【正文】 行政人事部因采購工作需要，可申請配備備用金，限額￥1，000元，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請配備。不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。3 結(jié)算起點(￥100元)以下的零星支付款項。現(xiàn)金的使用范圍:1 支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫“會計檔案銷毀清冊”，經(jīng)總經(jīng)理審閱，報董事會和財政部門批準后銷毀。會計憑證使用復式記帳憑證。會計核算以人民幣為記帳本位幣。支出的效益與幾個會計相關(guān)的，應(yīng)當作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。二、會計核算管理制度采用借貸記帳法，以權(quán)責發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費用應(yīng)當相互配比。負責公司的各項財產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。遵循權(quán)責發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務(wù)記載，正確核算，按時準確編報會計報表。編制公司的財務(wù)預算草案，定期對執(zhí)行情況進行分析，并作出書面報告送總經(jīng)理。財務(wù)部負責全公司的經(jīng)濟總核算，并要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經(jīng)理報告。(2)加強警衛(wèi)勤務(wù)訓練。(2)精簡人事，控制管理費用。機物料降低x%，x元。(3)降低平均庫存量：a料x天，x磅。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商，商訂長期采購合同。：(1)建立機物料abc分類，實施重點控制。(3)呆品處理。：(1)估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。(4)呆品處理。(2)利用現(xiàn)有市場，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴大營業(yè)額。企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度7第一條總目標：加強管理，研究創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。負責各自經(jīng)管的公司賬務(wù)，月末認真核對原始憑證，做好記賬憑證。補充說明如遇緊急情況而審批人出差在外，則由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。報銷費用時須由經(jīng)手人在報銷單上簽字并簡述事由，由驗證人及部門經(jīng)理簽字確認，并由會計進行審核，報總經(jīng)理處簽字批準后，到財務(wù)部出納處沖賬或報銷。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則三、購買原材料及日常費用支出報銷：公司員工在購買原材料或日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。所有備用金借款于每年終了報帳時歸還結(jié)清。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。購置固定資產(chǎn)借款：機器設(shè)備等單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價20xx元以上者，屬固定資產(chǎn)。借款單交會計留存，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清帳依據(jù)。1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務(wù)。1會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。及時核算和上繳各種稅金。建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導決策提供有效依據(jù)。督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。第35條 公司主要的會計報表有如下幾種：（年、季、月）；（年、季、月）；（）；（）；（半年）；（月）；（月）；（月）；（月）；、應(yīng)付和預付款項明細表（月）。、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。第33條 固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于決算時處理完畢。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。第31條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為：；（含室內(nèi)裝修）；、運輸工具5年；。第29條 長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間計算利息。第27條 公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。第26條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后。第23條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。第22條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣。以人民幣為記帳位幣。第20條 記帳方法采用借貸記帳法。第三節(jié) 會計核算原則及科目報表第18條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。移交交接必須監(jiān)交。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。第17條 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務(wù)部門報告。第15條 各級領(lǐng)導必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責。第14條 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。第13條 各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度?？尚行匝芯浚?，主持清查財產(chǎn)；、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。第11條 下屬公司、企業(yè)的財務(wù)部設(shè)部長，在經(jīng)理領(lǐng)導下主持本單位的財務(wù)工作。計劃財務(wù)部部長的主要職責是：，領(lǐng)導財務(wù)人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作；，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務(wù)分析報告；，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；、企業(yè)進行財務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度；，主持公司的財產(chǎn)清查工作；、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。第8條 計劃財務(wù)部是公司的財務(wù)主管部門，除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外，負責從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員進行領(lǐng)導、指導、檢查、監(jiān)督?？倳嫀熤饕氊熑缦拢骸⒍聲臎Q議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作；、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見；，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。財務(wù)部設(shè)部長、副部長計劃財務(wù)部及各財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。計劃財務(wù)部設(shè)部長、副部長。第6條 公司部會計師。第二節(jié) 財務(wù)機構(gòu)與會計人員第5條 公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。第4條 公司及全資下屬公司、企業(yè)（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。第2條 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約、儉樸辦事。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。五、因應(yīng)急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導簽注意見和辦公室負責人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核意見，提交單位領(lǐng)導審批后方可報銷。三、所有支出必須按局領(lǐng)導要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導交待安排不得擅自開支。一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費及支出項目、支出數(shù)額計劃向領(lǐng)導辦公會，提交領(lǐng)導辦公會討論審議通過。第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行。(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的。(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的。(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的。(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的。(七)違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。(三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的。第七章 處罰辦法第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。第四十條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第六章 會計檔案管理第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十七條 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當月發(fā) 放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準。超額部分應(yīng)存入銀行。第二十七條 公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以支票支付。(五)總經(jīng)理批準的其他開支。(三)出差人員必須攜帶的差旅費。第五章 現(xiàn)金管理第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金。第二十四條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須財務(wù)經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承 辦人文字性報告財務(wù)經(jīng)理。第二十二條 對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。出納員統(tǒng)一編制 憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。第四章 支票管理第十九條 支票由出納員或財務(wù)經(jīng)理指定專人保管。第十八條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第十七條 財務(wù)審計每季一次。第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。(七)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。(三)詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。第八條 審計的主要工作職責是：(一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。(四)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。(六)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。(四)組織領(lǐng)導財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標。(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。(七)完成公司交給的其他工作。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。第二條 公司財務(wù)部門的職能是：(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。完成總經(jīng)理交付的事宜。負責與財政/稅務(wù)/銀行等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系。精確監(jiān)控和預測公司現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制。主持公司財務(wù)報表及財務(wù)預決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務(wù)分析，保證財務(wù)信息有效地監(jiān)督檢查財務(wù)制度/預算的執(zhí)行情況以及適當及時的調(diào)整。企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度2根據(jù)公司中/長期經(jīng)營計劃，編制公司綜合財務(wù)計劃。已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財務(wù)章，發(fā)票記賬聯(lián)交財務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注