【正文】 月份企業(yè)財務(wù)分析表 指標(biāo)名稱 本期數(shù) 累計數(shù) 計劃數(shù) 完成 計劃 指標(biāo)名稱 本期數(shù) 上年同期 增減水平 情況（ %） 數(shù) 營業(yè)收入（元） 總產(chǎn)值（元） 利潤（元） 應(yīng)收賬款（元） 周轉(zhuǎn)天數(shù)（天） 創(chuàng)匯額（美元） 流動資金（元） 周轉(zhuǎn)天數(shù)（天） 存貨 周轉(zhuǎn)天數(shù)（天） 存貨（元） 銷售利潤率（ %） 借款總額（元） 產(chǎn)品銷售率（ %） 應(yīng)收賬款（元） 負(fù)債比率（ %） 職工人數(shù)（人） 投資比益率（ %） 本月財務(wù)狀況分析 記賬憑證匯總表 19 年 月 日至 日 第 號 會計 科目 借 方 貸方 備注 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 記賬憑證自 字 號至第 號自 字第 號至第 號自 字第 號至第 號 共 頁 會計主管： 記賬： 復(fù)核： 制表： 。 各項財務(wù)指標(biāo)說明 應(yīng)收賬款平均點用額 30 1． 1． 賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) =—————————————— 本月銷售收入 (或營業(yè)收入 ) 全部流動資金平均占用額 30 2．動資金周轉(zhuǎn)天數(shù) =—————————————— 本月銷售收入 (或營業(yè)收入 ) 存貨平均占用額 30 3．存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) =———————————— 本月銷售收入 (或營業(yè)收入 ) 銷售利潤 (或營業(yè)利潤 ) =—————————————— 100% 本月銷售收入 (或營業(yè)收入 ) 本月產(chǎn)品銷售收入 =———————————— 100% Σ各產(chǎn)品產(chǎn)量銷售單價 負(fù)債總額 =———————— 100% 資產(chǎn)總額 稅后利潤 =—————————————— 100% 實收資本 (或上級撥入資金 ) 以上各項指標(biāo)的平均占用額，指該指示的月初數(shù)與月末數(shù)的平均數(shù)。 第十一條 財務(wù)分析應(yīng)有公司負(fù)責(zé)人和填表人簽名，并在第一頁表上的右上蓋上單位公章，如欄目或紙張不夠，請另加附頁，但要保持整齊、美觀。 (二 )對現(xiàn)行財務(wù)管理制度提出建議。 (三 )對其他影響企業(yè)效益和財務(wù)狀況較大的項目和重大事件作出分析說明。 第九條 其他事項分析 (一 )對發(fā)生重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債項目作出分析說明 (如長期投資等 )。 (二 )分析本期增加的借款的去向。 、年度分析應(yīng) 對應(yīng)收賬款進行帳齡分析，予以分類說明。 ，如比例較大的應(yīng)說明原因。 ，包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。 第七條 資金的籌集與運用狀況分析 (一 )存貨分析 衡情況。 (二 )對各項投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。 (三 )以本期各產(chǎn)品產(chǎn)量大小為依據(jù)確定本公司主要產(chǎn)品，分析其銷售毛利，并根據(jù)具體情況分析降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。 第五條 成本費用分析 (一 )原材料消耗與上期對比增減變化情況，對變化原因作出分析說明。 (四 )投資收益率指標(biāo)只限于年度分析填列。 (二 )表中的計劃數(shù)指各公司每年度的承包指標(biāo)數(shù)。 □ 主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情況 第三條 各項指標(biāo)數(shù)值的計算填列。 七、財務(wù)分析撰寫規(guī)定 □ 總 則 第一條 為了規(guī)范公司的財務(wù)分析內(nèi)容和格式，全面揭示經(jīng)濟活動及其效果，切實發(fā)揮財務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用，特制定本規(guī)定。 (二 )屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用， 2021 元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，2021 元 ~5000 元的，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，超過 5000 元的報董事長批準(zhǔn)。 第六條 其他費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一 )屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用， 2021 元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送財務(wù)經(jīng)理審核報銷。 (四 )煤氣瓶購置費憑有效發(fā)票一次性報銷 200 元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的，只能報一方。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據(jù)報銷一半醫(yī)藥費 (家屬名單由人事部門核定 )。 第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一 )在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷 ；臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷 50%。 (二 )屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由各線主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報銷。 (七 )出差坐飛機，需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機 (特殊情況報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) )。 (五 )車船票 按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。 (三 )市內(nèi)短途交通費 控制在人均每天 30 元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。高層領(lǐng)導(dǎo)因工作需要住宿費超過 80元標(biāo)準(zhǔn)后經(jīng)財務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)后可予報銷。 (六 )借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。 (四 )試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。凡職工借用公款者，在原借款未 還清前，不得再借。 第二條 借款審批及標(biāo)準(zhǔn) (一 )出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。 三、董事會各“委”主任在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。 二、審批順序： 先下級，后上級；先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報財務(wù)線 (按表中所標(biāo)號的順序即可 )。 ：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考 “審核 ”的意見后進行批準(zhǔn)，個別重大事項，還需經(jīng)董事長辦公會議討論通過。 資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。 (四 )對二級公司在資金部匯出的 10 萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。 (二 )定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。 第五條 資金管理和檢查 資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。 (三 )利息的減免。 (二 )外匯調(diào)劑。 第四條 其他業(yè)務(wù)的審批 (一 )領(lǐng)用空白支票。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。各二級公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時，擔(dān)保額在300 萬元以下的由財