【正文】 第二十三條本辦法自 20xx 年 3 月 26 日起施行。 第二十一條對(duì)已經(jīng)設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由各級(jí)財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)部門按照本辦法的要求進(jìn)行規(guī)范。損益表、現(xiàn)金流量表以及其他報(bào)表和資料，于每月底前將上月的營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送主管財(cái)政部門；于每一會(huì)計(jì)年度終了后 3個(gè)月內(nèi)，將上一年度的營(yíng)業(yè)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 及其他有關(guān)報(bào)表報(bào)送主管財(cái)政部門?？?jī)效考核指標(biāo)體系應(yīng)綜合考慮擔(dān)保機(jī)構(gòu)的中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模、代償損失、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及其社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益而確定。擔(dān)保機(jī)構(gòu)定期聘請(qǐng)經(jīng)財(cái)政部門認(rèn)可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信評(píng)級(jí)，并向社會(huì)公布評(píng)級(jí)結(jié)果。 第十七條各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行定期檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取有效措施及時(shí)處理，重大問(wèn)題應(yīng)報(bào)告當(dāng)?shù)卣蜕霞?jí)財(cái)政部門。 第十五條各級(jí)財(cái)政部門對(duì)按照本辦法規(guī)范運(yùn)作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可給予適當(dāng)?shù)闹С?。?dān)保機(jī)構(gòu)提取 的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金必須存人銀行專戶。 第十四條擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須遵循安全性、流動(dòng)性、效益性原則運(yùn)用資金。 第十三條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的 50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額 1％的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。 第十一條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立嚴(yán)格的擔(dān)保評(píng)估制度，配備或聘請(qǐng)經(jīng)濟(jì)、法律、技術(shù)等方面的相關(guān)專業(yè)人才，采用先進(jìn)的項(xiàng)目評(píng)價(jià)系統(tǒng)，提高評(píng)估能力，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查；注重建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定的客戶群，積累完整、詳實(shí)的客戶資料，為項(xiàng)目評(píng)估建立可靠的信息基礎(chǔ)；嚴(yán)格執(zhí)行科學(xué)的決策程序，切實(shí)防止盲目決策；加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的跟蹤，完善對(duì)投保企業(yè)的事前評(píng)估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機(jī)制；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，保證合規(guī)經(jīng)營(yíng)。 第十條擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按照 “利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān) ”的原則與貸款金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對(duì)貸款實(shí)行比例擔(dān)保。 第九條擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍主要是：對(duì)中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃等融資方式提供擔(dān)保和再擔(dān)保，以及經(jīng)主管財(cái)政部門批準(zhǔn)的其他擔(dān)保和資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。 第七條擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取擔(dān)保費(fèi)可根據(jù)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度實(shí)行浮動(dòng)費(fèi)率，為減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)，一般控制在同 期銀行貸款利率的 50％以內(nèi)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)有權(quán)不接受各級(jí)行政管理機(jī)關(guān)為具體項(xiàng)目提供擔(dān)保的指令。