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正文內(nèi)容

企業(yè)稅務(wù)自查報告xx精選(參考版)

2024-11-09 14:25本頁面
  

【正文】 三、地方各稅部分::我公司法人代表20xx x20xx。防洪保安資金:我公司20xx 年1 月—20xx 年 月應(yīng)繳防洪保安資金多少元,已繳納多少元,應(yīng)補繳多少元。教育費附加:我公司20xx 年1 月—20xx 年 月應(yīng)繳納教育費附加元,已繳納多少元,應(yīng)補繳多少元。:我公司20xx 年1 月—20xx 年 月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元,已繳納多少元,應(yīng)補繳多少元。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入 20xx 經(jīng)營性虧損元 。我公司與20xx年4 月 日至20xx年x月10日對公司20xx 年1 月—20xx 年 月的帳務(wù)進行了自查,現(xiàn)將清查的情況匯報如下,由于時間倉促,匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏,如有不妥,請理解和指正,謝謝!納稅人名稱:稅務(wù)登記號:納稅人識別號:經(jīng)濟類型:法人代表:檢查時限 20xx 年1 月—20xx 年 月一、企業(yè)基本情況:我公司系私營企業(yè),經(jīng)營地址:主營:注冊資金: 人。②其他由于正在辦理外派證,已付xx元,暫未代扣稅金。少繳稅的主要原因是:,當時的成交價為每畝地x00萬元,原計劃土地拿到后能盡快開工建設(shè),加快資金回籠,但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙,以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷,加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴重的困難,因此造成了稅款的拖欠。土地增值稅:xx元。城建稅:xx元。目實現(xiàn)銷售收入xxx元。檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至x月底以前的納稅情況進行了認真的自查。報表均以紙質(zhì)與電子數(shù)據(jù)兩種方式報送所屬主管稅務(wù)機關(guān)。相關(guān)企業(yè)可從市國稅網(wǎng)上下載自查表報,并于1x個工作日內(nèi)遞交自查報告。企業(yè)還應(yīng)逐條對照稅收檢查問題,如實填寫自查報告,若違規(guī)應(yīng)逐筆列示。企業(yè)自查出的稅收問題,可依法從輕、減輕或不予處罰。稅務(wù)機關(guān)將篩選出口退稅企業(yè)自查名單,告知企業(yè)出口退稅相關(guān)法規(guī)政策、稅收檢查重點及企業(yè)自查自糾的39。如有涉及稅收違法行為的,應(yīng)追溯到以前。此次自查的對象和范圍包括:在20xx和20xx辦理電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口退(免)稅的外貿(mào)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè),電子、服裝、家具類產(chǎn)品的外貿(mào)出口供貨企業(yè)。(2)無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額:我公司無需支付的xxxx年應(yīng)付萊思軟件公司20,軟件公司現(xiàn)己合并,并且該公司一直未催收該筆款項,根據(jù)xx稅直函【xxxx】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20。具體情況如下:20xx我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面,申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額14,應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額4,具體調(diào)增事項明細如下:(1)未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額:我公司xxxx年未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用14,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【xxxx】084號文)第四條的規(guī)定,我公司應(yīng)將未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應(yīng)納稅所得額,調(diào)增應(yīng)納稅所得額14。但工作當中難免存在疏漏,問題主要反映在未按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。我公司結(jié)合實際情況,進行認真全面的自查,徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項,并以此為契機,加強我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作,并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點,提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。二、自查工作的原則高度重視,認真負責,嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī),對本公司xxxx至xxxx在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查,力求做到不疏忽、不遺漏。企業(yè)稅務(wù)自查報告14根據(jù)xx稅直查(20xxxx)xxxx號文件要求,我公司高度重視xx地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查,成立專門的自查工作小組,組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí),采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式,于xxxx年7月14日17日針對企業(yè)所得稅進行自查。應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面,申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34,0667元,應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額8,5142元,具體調(diào)增事項明細如下:項目金額購買無形資產(chǎn)直接費用化14,0667無須支付的應(yīng)付款項20,000、00調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計34,0667應(yīng)補繳企業(yè)所得稅8,5142(1)購買無形資產(chǎn)直接費用化:我企業(yè)20xx年11月購入財務(wù)軟件14,300、00元直接計入了當期費用,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)的規(guī)定,應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14,0667元。