20xx年審計師工作計劃(參考版)
2024-11-19 22:52本頁面
【正文】
。固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計價符合會計準(zhǔn)則和會計政策要求。
，合同履行是否正常，合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。
2. 是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時補充流動資金、置換預(yù)先投入、改變實施地點等情形。
(二)幕集資金的使用和保管
審計級次：一級(年度重點項目)
審計安排:每季度一次
審計目標(biāo): 募集資金按《公司募集資金管理辦法》進行管理和使用，審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險。是否存在重大異常事項。
審計內(nèi)容：財務(wù)報表是否遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定。
二、審計資源
內(nèi)審部現(xiàn)有三名工作人員，工作的開展主要通過財務(wù)資料、歸檔文件、部門管理
文件、OA流程等資料的獲取，以及對相應(yīng)工作人員的訪談，
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