目前難以采用公司形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照上述要求逐步規(guī)范，在條件成熟時(shí)改組為公司。 第四條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。 第三條設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)需依照法律及有關(guān)規(guī)定辦理注冊(cè)。 附件： 有關(guān)信用擔(dān)保發(fā)展的重要法律政策 1993 年 國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于禁止行政機(jī)關(guān)為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供擔(dān)保的通知》 1995 年 《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》 1999 年 國(guó)家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于建立中小企業(yè) 信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》 20xx 年 最高人民法院關(guān)于適用《中華人 民共和國(guó)擔(dān)保法》若干問(wèn)題的解釋 20xx 年 國(guó)家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于建立 全國(guó)中小 企業(yè)信用擔(dān)保體系有關(guān)問(wèn)題的通知》 20xx 年 財(cái)政部《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》 第一條為了規(guī)范和加強(qiáng)中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn) 中小企業(yè)融資擔(dān)保工作積極穩(wěn)妥地開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。 ３、擔(dān)保責(zé)任分擔(dān) 對(duì)銀行貸款提供部分擔(dān)保時(shí)，要防止銀行作出有利于自己的選擇 ，約定銀行通過(guò)銀行帳戶扣劃的款項(xiàng)要按擔(dān)保責(zé)任分享。 四是責(zé)任準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取要采取審慎態(tài)度，盡可能反映擔(dān)保機(jī)構(gòu)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失和未覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的大小。 二是完善增資擴(kuò)股的機(jī)制。 ⑥ 長(zhǎng)期股本投資（非上市） ≤資本額的 30%。 （三）、提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力 １、自有資金是擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用的基礎(chǔ)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的主要支柱 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部下發(fā)的有關(guān)自有資金運(yùn)作的管理規(guī)定，對(duì)自有資金投資組合的投資策略、投資政策、信用質(zhì)量、流動(dòng)性、多樣化、單一風(fēng)險(xiǎn)等應(yīng)當(dāng)有明確和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)定。根據(jù)每筆擔(dān)保情況，計(jì)算擔(dān)保的平均持續(xù)期限，保持擔(dān)保資金投資組合的平均持續(xù)期限與擔(dān)保的平均期限相匹配；根據(jù)每筆凈擔(dān)保業(yè)務(wù)量對(duì)應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算加權(quán)凈擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)加權(quán)凈擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)增加凈資本的數(shù)量， 使擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)與凈資本保持在合適的水平。 ４、合理設(shè)計(jì)擔(dān)保組合 在嚴(yán)格控制每筆擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)一步分散風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保過(guò)程控制應(yīng)注重?fù)?dān)保事后的及時(shí)性和連續(xù)性監(jiān)督，對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)的擔(dān)保事故要盡早處理。如探索與專業(yè)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)共同組建具有高級(jí)專業(yè)水平的企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)， 通過(guò)信用評(píng)級(jí)建立企業(yè)信用檔案，使項(xiàng)目審批公正、透明，努力把由于信息不對(duì)稱造成的損失減至最低程度。 ３、每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施 擔(dān)保前期可行性論證應(yīng)當(dāng)嚴(yán)密，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、分析、評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、轉(zhuǎn)移與承擔(dān)措施等要到位。要重點(diǎn)防范道德風(fēng)險(xiǎn)，要建立監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并保持其權(quán)限的獨(dú)立性。內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)之間要建立相互制衡機(jī)制，同時(shí)具有良好的外部約束和相互牽制機(jī)制。 ２、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)與決策程序 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔(dān)保決策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。管理層人員應(yīng)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境應(yīng)有充分的認(rèn)知和判斷能力。目前信用擔(dān)保的主要業(yè)務(wù)品種還是貸款擔(dān)保，這是一種風(fēng)險(xiǎn)程度最大的信用擔(dān)保形式，擔(dān)保機(jī)構(gòu)只靠微薄的保費(fèi)收入很難彌補(bǔ)可能發(fā)生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存。正因?yàn)槿绱?，?duì)擔(dān)保項(xiàng)目應(yīng)更多地運(yùn)用個(gè)案分析方法，結(jié)合擔(dān)保項(xiàng)目和企業(yè)的實(shí)際設(shè)計(jì) 擔(dān)保方案，將每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制在擔(dān)保機(jī)構(gòu)可接受的范圍內(nèi)。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以通過(guò)統(tǒng)計(jì)學(xué)的方法，比較 精確地計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)損失的概率，從而確定保費(fèi)率以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失及經(jīng)營(yíng)成本，并進(jìn)而獲得利潤(rùn)。 一是信用風(fēng)險(xiǎn)，或稱代償風(fēng)險(xiǎn)，這是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的最主要的也是最直接的風(fēng)險(xiǎn)； 二是抵押物和質(zhì)押物風(fēng)險(xiǎn)以及第三方信用風(fēng)險(xiǎn)，即由于企業(yè)反擔(dān)保抵押物、質(zhì)押物設(shè)置不合理，或者第三方反擔(dān)保人選擇不當(dāng)，在債務(wù)方不能履行債務(wù)，擔(dān)保方發(fā)生代償后，通過(guò)法律程序執(zhí)行抵押物、質(zhì)押物或要求反擔(dān)保人履行反擔(dān)保義務(wù)時(shí)，不能足額補(bǔ)償代償額造成損失的風(fēng)險(xiǎn)； 三是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償時(shí) ，因沒(méi)有足夠的流動(dòng)資金來(lái)滿足代償造成的信用支付風(fēng)險(xiǎn)。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到發(fā)生 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的可能性。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存在就失去了合理性，因?yàn)槿绻麤](méi)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)，被擔(dān)保方可直接向債權(quán)方提交作為反擔(dān)保標(biāo)的物的保證金或抵（質(zhì)）押物，還可節(jié)約一筆擔(dān)保費(fèi)用。 二、 風(fēng)險(xiǎn)控制 （一）、擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)分析 擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的基礎(chǔ)是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn) 的經(jīng)營(yíng)和管理 擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須通過(guò)自己審慎的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判而認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，并以其專長(zhǎng)來(lái)經(jīng)營(yíng)、控制風(fēng)險(xiǎn)，這是擔(dān)保機(jī)構(gòu)立身于市場(chǎng)的基礎(chǔ)。 其他雜項(xiàng)擔(dān)保 為法律或地方法規(guī)、地方機(jī)構(gòu)需要的擔(dān)保，或純屬自愿滿足受益人的要求而提供的擔(dān)保。 （３）、誠(chéng)信擔(dān)保?；绢愋陀兴姆N： （１）、守法經(jīng)營(yíng)擔(dān)保。 營(yíng)業(yè)執(zhí)照和許可證擔(dān)保 被擔(dān)保人是營(yíng)業(yè)執(zhí)照或許可證持有人 ，政府管理機(jī)構(gòu)或公共部門為受益人，保證賠償因被擔(dān)保人不遵紀(jì)守法導(dǎo)致的損失或損害。 （ b）被告擔(dān)保：原告擔(dān)保的對(duì)應(yīng)擔(dān)保，當(dāng)被告申請(qǐng)釋放或解除因原告申請(qǐng)而凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)時(shí)，或被告申請(qǐng)延期執(zhí)行法庭判決、等待進(jìn)一步的司法程序如上訴時(shí)，法庭要求被告提供擔(dān)保。保證最終判決不利于被擔(dān)保人時(shí)，訴訟另一方免遭經(jīng)濟(jì)損失。 （２）、法庭擔(dān)保。 受托人保證合同的條款和條件由法庭訂定。受托人擔(dān)保保證受托人忠實(shí)履行與其職責(zé)相關(guān)的所有義務(wù)，對(duì)受托處理的財(cái)產(chǎn)有令人滿意的交代。 （１）、受 托人擔(dān)保。 （二）、商業(yè)擔(dān)保種類 商業(yè)擔(dān)保是非合同擔(dān)保的統(tǒng)稱，分四大類：訴訟擔(dān)保、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和許可證擔(dān)保、公務(wù)員擔(dān)保、其他雜項(xiàng)擔(dān)保。 配套設(shè)施擔(dān)保 被擔(dān)保人常是土地開(kāi)發(fā)商，政府要求開(kāi)發(fā)商預(yù)售或出售土地或商品房之前建好配套設(shè)施，如人行道、小區(qū)供暖、樹木等，否則提交配套設(shè)施擔(dān)保，保證在指定時(shí)間內(nèi)建成。一般一年期維修擔(dān)保常是履約擔(dān)保的一部分，不必單獨(dú)出具；一年以上或無(wú)履約擔(dān)保時(shí)，單獨(dú)要求維修擔(dān)保時(shí)，才另行出具維修保證 合同。擔(dān)保額最高達(dá) 100%合同價(jià)格。一般履約擔(dān)保含一年期的維修擔(dān)保。 履約擔(dān)保 保證承包商將履行合同條款，按施工計(jì)劃完成工程，承擔(dān)業(yè)主因承包商違約招致的損失。 投標(biāo)擔(dān)保 向業(yè)主保證投標(biāo)人誠(chéng)意投標(biāo)，中標(biāo)后按標(biāo)價(jià)簽約，并提交履約和付款保證合同。商業(yè)擔(dān)保指非合同擔(dān)保的保證擔(dān)保，分四大類：受托人擔(dān)保、訴訟擔(dān)保、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和許可證擔(dān)保、公務(wù)員擔(dān)保和其他雜項(xiàng)擔(dān)保等。保證擔(dān)保包括合同擔(dān)保及商業(yè)擔(dān)保 ，基于相應(yīng)的法律而存在。在運(yùn)作方面，除去自身要有足夠的抗風(fēng)險(xiǎn)實(shí)力和經(jīng)營(yíng)人才外，將主要取決于兩個(gè)方面：一是業(yè)務(wù)品種和運(yùn)作模式的設(shè)計(jì)，二是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，而且這兩者之間是相輔相成的關(guān)系。 第四部分 進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)的模式選擇 由于政府背 景的擔(dān)保公司存在制度上的缺陷，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)過(guò)程中問(wèn)題較多，民營(yíng)擔(dān)保公司將成為今后發(fā)展的方向，而且目前是進(jìn)入該領(lǐng)域的理想時(shí)機(jī)；至于經(jīng)營(yíng)的好壞，取決于擔(dān)保公司自身管理的完善、業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。 擔(dān)保公司的資產(chǎn)業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的考核，可以根據(jù)自身的特點(diǎn)，參照該業(yè)務(wù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，在此不多論及。如能維持在 2． 5％的水平則比較理想。 擔(dān)保業(yè)務(wù)收益率這是擔(dān)保服務(wù)的“價(jià)格”。 擔(dān)保業(yè)務(wù)代償率代償發(fā)生后，原有的或有負(fù)債變成應(yīng)收賬款，必須提取壞帳準(zhǔn)備，影響公司的資產(chǎn)質(zhì)量和利潤(rùn)，甚至危及公司生存。這一比率反映公司業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制水平的高低，是衡量一家專業(yè)擔(dān)保公司資信的主要指標(biāo)。所以對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的考核是公司考核體系的重點(diǎn)。 五、擔(dān)保公司的其他業(yè)務(wù) 擔(dān)保公司在其業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，可以接觸到大量中小客戶，擔(dān)保公司可以利用其管理、財(cái)務(wù)、評(píng)估等方面的人才和與資本市場(chǎng)的密切聯(lián)系，為有需要的客戶提供管理咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、資產(chǎn)評(píng)估、投資中介等服務(wù)，這樣既滿足了客戶的需要，又開(kāi)辟了新的業(yè)務(wù)范圍，增加公司收入。