具體情況如下:20xx我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面,申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,8810元,應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額4,580、76元,具體調(diào)增事項明細如下:項目金額未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用13,8810調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計13,8810應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4,580、76(1)未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額:我企業(yè)20xx年未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用13,8810元,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)第四條的規(guī)定,我企業(yè)應(yīng)將未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應(yīng)納稅所得額,調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,8810元。其中:20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4,580、76元。但工作當中難免存在疏漏,問題主要反映在未按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。我企業(yè)結(jié)合實際情況,進行認真全面的自查,徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項,并以此為契機,加強我企業(yè)稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作,并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點,提高我企業(yè)的稅務(wù)工作管理水平。二、自查工作的原則高度重視,認真負責,嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī),對本企業(yè)20xx至20xx在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查,力求做到不疏忽、不遺漏。企業(yè)稅務(wù)自查報告13根據(jù)*地稅直查(20xx)號文件要求,我企業(yè)高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查,成立專門的自查工作小組,組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí),采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式,于20xx年7月13日17日針對企業(yè)所得稅進行自查。已列入收入的未開具普通發(fā)票。銷售給茅臺鎮(zhèn)糊涂酒業(yè)有限公司的自動封蓋機與風刀烘干機等各兩臺,價款含稅516000元,因在生產(chǎn)期間對產(chǎn)品的`局部結(jié)構(gòu)根據(jù)客戶要求進行了修改,價款將來可能發(fā)生變動,故未開發(fā)票,也未在4月前作收入處理。企業(yè)稅務(wù)自查報告12接到國稅局20xx年4月份以前的預(yù)警系統(tǒng)預(yù)警以后(紅字發(fā)票異常進銷項變動率異常固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率存貨異常),我們進行了認真的自查,發(fā)現(xiàn)存在以下情況,可能造成了預(yù)警發(fā)生:一、銷售貨物應(yīng)在4月份前作收入處理,繳納增值稅,而因種種原因,既未及時開具發(fā)票,又未作收入處理,總價款合計(不含稅)xxx元:銷售給云南云子酒業(yè)有限責任公司的灌裝流水線1條,含水價183525元,由于交貨較晚,試車成功后已于xx年5月9日開具了專用發(fā)票。(1)購買無形資產(chǎn)直接費用化:我企業(yè)20xx年11月購入財務(wù)軟件14,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)的規(guī)定,應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14。調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計34。20xx我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面,申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34,應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額8,具體調(diào)增事項明細如下:項目金額購買無形資產(chǎn)直接費用化14。應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4。具體情況如下:20xx我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面,申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額4,具體調(diào)增事項明細如下:項目金額未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用13。其中:20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4。但工作當中難免存在疏漏,問題主要反映在未按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。我企業(yè)結(jié)合實際情況,進行認真全面的自查,徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項,并以此為契機,加強我企業(yè)稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作,并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點,提高我企業(yè)的稅務(wù)工作管理水平。二、自查工作的原則高度重視,認真負責,嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī),力求做到不疏忽、不遺漏。