【正文】 。若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。開(kāi)匯兌手續(xù)。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。特殊情況需審批。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。五、員工工資的發(fā)放。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。差旅費(fèi)的開(kāi)支范圍：交通費(fèi)，住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi)，郵電費(fèi)，行李運(yùn)費(fèi)，雜費(fèi)出納日記賬保存25年幾個(gè)很有用的分錄：現(xiàn)金長(zhǎng)款借：現(xiàn)金貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸：營(yíng)業(yè)外收入(注：無(wú)法查明原因)現(xiàn)金短款借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸：現(xiàn)金借：其他應(yīng)收款――應(yīng)收現(xiàn)金短缺款(個(gè)人)――應(yīng)收保險(xiǎn)賠償款管理費(fèi)用――現(xiàn)金短缺(注：無(wú)法查明原因)貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢提取福利費(fèi)借：生產(chǎn)成本營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用貸：應(yīng)付福利費(fèi)計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)借：管理費(fèi)用――工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸：其他應(yīng)付款――工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)借：管理費(fèi)用――職工教育費(fèi)貸：其他應(yīng)付款――職工教育費(fèi)支付工資借：應(yīng)付工資貸：現(xiàn)金應(yīng)交稅金――應(yīng)交個(gè)人所得稅其他應(yīng)付款其他應(yīng)收款(代扣款項(xiàng))提取城建稅借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出貸：應(yīng)交稅金――應(yīng)交城建稅計(jì)提教育費(fèi)附加借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸：其他應(yīng)交款――教育費(fèi)附加印花稅借：管理費(fèi)用/待攤費(fèi)用貸：銀行存款/現(xiàn)金(每本賬簿貼五元印花稅)出納工作：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。所得稅只須每季提一次就可，不需每月計(jì)提。凡不能出具《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除)。月初抄稅(銷項(xiàng)稅)以工資為基數(shù)100%，福利費(fèi)為14%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%，職工教育費(fèi)2。細(xì)節(jié)補(bǔ)充：增值稅，企業(yè)所得稅在國(guó)稅報(bào)(2002年1月1日以后注冊(cè)的企業(yè)才在國(guó)稅辦理。制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用，在負(fù)債表上視同存貨。在四月年檢時(shí)稅務(wù)部門會(huì)要求對(duì)你提出要求的(管理。而利潤(rùn)分配表只需要在年末編制，因?yàn)橹挥性谀昴┢髽I(yè)才會(huì)對(duì)所盈利的利潤(rùn)進(jìn)行分配。每月分析往來(lái)的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。(關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金，應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國(guó)稅所抄稅的數(shù)額來(lái)確定。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額_所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅，借本年利潤(rùn)貸所得稅(所得稅和利潤(rùn)有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的)。第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤(rùn)。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的。二、具體內(nèi)容：每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^(guò)科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò))，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過(guò)去。如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表根據(jù)科目匯總表登記總賬。根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。首先來(lái)了解財(cái)務(wù)流程是非常有必要的。10)做好XX庭園的收樓準(zhǔn)備工作，包括軟件和硬件的準(zhǔn)備，房間業(yè)主資料的錄入，水電表底數(shù)的錄入與登記，房間費(fèi)用的設(shè)置等。而自已也注重專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，計(jì)劃在下年度考榷會(huì)計(jì)電算化中級(jí)證》、《物業(yè)管理員中級(jí)證》、專升本的成人高考和參加全國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的考試等。完善工行劃賬系統(tǒng)，做好資料更新。繼續(xù)熟悉稅控軟件的操作，做好稅控發(fā)票的申領(lǐng)和核銷工作。5)建全各層次的財(cái)務(wù)核對(duì)制度，把好每一個(gè)關(guān)口，有效控制財(cái)務(wù)工作訴出錯(cuò)率，凡事都要養(yǎng)成注重復(fù)核的習(xí)慣。定期整理停車登記表，每月3號(hào)前將尚未購(gòu)買月保的車牌等資料交住車場(chǎng)收款員和物業(yè)、保安部跟蹤。定期與售樓部核對(duì)已售車位，編制月度停車場(chǎng)使用率統(tǒng)計(jì)表。3)細(xì)心做好日常開(kāi)票收款工作，提高小區(qū)的收費(fèi)率?！眹@財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)開(kāi)展工作，對(duì)下一年度的工作計(jì)劃如下:1)全面整理小區(qū)財(cái)務(wù)檔案資料，重新編制《XX北區(qū)財(cái)務(wù)檔案電子檢索目錄》，同時(shí)盡量建立一套完整的電子