【正文】 。收據(jù)必須連號使用。 2． 負(fù)責(zé)對 科室記賬費用正確性審核工作 3． 經(jīng)常與各病區(qū)取得聯(lián)系，協(xié)助催收在院病人預(yù)交費。 10 對違反以上條者，視情節(jié)輕重，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。做到熱愛集體，熱愛本職工作。做到日清日結(jié)日交，一律上繳出納處，否則，一旦發(fā)現(xiàn)均按貪污、挪用行為處理。 遵守院、科的規(guī)章制度，堅持八小時工作制，不遲到、早退、擅離職守，準(zhǔn)時到崗。 現(xiàn)金收據(jù)、住院預(yù)交費收據(jù)，應(yīng)分別按規(guī)定辦理，違者按財務(wù)懲罰條例處理。簽字后方可辦理休假手續(xù)，違者均按曠工處理。 門診收費員工作職則 43 門診收費員要堅守崗位，必要時參加倒班收費工作。 負(fù)責(zé)按規(guī)定收取預(yù)交費和費用介紹信，并做好登記，及時將款交給出納。 依照收費標(biāo)準(zhǔn)收費，不錯收、漏收，特殊檢查項目在處方上填寫收費金額。 就診、合同病人記賬，按有關(guān)規(guī)定辦理，私費病人除危重病人外，概不記賬。 按照崗位責(zé)任制，完成收費、記賬等工作。 隨時督促采購人員，及時結(jié)清往來帳，防止挪用，貪污的事件發(fā)生。 每月所收支票及時送到，及時核對銀行存款帳，月末逐筆核對， 42 若余額不符，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時清理未達(dá)帳。 根據(jù)審核的原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行的日記帳，做到日清月結(jié)，帳實相符，準(zhǔn)確無誤，同時在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”，“現(xiàn)金付訖”，“結(jié)帳收訖”，“轉(zhuǎn)帳付訖”印章。 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，每日現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行，實行收支兩條線的管理，不得坐支。 現(xiàn)金、銀行出納崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)全院現(xiàn)金的報銷支付工作和銀行的收存款。 負(fù)責(zé)將記帳憑證收集齊全，整理、編號、加封裝訂，注明單位，年度，月份和起止日期，起止號碼并鑒章。重大問題應(yīng)及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。 根據(jù)規(guī)定的科目，設(shè)置總帳戶和明細(xì)帳戶，對各項費用劃清資金渠道，按照醫(yī)院會計制度規(guī)定，正確歸集，及時輸入微機(jī)。 根據(jù)《會計法》和財經(jīng)管理規(guī)定及制度，認(rèn)真審核各項收支的合法性，完備性和正確性。 1完成院長交辦的其它工作。 按時清理債權(quán)債務(wù)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆帳。 負(fù)責(zé)對資產(chǎn)報損、轉(zhuǎn)移、物資、設(shè)備和藥品采購，醫(yī)療收費以及基建維修等工作中的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督和必要的檢查，以杜絕浪費和物資積壓，防止不良現(xiàn)象發(fā)生。 在國家政策 范圍內(nèi)，進(jìn)一步做好醫(yī)院內(nèi)部核算和分配工作，調(diào)動全體職工的積極性，提高醫(yī)院兩個效益。節(jié)約行政開支，監(jiān)督資金合理使用。 根據(jù)工作計劃和按照規(guī)定的統(tǒng)一收費標(biāo)準(zhǔn)，合理組織收入。 樹立為醫(yī)療第一線服務(wù)的思想，保證醫(yī)療任務(wù)的完成。負(fù)責(zé)相關(guān)人員的行政和業(yè)務(wù)管理工作。 財務(wù)科長職責(zé) 在院長的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)醫(yī)院財會行政和業(yè)務(wù)管理工作。 負(fù)責(zé)及時清結(jié)債權(quán)債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。定期督促清查庫存，防止積壓和浪費。 認(rèn)真做好職工工資及活工資部份的分配等工作。及時辦理應(yīng)收入資金的入帳，資金的開支必須按規(guī)定的審批程序辦理。 督促、 徹執(zhí)行各項財經(jīng)管理規(guī)章度，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律。 負(fù)責(zé)擬定醫(yī)院收支、欠費清理、成本核算等財務(wù)工作計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。 