企業(yè)稅務(wù)自查報告11根據(jù)xx地稅直查(20xx)20xx號文件要求,我企業(yè)高度重視xx省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查,成立專門的自查工作小組,組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí),采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式,于20xx年7月13日17日針對企業(yè)所得稅進行自查。信息公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組和保密委員會負責對政府信息公開保密審查工作進行監(jiān)督檢查。(四)信息公開和保密審查堅持嚴格責任追究,嚴防泄密事件。保密委員會不能確定是否可以公開時,應(yīng)當依照法律、法規(guī)和國家相關(guān)規(guī)定報有關(guān)主管部門或上級保密部門確定。對擬公開的重要信息,承辦科(室)報分管局領(lǐng)導(dǎo)審批。建立健全稅收門戶網(wǎng)站的發(fā)布登記制度,制定了《大邑縣國稅局網(wǎng)站管理辦法》,對我局負責管理的相關(guān)網(wǎng)站,落實安全措施,加強重點部位的保密審核制度。七是否存在不宜公開的其他情形。五是信息公開后是否可能造成社會和經(jīng)濟秩序混亂。三是信息公開后是否可能直接造成國家的稅收流失。以上八個方面主要從以下情況進行保密審查:一是否屬于密級(秘密、機密、絕密)文件內(nèi)容,保密期限是否期滿。、稅收政策調(diào)整、稅收征管改革和行政管理改革的措施和方案。、四川省國家稅務(wù)局、成都市國家稅務(wù)局、大邑縣國家稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)、局內(nèi)各單位領(lǐng)導(dǎo)在全國性會議、專題會議、研討會、座談會、國際性會議等會議上的講話稿、發(fā)言錄音整理的`文字材料。我局政府信息公開查閱、受理點設(shè)在我局辦稅服務(wù)廳,提供專用設(shè)備,為納稅人及時查閱提供方便。大邑縣國家稅務(wù)局主動公開和依申請公開的政府信息,均列入保密審查的范圍。凡經(jīng)各單位上報發(fā)布的信息,均視同已經(jīng)相關(guān)責任人審核審批。大邑縣國家稅務(wù)局局內(nèi)各單位是信息公開和保密審查的責任單位,擬公開的政府信息須經(jīng)各單位負責人審核后,報分管信息公開的局領(lǐng)導(dǎo)審批后,方能發(fā)布。大邑縣國家稅務(wù)局政府信息公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在大邑縣國家稅務(wù)局保密委員會的領(lǐng)導(dǎo)下,負責政府信息公開和保密審查的組織管理。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在縣局辦公室,辦公室主任為領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任,主抓信息公開工作,各成員單位協(xié)作配合,共同搞好信息公開工作。設(shè)備有限公司企業(yè)稅務(wù)自查報告10為了保障公民、納稅人和有關(guān)組織依法獲取稅務(wù)部門政府信息,保守國家秘密,維護國家的安全和利益,發(fā)揮政府信息服務(wù)納稅人和經(jīng)濟社會發(fā)展的作用,我局根據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》和《中華人民共和國政府信息公開條例》及相關(guān)規(guī)定制定了《大邑縣國稅局政府信息公開保密審查工作辦法》,并按照辦法積極開展工作,未出現(xiàn)不按辦法內(nèi)容處理的事件。已列入收入的未開具普通發(fā)票。,價款含稅516000元,因在生產(chǎn)期間對產(chǎn)品的局部結(jié)構(gòu)根據(jù)客戶要求進行了修改,價款將來可能發(fā)生變動,故未開發(fā)票,也未在4月前作收入處理。企業(yè)稅務(wù)自查報告9接到國稅局20xx年4月份以前的預(yù)警系統(tǒng)預(yù)警以后(紅字發(fā)票異常進銷項變動率異常固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率存貨異常),我們進行了認真的自查,發(fā)現(xiàn)存在以下情況,可能造成了預(yù)警發(fā)生:一、銷售貨物應(yīng)在4月份前作收入處理,繳納增值稅,而因種種原因,既未及時開具發(fā)票,又未作收入處理,總價款合計(不含稅):銷售給云南云子酒業(yè)有限責任公司的灌裝流水線1條,含水價183525元,由于交貨較晚,試車成功后已于xx年5月9日開具了專用發(fā)票。(見附表一)五、自查出的問題由于我公司財務(wù)人員對稅務(wù)政策了解的不夠透徹。改為增值稅的經(jīng)營項目是:《裝卸搬運》,該行業(yè)明細代碼為,征收品目代碼為、增值稅適應(yīng)稅率為x%。四、營改增情況公司為“營改增”戶,于20xx年x月xx日認定為一般納稅人。(6)。(4)。(2)。(6)。(4)車船使用稅x萬元。(2)房產(chǎn)稅x萬元。(5)地方教育費附加x萬元。(3)城建稅x萬元。三、20xx年實際納稅情況全年實現(xiàn)增值稅、營業(yè)稅及附加x萬元,其中:(1)增值稅x萬元(裝卸搬運增值稅)。(6)個人所得稅x萬元。(4)車船使用稅x萬元。(2)房產(chǎn)稅x萬元。(4)地方教育費附加x萬元。(2)城建稅x萬元。管理體制健全規(guī)范,財務(wù)核算規(guī)范。企業(yè)注冊資本人民幣x萬元。根據(jù)責任書的職責,我公司對20增值稅納稅情況進行自查,在自查過程中:發(fā)現(xiàn)20,該小車不屬于本公司固定資產(chǎn),該費用不應(yīng)該由本公司負擔。%,%。20年10月,根據(jù)XX縣國稅局關(guān)于加強煤炭行業(yè)稅收管理的要求,公司在國稅局的輔導(dǎo)下,通過自查的方式,于20年11月6日上繳入庫。當年根據(jù)XX縣國稅局《關(guān)于對全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進行集中巡查的通知》精神,公司虛心接受檢查,對發(fā)出商品等財務(wù)處理不當行為及時進行了更正,并足額繳納了稅金,20年1月17日,XX縣國稅稽查局對我公司20年1月1日至20年12月31日的`的納稅情況進行了檢查,并下達了稅務(wù)行政處罰決定書“遠國稅稽罰(20)2號”文件,對公司未按規(guī)定設(shè)置賬簿行為處以20xx元的罰款,該罰款于20年1月18日上交。已通過宜昌市國稅稽查局檢查,0也經(jīng)過XX縣國稅稽查局檢查,除因政策理解不透、操作不當?shù)仍蛟斐缮倮U部分稅款以外,無重大偷逃國家稅款行為,能取得這種優(yōu)異成績的主要原因是XX縣國稅局對企業(yè)的精心輔導(dǎo)和精細管理!二、稅金繳納情況:20納稅情況:20。起機器設(shè)備等固定資產(chǎn)納入抵扣范圍。增值稅由XX縣國家稅務(wù)局征收,企業(yè)所得稅由XX縣地方稅務(wù)局征收。是否存在利用往來賬戶延遲實現(xiàn)應(yīng)稅收入或調(diào)整企業(yè)利潤
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