【正文】 六、嚴格遵守法律和主管稅務機關的有關規(guī)定。四、在發(fā)票聯(lián)加蓋規(guī)定的印章，不得涂改、挖補、撕毀、變造和單聯(lián)填開，填開作廢時應整份保存，并注明“作廢”字樣。二、按規(guī)定須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務時開具發(fā)票，未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務一律不準開具發(fā)票。、防火、防盜工作。，及時準確地登錄物資的購入、領用以及余額。（材料需求）申請采購單，注明各項材料的數(shù)量及用途，上報領導審批。８、所使用的會計科目，應當符合統(tǒng)一編制的會計報表，保證會計報表各項數(shù)據(jù)來源合法、真實、準確、完整?？傎~、日記賬必須采用訂本式，不得以銀行對賬單或其他代替記賬。嚴格審核計入費用的 原始票據(jù)，杜絕“白條”入帳現(xiàn)象。成本：按照實際發(fā)生的金額采用加權平均法進行核算。４、固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)以實際發(fā)生的金額計價，累計折舊計提 方法采用平均年限法。３、往來賬項：往來帳包括：應收帳款、其他應收款、預付帳款，應付帳款，其他應付款，預收帳款。存貨的購進按實際發(fā)生的成本進行核算，存貨的發(fā)出采用加權平均法，存貨的期末計價，按歷史成本計價。不得坐支現(xiàn)金。銀行存款按銀行和存款種類進行明細核算。、財務核算辦法本公司采用借貸記賬法，遵守會計制度及《會計法》，以會計核算原則為基礎進行賬務處理。必須按照會計制度的規(guī)定，正確設置和使用會計科目，對規(guī)定的會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應關系，不得任意改變。、明細賬、日記賬和其他各種必要的賬薄，不得以單據(jù)和表格代替。（加權平均法）。二、會計賬務處理辦法，處理本公司會計核算工作。（16)將回收的支票及時送交銀行進帳；收到銀行回單時，及時登記后交給會計做帳，如有銀行退票，應及時交會計沖帳，并重新更換支票。（13)現(xiàn)金日記賬所紀錄的內(nèi)容必須同會計憑證相一致，不得隨便增加或刪減。（7)積極完成領導交給的其他工作任務。（5)按規(guī)定簽發(fā)“空白支票”，對逾期未用的支票要及時收回注銷。每月五日前做出余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額與賬面余額一致。（2)嚴格執(zhí)行財會制度，現(xiàn)金管理和核定庫存現(xiàn)金金額制度，認真記賬，妥善保管支票、賬薄，做到賬目清楚。４、出納員崗位責任制（1)努力學習財務制度。妥善保管好會計憑證、賬薄，各期會計報表等原始憑證、資料。（4)嚴格執(zhí)行財務計劃，認真執(zhí)行各項經(jīng)費開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，保證完成各項財會工作任務。（2)及時準確編報財務計劃、用款計劃，按時報送各種會計報表，做到賬表一致，賬務一致，日清月結。２、會計職能會計財務辦公室制定經(jīng)濟管理方面的規(guī)章制度，負責監(jiān)督管理各項財產(chǎn)物資，確保資產(chǎn)安全完整，合理使用資金，加強財務核算，對企業(yè)的經(jīng)濟活動進行控制和監(jiān)督，如實反映企業(yè)經(jīng)營狀況。一切對外經(jīng)濟業(yè)務進行審查，對內(nèi)一切經(jīng)濟指標進行考核。（2)領導企業(yè)財務工作和會計機構設置及財務人員的配置、考核。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任；⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬；⑸財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。⑴施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；⑵財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領導批準；⑶大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算；⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。⑴施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務部會簽；⑵財務部根據(jù)有關文件資料、施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及與 施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。⑴參與有關工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；⑵負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。，對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。第二章 工程成本管理制度、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權委托簽署。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；⑸支票領用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。、會議費用及其他費用管理制度⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；⑵辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；⑶辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設賬冊；⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排；⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案。⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。②伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內(nèi)交通費每人6元/日。施工工程用款支付批工作流程行政費用支出管理制度⑴公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領導批準后財務方可報支；⑵涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。施工工程用款由公司主管領導批準支