醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃范本20xx與醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃表格匯編(參考版)
2024-11-22 06:06本頁面
【正文】 。第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。第八章 附則第二十三條 各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結合實際情況制定具體規(guī)定或實施辦法，并報上級內(nèi)部審計機構備案。對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理。第七章 獎勵與處罰第二十一條 對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵。(七)內(nèi)部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計。(五)內(nèi)部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核后，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執(zhí)行。(四)審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條 件。第六章 內(nèi)部審計工作程序第十九條 內(nèi)部審計工作的主要程序：(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經(jīng)單位主要負責人批準后實施。對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。(九)根據(jù)審計結果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議。(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定。(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料。(三)參與研究制定有關規(guī)章 制度。第五章 內(nèi)部審計機構權限第十七條 內(nèi)部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限：(一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會會計報表及有關文件、資料。第十五條 內(nèi)部審計機構根據(jù)審計業(yè)務的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量。第十三條 內(nèi)部審計機構每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。(九)審計內(nèi)部有關管理制度的落實。(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作。(五)審計基本建設投資、修繕工程項目。(三)審計財務收支及有關經(jīng)濟活動。第十二條 內(nèi)部審計機構履行下列職責：(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章 制度。(三)制定內(nèi)部審計工作計劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動。第四章 內(nèi)部審計職責與任務第十一條 衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是：(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構負責本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機構進行審計和業(yè)務指導、監(jiān)督。第三章 業(yè)務指導與監(jiān)督第十條 衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內(nèi)部審計。任何組織和個人不得干預內(nèi)部審計工作。第八條 內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。第七條 內(nèi)部審計機構負責人必須具備中級以
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