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? 及時(shí)完成部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)以及其他部門(mén)分配的任務(wù),對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)進(jìn)行學(xué)習(xí)。
五、其他工作
? 領(lǐng)導(dǎo)交辦的事情。
嚴(yán)格控制各工價(jià)，對(duì)工價(jià)變動(dòng)者，單據(jù)都應(yīng)有總經(jīng)理簽字否則不予計(jì)算。
流程卡上必須要有計(jì)件者、檢驗(yàn)員、倉(cāng)庫(kù)員等簽字，否則流程卡退回，不予計(jì)算。）
每月18號(hào)之前做好內(nèi)帳，編制出美標(biāo)、調(diào)節(jié)閥和球閥的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表以及利潤(rùn)表等報(bào)表。
根據(jù)倉(cāng)庫(kù)員提供的報(bào)表，財(cái)務(wù)人員以月為單位，對(duì)毛坯倉(cāng)庫(kù)，五金倉(cāng)庫(kù)、半成品倉(cāng)庫(kù)及成品倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行不定時(shí)的抽查。
并做到以月或季度為單位與各供應(yīng)商的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行帳帳核對(duì)，進(jìn)行各單位零頭的去除。填制付款憑證并附付款信息。原始憑證的粘貼填制必須規(guī)范，審批手續(xù)完整
加強(qiáng)安全意識(shí)，嚴(yán)密保管各類(lèi)現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、證件等各項(xiàng)重要文件。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。如出現(xiàn)差錯(cuò)，將追究責(zé)任）
現(xiàn)金收付的，必須當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意假鈔。 （對(duì)現(xiàn)金日記帳/庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行不定期抽查，如有不符，查明原因并追究責(zé)任）
對(duì)原始票據(jù)和報(bào)銷(xiāo)金額準(zhǔn)確核對(duì)，每天接收的原始票據(jù)要按時(shí)間順序編號(hào)保管好。
差旅費(fèi)的開(kāi)支范圍：交通費(fèi)，住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi)，郵電費(fèi)，行李運(yùn)費(fèi)，雜費(fèi)
出納日記賬保存25年
幾個(gè)很有用的分錄：
現(xiàn)金長(zhǎng)款
借：現(xiàn)金
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸：營(yíng)業(yè)外收入（注：無(wú)法查明原因）
現(xiàn)金短款
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸：現(xiàn)金
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收現(xiàn)金短缺款（個(gè)人）
——應(yīng)收保險(xiǎn)賠償款
管理費(fèi)用——現(xiàn)金短缺（注：無(wú)法查明原因）
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
提取福利費(fèi)
借：生產(chǎn)成本
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付福利費(fèi)
計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)
借：管理費(fèi)用——職工教育費(fèi)貸：其他應(yīng)付款——職工教育費(fèi)
支付工資
借：應(yīng)付工資
貸：現(xiàn)金
應(yīng)交稅金——應(yīng)交個(gè)人所得稅其他應(yīng)付款
其他應(yīng)收款（代扣款項(xiàng)）
提取城建稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅
計(jì)提教育費(fèi)附加
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加
印花稅
借：管理費(fèi)用/待攤費(fèi)用
第五篇：內(nèi)帳主管工作職責(zé)1
一、現(xiàn)金收付存
每天按時(shí)逐筆登記現(xiàn)金明細(xì)，進(jìn)行現(xiàn)金的帳實(shí)核對(duì)。
三險(xiǎn)一金：住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金，失業(yè)保險(xiǎn)金
流通企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)，裝卸費(fèi)，合理?yè)p耗，檢驗(yàn)費(fèi)均計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用，工業(yè)企業(yè)計(jì)入成本
單位無(wú)工會(huì)組織的,不能計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi),更不必計(jì)提后再調(diào)整。細(xì)節(jié)補(bǔ)充：
增值稅，企業(yè)所得稅在國(guó)稅報(bào)（2020年1月1日以后注冊(cè)的企業(yè)才在國(guó)稅辦理；個(gè)人所得稅和其他稅在地稅報(bào)
月末認(rèn)證（進(jìn)項(xiàng)稅）；月初抄稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）
以工資為基數(shù)100%，福利費(fèi)為14%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%，%，（稅法規(guī)定：建立工會(huì)組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)繳撥的經(jīng)費(fèi)，憑工會(huì)組織開(kāi)具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專(zhuān)用收據(jù)》在稅前扣除。（管理，財(cái)務(wù)，營(yíng)業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒(méi)有余額 ，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用，在負(fù)債表上視同存貨。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門(mén)的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。
三、報(bào)表問(wèn)題：
企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表包括四個(gè)報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表之外還利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。另外，當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。（關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,）
其余的就是裝訂憑證,寫(xiě)報(bào)表附注,分析情況表之類(lèi)
注意問(wèn)題：
a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。
轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所得稅.
