【正文】 。1停止計息貸款如何進行分類？答：根據(jù)人民銀行《貸款風險分類指導原則》第九條以及財政部對金融企業(yè)有關會計核算的規(guī)定，逾期90天以上（不含90天）、其應收利息不再計入當期損益的貸款，至少應歸為次級類。1違法、違紀、違規(guī)貸款如何進行分類？答：違法、違紀、違規(guī)行為使貸款風險放大，影響到貸款的正常償還，有的甚至引發(fā)嚴重的風險。1對自然人其他貸款如何進行分類？答：自然人其他貸款應主要依據(jù)借款人及其經營實體的運營狀況、經營收入、家庭經濟收入、擔保條件、還本付息記錄以及逾期時間等直觀指標，參照企事業(yè)單位貸款的分類標準進行分類。對自然人一般農戶貸款如何進行分類？答：自然人一般農戶貸款因金額小、筆數(shù)多、無財務報表、且風險因素較單一，可簡化手續(xù)，根據(jù)其信用等級、貸款逾期情況、擔保條件等，采用矩陣法進行批量分類。對企事業(yè)單位貸款如何進行分類？答：企事業(yè)單位貸款應根據(jù)《貸款風險分類指導原則》(銀發(fā) ［2001416號)的要求，在運用財務分析、現(xiàn)金流量分析、非財務分析、擔保分析工具，綜合評估借款人最終償還能力的基礎上進行分類。無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要全部損失或收回價值微乎其微，已經沒有意義將其作為農村信用社信貸資產在賬面上保留。什么是損失類貸款？答：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。可疑類貸款具有次級類貸款所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴重，往往是因重組或訴訟等原因損失程度難以確定劃為可疑類。次級貸款的基本特征是“缺陷明顯，可能損失”。次級類貸款是不良貸款的分界線，劃分時要格外審慎。從動態(tài)的角度考慮，如果這些不利因素消失，則可以重新劃為正常類；如果情況惡化，影響本息償還則要劃為次級類。什么是關注類貸款？答：借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。借款人能夠用正常經營收入償還貸款本息，無論從借款人本身還是從外部環(huán)境看，都不會影響貸款按時足額償還。貸款風險分類有幾個檔次？答：農村信用社貸款風險分類有正常、關注、次級、可疑、損失5個檔次，后3個檔次為不良貸款。它不僅包含貸款質量分類的結果也包括分類的過程。（1）用復利法計算 第一年建設期貸款利息=1/2*100*=3萬第二年建設期貸款利息=（100+3）*+1/2*300*=第二年建設期貸款利息=（100+3+300+）*+1/2*100*= 建設期貸款利息=3++=（2）用單利法計算第一年建設期貸款利息=1/2*100*=3萬第二年建設期貸款利息=100*+1/2*300*=15萬第二年建設期貸款利息=（100+300）*+1/2*100*=27萬 建設期貸款利息=3+15+27=45萬第五篇：貸款五級分類基礎知識什么是貸款風險五級分類？答：貸款風險分類是指信用社信貸管理人員，依據(jù)綜合獲得的全部信息，以借款人的還款能力作為分類標志，對貸款風險程度進行分析、判斷，并以此對貸款做出質量評價的分類方法。單利計息：建設期計利息=∑[(上一年年末借款額+當年借款額/2)年利率]。S=P（1+r）nP為本金，r為利息率，n為借貸期限，S為本金和利息之和，簡稱本利和。復利是指在每經過一個計息期后，都要將所生利息加入本金，以計算下期的利息。單利和復利利息計算中有兩種基本方法：單利與復利。貸款期限相對較長，利率較高，月息一般在20‰以上。這部分資金通過親友熟人以集資或入股方式進行項目投資（以私營和個體煤炭和房地產行業(yè)為主），以固定收益或分紅作為回報。城鎮(zhèn)借出利率年息一般在1530%之間，鄉(xiāng)村借貸利率年息一般在1020%之間，年利率相差5%10%；例子：榆林的民間融資呈多樣化發(fā)展態(tài)勢，包括個人借貸、地下錢莊以及典當行、擔保公司、投資公司、寄售行和農村資金互助組織等多種機構。（3）民間融資利率民間融資是指出資人與受資人之間，在國家法定金融機構之外，以取得高額利息與取得資金使用權并支付約定利息為目的而采用民間借貸、民間票據(jù)融資、民間有價證券融資和社會集資等形式暫時改變資金使用權的金融行為。2004年10月29日，中國人民銀行決定金融機構（城鄉(xiāng)信用社除外）貸款利率不再設定上限?；鶞世适抢适袌龌闹匾疤嶂?，在利率市場化條件下，融資者衡量融資成本，投資者計算投資收益，以及管理層對宏觀經濟的調控，客觀上都要求有一個普遍公認的基準利率水平作參考。