以上經(jīng)費開支財務(wù)科按有關(guān)規(guī)定審核報銷。 臨時 需要大型維修的，照此規(guī)定報批。 ⑶、金額在 100 以上的由院長審批。 37 一般維修： ⑴醫(yī)療儀器設(shè)備由維修中心鑒定簽字后方能送外維修。 總務(wù)庫房：一般購物，必須填寫物品請購單，由院長審批。 臨時新增購的儀器設(shè)備，按 此規(guī)定報批。 醫(yī)院儀器設(shè)備，堅持歸口管理，統(tǒng)一購買原則，按照國家預(yù)算編制的原則規(guī)定，各科室每年底應(yīng)提交下年度所需 購買的儀器設(shè)備計劃，報有關(guān)職能科室匯總，經(jīng)論證后，院長審批。為了充分發(fā)揮會計工作在醫(yī)院各項經(jīng)濟(jì)活動中的核算、監(jiān)督、服務(wù)和管理作用，根據(jù)醫(yī)院資金管理貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、計劃供應(yīng)”的原則，特制定本制度。 ⑷費用報銷造成損失，誰簽字誰負(fù)責(zé)。 36 ⑵金額在 100 元以內(nèi)的費用報銷，由院長審批簽字。 發(fā)生重大醫(yī)療事故和糾紛，涉及經(jīng)濟(jì)補償?shù)模瘁t(yī)院相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 物資、設(shè)備購買：先由各科提出論證計劃，經(jīng)總務(wù)科、設(shè)備科、藥事委員會論證后，交院長審核，由院長或院長辦公會集體討論決定后，交總務(wù)科、設(shè)備科、藥劑科執(zhí)行，以上哪個環(huán)節(jié)發(fā)生錯誤，造成損失由造成損失的環(huán)節(jié)的責(zé)任人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 1接受主管部門領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督，接受財政、審計、物價有關(guān)部門的指導(dǎo)監(jiān)督。 轉(zhuǎn)帳（現(xiàn)金）支票印簽由出納人員和審核人員分別保管，出納人員不 得全部兼管支票印鑒。 不定期地對門診掛號室、收費處、出院結(jié)帳處及會計總出納的現(xiàn)金管理進(jìn)行抽查，以防長款、短款、貪污、挪用現(xiàn)象發(fā)生，嚴(yán)格財經(jīng)記錄。 嚴(yán)格收入憑證、有價證券的管理工作，指定專人保管，專人領(lǐng)發(fā)、登記、專人審核、銷號，以加強財務(wù)內(nèi)控制度。 嚴(yán)格掌握各項費用的支出標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，加強對費用支出的管理和監(jiān)督，對不符合財經(jīng)手續(xù)和違反財經(jīng)紀(jì)律的支出，財務(wù)科應(yīng)拒絕報銷。 財務(wù)監(jiān)督、檢查及內(nèi)控制度 充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督的職能作用，嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度和財經(jīng)記錄，認(rèn)真對單位的財務(wù)收支活動進(jìn)行嚴(yán)格的審查，及時反映醫(yī)院業(yè)務(wù)活動和經(jīng)濟(jì)活動，社會效果和經(jīng)濟(jì)效益狀況。 每個會計年度，按上級規(guī)定進(jìn)行決算編制。支出要合理、節(jié)約，特殊情況急需開支（如危房維修等）報院長審批。預(yù)算資料由財務(wù)科整理提供，統(tǒng)一由財務(wù)科匯總， 院長批準(zhǔn)后上報。 主辦會計、會計主管負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查，記帳憑證內(nèi)容完整性和正確性，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，以保證財務(wù)核算的準(zhǔn)確性、完整性。 嚴(yán)格掌握各種費用的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，耐心解釋的宣傳國家有關(guān)財經(jīng)政策，財務(wù)制度，對于不符合業(yè)務(wù)手續(xù)和違反財經(jīng)制度規(guī)定的各項費用，拒絕報銷。 33 財務(wù)審核監(jiān)督制度 醫(yī)院的財務(wù)審核和監(jiān)督檢查是財務(wù)管理的重要組成部分，為了使醫(yī)院更好完成 各項工作任務(wù)，認(rèn)真貫徹、執(zhí)行國家的有關(guān)方針、政策和財政 制度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，制定本制度。 會計檔案的保管期限，嚴(yán)格按規(guī)定處理，需要銷毀的編制清冊，報經(jīng)主管部門后執(zhí)行。 頭年的會計檔案，由財務(wù)科帳務(wù)組管理，以備隨時檢查；一年后造清冊移交醫(yī)院檔案室。 會計憑證每月規(guī)定裝訂成冊，完整、正規(guī)地書寫封面。