計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證.
借所得稅貸應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅，借本年利潤(rùn)貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。第一個(gè)分錄：將損益類(lèi)科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤(rùn)。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定 。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的。
二、具體內(nèi)容：
每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^(guò)科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò)），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過(guò)去。
如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類(lèi)賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。
根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表
根據(jù)科目匯總表登記總賬。
根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
首先來(lái)了解財(cái)務(wù)流程是非常有必要的。如某煉鐵廠(chǎng)自1999年12月份開(kāi)始在報(bào)銷(xiāo)職工醫(yī)藥費(fèi)時(shí)，作“借：管理費(fèi)用，貸：現(xiàn)金”的帳務(wù)處理，將醫(yī)藥費(fèi)全部擠入了管理費(fèi)用，違反了國(guó)家有關(guān)制度的規(guī)定。
二十六、職工醫(yī)藥費(fèi)、擠入管理費(fèi)用
根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，企業(yè)職工醫(yī)藥費(fèi)開(kāi)支應(yīng)在“應(yīng)付福利費(fèi)”列支，有些企業(yè)為減少福利費(fèi)開(kāi)支，往往將部分藥費(fèi)擠入管理費(fèi)用。
二十五、把應(yīng)計(jì)入成本的運(yùn)輸費(fèi)列入期間費(fèi)用
按照有關(guān)規(guī)定，企業(yè)購(gòu)入固定資產(chǎn)、專(zhuān)項(xiàng)投資用的材料和設(shè)備的運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)計(jì)入設(shè)備或材料的成本，作為其原值的組成部分。作：“借：管理費(fèi)用，貸：壞帳準(zhǔn)備”。
二十三、不按規(guī)定攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)和開(kāi)辦費(fèi)
根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)和開(kāi)辦費(fèi)的攤銷(xiāo)都應(yīng)記入“管理費(fèi)用”，作“借：管理費(fèi)用，貸：無(wú)形資產(chǎn)(遞延資產(chǎn))”的帳務(wù)處理，但有些企業(yè)為了調(diào)節(jié)期末利潤(rùn)，人為地多攤或少攤無(wú)形資產(chǎn)(或開(kāi)辦費(fèi))，從而多計(jì)或少計(jì)費(fèi)用，以達(dá)到其目的。但有些企業(yè)在實(shí)務(wù)操作中，違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，將利息收入轉(zhuǎn)作“小金庫(kù)”，不沖銷(xiāo)財(cái)務(wù)費(fèi)用，而虛增期末利潤(rùn)。但企業(yè)在2020年2月的帳務(wù)處理中，依然作：“借：在建工程，貸：長(zhǎng)期借款”的會(huì)計(jì)分錄，少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用，以達(dá)到虛增利潤(rùn)的目的。但有些企業(yè)，為了調(diào)節(jié)利潤(rùn)，故意混淆記入成本與費(fèi)用的界限。
二十一、混淆資本性支出與收益性支出的界限
根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，企業(yè)向銀行借款用于購(gòu)建固定資產(chǎn)，對(duì)固定資產(chǎn)尚未交付使用前而支付的借款利息記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。但有些外幣業(yè)務(wù)較多的企業(yè)，為了達(dá)到調(diào)節(jié)利潤(rùn)的目的，采用多種方法人為調(diào)整匯兌損益。為了完成 300萬(wàn)元的利潤(rùn)目標(biāo)，該企業(yè)財(cái)務(wù)人員從管理費(fèi)用中轉(zhuǎn)出10萬(wàn)元計(jì)入“待攤費(fèi)用”帳戶(hù)，并結(jié)轉(zhuǎn)下年度掛帳，從而使當(dāng)期利潤(rùn)達(dá)到既定目標(biāo)。
十九、期間費(fèi)用，轉(zhuǎn)作待攤處理
有些企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)既定利潤(rùn)目標(biāo)，就采