現(xiàn)行貸款的利率 國家規(guī)定的基準貸款利率，一般社會融資利率（1）現(xiàn)行貸款的利率中廣網(wǎng)北京7月21日消息 據(jù)中國之聲《全國新聞聯(lián)播》報道，央行正式取消金融機構貸款利率7折下限，由其根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平。比如，剛參加工作不久的年輕人，最好選擇等額遞增還款法或等額本息還款法；對于預期以后可支配收入會下降的人群，則應該選擇等額本金還款法或等額遞減還款法。但是，從最后結果看，等額本金還款法付給銀行的總利息要少于等額本息還款法，這是因為等額本金還款法在前期歸還給銀行的本息比后者多，占用銀行本金的時間較少的原因。因為銀行是按貸款金額、利率和你占用銀行貸款（含利息）時間的長短來收費的。答：計算結果見下表。這幾個參數(shù)是：貸款金額；貸款期限；貸款年利率；從第幾期開始變動；每隔幾期變動一次；調整后的金額跟調整前的金額之比例4:小張買房，打算按揭貸款30萬元， 5，還款期限是 10年。各個銀行都有為此而設計的計算器。這種方法的特點是：把還款的期限分作兩個或幾個階段，每個階段內的還款額度是不同的。（4）等比遞增（或遞減）還款法等比遞增（或遞減）還款法也叫等比累進還款法。他要求從第49期開始調整，每個調整期遞增200元，以后每隔5年改變一次，問他的首付款和最后若干期的還款金額是多少？答：計算結果見下表。這幾個參數(shù)是：貸款金額；貸款期限； 貸款年利率； 從第幾期開始變動；每隔幾期變動一次；每次遞增或遞減的金額。各個銀行都有為此而設計的計算器?？梢允沁f增的；也可以是遞減的。所謂等額遞增（或遞減）還款法是在等額本息還款法的基礎上發(fā)展起來的。120=。每月的償還貸款金額的計算公式是如果用文字表達上式，就是 當月還款金額=本金/貸款總月數(shù)+本金[1—上個期數(shù)/貸款總期數(shù)]月利率， %,，償還期為10年時，老王如果選擇等額本金還款法時，求第一個月、第12個月和貸款期滿的那個月應償還銀行的款額是多少？答：月利率α=% 247。但是，每月償還的利息則是隨著本金的減少而減少的。12=%。他選擇的還款方式是等額本息法。如果式中的n用年表示，它是年利率；如果式中的n用月表示，它就是月利率；如果把這個公式改用文字表示就是例1:王先生從銀行貸款20萬元，貸款利率為基準利率，%。即計算中既包括應還的本金及它產生的利息，也包括“利滾利”的成分。因此叫等額本金還款法。不同還款方式每期還本付息的計算公式見表61(借款期的年序為0)表 6不同還款方式每期還本付息的計算公式（1）.等額本息還款法等額本息還款法的最大特點是每月的還款金額是相等的。(5)一次性償付法：到期一次償還貸款本息。(3)償債基金法：每期償還貸款利息，同時向銀行存入一筆等額現(xiàn)金，到期末存款正好償還貸款本金。(1)等額本金法：每期償還相等的本金和當期應付利息。還款期國內貸款償還期：指在國家財政規(guī)定和項目具體財務條件下，以項目投產后可用于還款的資金，償還國內貸款本金和建設期利息所用的時間。待寬限期結束后，對貸款發(fā)放金額按合同約定的等額本金或等額本息方式還本付息。六、貸款額計算辦法寬限期、還款期寬限期是指某一貸款項目從第一筆貸款發(fā)放日至第一次貸款本金回收日之間的時間段。(2)雙重計劃性固定資產貸款項目不僅必須是納入國家固定資產投資計劃，并具備建設條件的項目，而且必須受信貸計劃確定的固定資產貸款規(guī)模的約束。特點：(1)貸款期限長固定資產再生產活動，較一般產品的生產活動，具有體形龐大、生產周期長的特點。流動資金貸款的還款流動貸款一般采用一次性還款或分期還款方式，借款人應根據(jù)合同約定的還款期間，將歸還貸款所需資金存入存款賬戶中歸還貸款本金及利息。（2）流動資金貸款利率政策。在借款合同約定的期限內，貸款可以分次發(fā)放，分次收回。中期流動資金貸款：期限一年至三年（不含一年，含三年），主要用于企業(yè)正常生產經營中經常占用資金。按貸款期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款：臨時流動資金貸款：期限在3個月（含）以內,主要用于企業(yè)一次性進貨的臨時性資金需要和彌補其他支付性資金不足。違規(guī)貸款一般包括：對關系人的信用貸款，以優(yōu)于同類貸款條件向關系人發(fā)放的擔保貸款，以及以貸收息、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及借款人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的貸款。違規(guī)貸款 與一般貸款相比，發(fā)放違規(guī)貸款除承擔因貸款業(yè)務而正常發(fā)生的風險外，還需承擔額外的法律風險，這樣就使貸款的風險放大了，影響到貸款的正常償還，而且有的違規(guī)行為引發(fā)的風險已非常嚴重。對這類貸款進行分類時，檢查人員首先要完整、真實地掌握貸款的狀況，其次要從貸款分類的標準出發(fā)，緊緊抓住還款可能性這個核心，結合具體情況進行具體分析。