規(guī)范,存在亂收費(fèi)現(xiàn)象
審計(jì)查明，部分村一是沒有使用鄉(xiāng)財政所統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)收費(fèi)，而是用自制現(xiàn)金收入憑單收費(fèi)。從審計(jì)開始到審計(jì)結(jié)束，我們用了4天時間，共計(jì)審計(jì)了8個行政村，走訪了48戶農(nóng)戶，實(shí)地查看了3個項(xiàng)目工程。
一、基本情況
為了保證這次村級財務(wù)審計(jì)工作順利完成，我們抽調(diào)了得力財務(wù)人員，組成了審計(jì)小組，認(rèn)真組織了審前培訓(xùn)和審前調(diào)查工作，由鄉(xiāng)副書記帶隊(duì)，統(tǒng)一部署，分工協(xié)作。
保持農(nóng)村財務(wù)人員的相對穩(wěn)定。農(nóng)村財務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。對審計(jì)中查出的一般經(jīng)濟(jì)問題，要按照財務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅處理。因此，要把農(nóng)村財務(wù)審計(jì)監(jiān)督作為一項(xiàng)經(jīng)常性的工作，針對農(nóng)村財務(wù)管理工作中存在的各種問題，定期或不定期地開展審計(jì)監(jiān)督。
強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，查處違規(guī)違紀(jì)行為。因此，今后要作為一項(xiàng)經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財務(wù)管理工作的督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村財務(wù)各項(xiàng)制度。農(nóng)村財務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點(diǎn)問題。按照制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支業(yè)務(wù)只能由財務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，但少數(shù)村的支書或主任不放手，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金2631從1999年3月至20xx年1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收，累計(jì)至今尚有6元未還，原村會計(jì)將計(jì)劃生育管理費(fèi)、農(nóng)稅、現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。四是公款私存情況仍然存在。全縣共有民主理財小組2214個，其中村314人，社19個，有的民主理財小組由于無報酬或民主監(jiān)督意識不強(qiáng)，
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