因此。凡不符合財經(jīng)制度的支出，財務(wù)科有權(quán)拒絕報銷。 發(fā)票一般不能跨年度報銷（ 12 月 20 日后取得的發(fā)票在下年度報銷）；特殊情況當(dāng)年不能報銷，需書面說明理由由財務(wù)科負(fù)責(zé)人簽字 32 后，方可在下年報銷。 購買金額達(dá) 1000 元以上，一般不得支付現(xiàn)金應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬支付；收款單位應(yīng)與發(fā)票所蓋單位公章一致，否則不予轉(zhuǎn)賬。 報銷票據(jù)背面須有經(jīng)手人及證明（驗收人）簽字（審批領(lǐng)導(dǎo)不得作為證明人或驗收人）。 2．將有關(guān)原始票據(jù)整齊地粘貼于報銷單后，單據(jù)較多可另附紙粘貼。 原則：在科室中強化成本概念，遏制人力、物力資源的浪費， 31 合理折舊，扶持臨床、科研工作的開展。 根據(jù)醫(yī)院實際確定科室收入項目： ⑴科室直接勞務(wù)收入； ⑵他科轉(zhuǎn)入（本科為他科或門診服務(wù)收入）。 對能源和各種消耗材料，須在認(rèn)真考察核實的基礎(chǔ)上，本著節(jié)約高效的原則，制定相應(yīng)的定額指標(biāo)，實行節(jié)獎超罰。 醫(yī)院科室應(yīng)本著增收節(jié)支，實施績效管理。 吸收外企、事業(yè)單的集資 髖，要充分發(fā)揮資金的兩個使用效益，促進(jìn)醫(yī)院建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展的補充資金來源。 院長基金主要用于對外業(yè)務(wù)往來所必須開支和特殊的必要開支，經(jīng)院長研究批示執(zhí)行。 獎勵基金，用于醫(yī)院的綜合獎、節(jié)約獎、分成獎。 事業(yè)發(fā)展基 金，用于醫(yī)院醫(yī)療事業(yè)發(fā)展專用，主要用于大型設(shè)備購置，基本建設(shè)根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)急需開展，可以一年集中使用或歷年結(jié)余集中使用。 主管部門撥入的教學(xué)科研專項設(shè)備資金，除按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，保證該項業(yè)務(wù)工作的正常開展，要充分發(fā)揮該資金的社會效益。 醫(yī)院的專項資金系根據(jù)“先提后用、量入為出 ，專戶儲存、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，按照各種不同的資金來源所規(guī)定的用途和開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)辦理出支、核算、單獨列報。因管理不善造成的經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)責(zé)任人賠償，從工資中扣除。重大財產(chǎn)物資的報損、報廢，及財產(chǎn)物資變價、轉(zhuǎn)讓或無價調(diào)撥，須根據(jù)具體情況，經(jīng)科室評議，由總務(wù)科審核轉(zhuǎn)院領(lǐng)導(dǎo)報主管部門批準(zhǔn)處理，不得擅自處理。 凡屬應(yīng)報損物品，應(yīng)根據(jù)有關(guān)報損制度經(jīng)驗證后辦理報損手續(xù)，并及時補充；凡屬丟失及有意損壞者應(yīng)按規(guī)定辦理賠償手續(xù)。按計劃要求購進(jìn)的?？茖Ｓ梦?品，相關(guān)科室應(yīng)在一周內(nèi)領(lǐng)取 . 4. 各種物品、被服的報廢，要辦理報廢手續(xù)。因業(yè)務(wù)量增加需添置的，須經(jīng) 院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可補發(fā)；因報損減少的，須以舊換新。執(zhí)行由科室負(fù)責(zé)人（或由科室負(fù)責(zé)人指定的專人）簽字領(lǐng)用制度。 ３．各科室所需物資，按月、季、年編制計劃送總務(wù)科，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后列入財務(wù)計劃進(jìn)行購買，按計劃供應(yīng) 。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質(zhì)、被盜。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節(jié)約使用。 清查后應(yīng)造具清冊與財務(wù)科核對，發(fā)現(xiàn)有盤虧盤盈，經(jīng)核實后，均應(yīng)查明原因，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財務(wù)處理 。 財產(chǎn)物資清查，由院組織財產(chǎn)物資清查領(lǐng)導(dǎo)小組，由院長、總務(wù)、醫(yī)務(wù)、財務(wù)、設(shè)備科等組成，在盤點實物時，由實物管理人，使用人共同參加盤點，根據(jù)清查實際情況查明規(guī)格、