擔(dān)保公司投 資所形成的資產(chǎn)是其擔(dān)保業(yè)務(wù)的后盾，投資是為擔(dān)保業(yè)務(wù)服務(wù)的，必須遵從流動(dòng)性、安全性、收益性的原則。 擔(dān)保公司以擔(dān)保為主業(yè)，其資本并不需要全部以現(xiàn)金的方式持有，可以進(jìn)行一系列投資，這就是擔(dān)保公司的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的最低資本額目前還無(wú)據(jù)可循，但是如果資本過(guò)少，既難以取信于債權(quán)人，又會(huì)因?yàn)殚T檻太低而使大量競(jìng)爭(zhēng)者涌入，導(dǎo)致專業(yè)擔(dān)保市場(chǎng)混亂。 由于缺乏法律許可的、必要的強(qiáng)制措施，擔(dān)保人的監(jiān)控總是顯得蒼白無(wú)力 ，但這絕不意味著擔(dān)保過(guò)程的監(jiān)控可有可無(wú)。 擔(dān)保過(guò)程中的監(jiān)控 按照現(xiàn)行的《擔(dān)保法》，擔(dān)保人一旦出具擔(dān)保后就不可中途撤銷（《擔(dān)保法》偏向于保護(hù)債權(quán)人的利益），因此對(duì)被擔(dān)保人的監(jiān)控可以起到預(yù)警作用。筆者認(rèn)為，專業(yè)擔(dān)保人的擔(dān)保余額既不能以其凈 資產(chǎn)為限，畢竟其擔(dān)保只是或有負(fù)債，也不能超過(guò)凈資產(chǎn)的倍數(shù)太多。 E、堅(jiān)持長(zhǎng)期合作的觀點(diǎn)在評(píng)價(jià)客戶時(shí)，應(yīng)把能否與客戶長(zhǎng)期合作作為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，杜絕一錘子買賣。 D、盡量多作短期業(yè)務(wù)如承兌匯票擔(dān)保，進(jìn)出口貿(mào)易融資擔(dān)保，短期貸款擔(dān)保，商品交易過(guò)程中的擔(dān)保等。 C、在評(píng)價(jià)被擔(dān)保人 時(shí)，一定要以擔(dān)保的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分析為評(píng)價(jià)重點(diǎn)，而不能以被擔(dān)保人的實(shí)力或反擔(dān)保作為依據(jù)。 B、謹(jǐn)慎開(kāi)展業(yè)務(wù)，保持專業(yè)形象作為專業(yè)擔(dān)保公司，理應(yīng)比一般擔(dān)保人更具有專業(yè)水準(zhǔn)，如果其擔(dān)保的業(yè)務(wù)出現(xiàn)太多違約，即使最終不需要代償，也有損公司形象，影響公司業(yè)務(wù)的進(jìn)一步拓展。 開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)的原則： 商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立的目的是通過(guò)為客戶提供信用擔(dān)保，滿足客 戶的需求，從而獲取最大的利潤(rùn)。 另一類是憑其實(shí)力可以找到擔(dān)保企業(yè)，但由于種種原因也有可能成為擔(dān)保公司的客戶的企業(yè)，這類客戶實(shí)力較強(qiáng)，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小，是擔(dān)保公司主動(dòng)爭(zhēng)取的客戶。 二、擔(dān)保公司的潛在客戶分析 ——— 什么樣的人需要擔(dān)保 擔(dān)保公司的潛在客戶可以分為兩類，一類是在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下無(wú)法獲得擔(dān)保的企業(yè)或個(gè)人，這類客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)，為這些客戶提供擔(dān) 保的風(fēng)險(xiǎn)較大，但這類客戶對(duì)擔(dān)保的需求最強(qiáng)烈，擔(dān)保收費(fèi)可以相對(duì)較高。由于這一特點(diǎn)，債權(quán)人在需要時(shí)可以很容易地獲得代償。能獲得銀行的擔(dān)保就是被擔(dān)保人實(shí)力的證明。各國(guó)法律對(duì)銀行都有最低資本要求，使作為擔(dān)保人的銀行具有很強(qiáng)的履約能力。 第三部分 擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀 在巨大的市場(chǎng)前景吸引下，商業(yè)性的擔(dān)保公司應(yīng)運(yùn)而生。 擔(dān)保機(jī)構(gòu)不同運(yùn)作模式出現(xiàn)。 三是社團(tuán)法人，一般稱為省市中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)，如內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)等。 二是企業(yè)法人（占 50%），一般稱為省市中小企業(yè)信用擔(dān)保公司，在地方政府出資的同時(shí)還吸收其他資金，按照《公司法》運(yùn)作。從各地試點(diǎn)情況看，已成立的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律形式主要有三類： 一是事業(yè) 法人（占 35%），一般稱為省市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心，由地方政府出資，但均采取企業(yè)化管理和市場(chǎng)化運(yùn)作，并采取會(huì)員制方式。 據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，上述中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，按實(shí)到擔(dān)保資金排序?yàn)橹?