因此，對政策性貸款應按照《指導原則》第二章確定的標準進行分類。政策性貸款和特定貸款與一般貸款相比，政策性貸款的發(fā)放帶有很大的被動因素，不是完全按照商業(yè)原則發(fā)放，這部分貸款的質量相對較低。如果借款人的盈利能力和營運能力較強，但是財務杠桿過高，負債過重，則貸款應歸為關注類。短期貸款、中長期貸 款和銀團貸款對短期貸款，主要考慮借款人的短期償債能力，即借款人的流動性；同時，進一步分析現(xiàn)金流量等其他因素。對于住房按揭貸款，可參考以下方法進行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款6次或180天以上，至少分為次級；拖欠還款12次或360天以上，至少分為損失類。四、不同種類貸款的分類消費貸款消費貸款金額小、筆數(shù)多，借款人一般沒有財務報表，銀行難以掌握借款人的財務狀況。它們只是貸款分類的重要參考因素。（6）由于上述a至e項原因，借款人不能償還到期貸款，本公司對依法取得的抵貸資產，按評估確認的市場公允價值入賬后，扣除抵貸資產接受費用，小于貸款本息的差額，經追償后仍無法收回的貸款。（4）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借貸款，又無其他貸款承擔者，公司經追償后確實無法收回的貸款。（2）借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者已保險補償后，確實無能力償還部分或全部貸款，公司經對其財產進行清償和對擔保人進行追償后未能收回的貸款。（7）本筆貸款欠息180天以上。（5）公司已訴訟，執(zhí)行程序尚未終結，貸款不能足額清償且損失較大。（3）因資金短缺、經營惡化、訴訟等原因，項目處于停建、緩建狀態(tài)的貸款。4可疑貸款的參考特征：（1）因借款人財務狀況惡化或無力還款，經公司對借款合同還款條款作出調整后，貸款仍然逾期或借款人仍然無力歸還貸款。（4）貸款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。（2）借款人正常營業(yè)收入和所提供的擔保都無法保證公司足額收回貸款本息。（7）本筆貸款欠息不超過90天（含）。（5）擔保有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還。（3）借款人還款意愿差，不與公司積極合作。2關注貸款的參考特征：（1）宏觀經濟、行業(yè)、市場、技術、產品、企業(yè)內部經營管理或財務狀況發(fā)生變化，對借款人正常經營產生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯問題。（2）貸款未到期。5 損失貸款的詳細標準：（1）借款人因依法解散、關閉、撤銷、宣告破產終止法人資格，本公司依法對借款人及其擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（2）借款人已完全停止經營活動且復工無望，或者產品無市場，嚴重資不抵債瀕臨倒閉，本公司依法對其財產進行清償，并對其擔保人進行追償后未能收回的貸款；（3）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤，本公司對其財產或者遺產進行清償，并對擔保人進行追償后未能收回的貸款；（4）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的貸款；或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分貸款，本公司依法對其財產進行清償或對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（5）借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，本公司依法追償后無法收回的貸款；（6）借款人及其擔保人不能償還到期債務，本公司訴諸法律，經法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人和擔保人均無財產可執(zhí)行，法院裁定終結執(zhí)行后，本公司仍無法收回的貸款；（7）由于上述（1）至（6）項原因，借款人不能償還到期債務，本公司對依法取得的抵債資產，按評估確認的市場公允價值入帳后，扣除抵債資產接收費用，小于貸款本息的差額，經追償后仍無法收回的貸款；（8）已經超過訴訟時效的貸款；（9）符合財政部關于印發(fā)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法 2010年修訂版》的通知》（財金〔2010〕21號）規(guī)定的被認定為呆賬條件之一的信貸資產；（10）借款