關(guān)于資金管理及財務(wù)開支審批權(quán)限的規(guī)定1范文(參考版)
2024-10-14 01:14本頁面
【正文】 。五、原文件與本文件規(guī)定相抵觸的，按本文件規(guī)定執(zhí)行。為體現(xiàn)公正、公平的原則，有審批權(quán)限的負責人不能審批自己經(jīng)手的開支，部門負責人經(jīng)手的業(yè)務(wù)開支應(yīng)由其主管的總監(jiān)或總經(jīng)理審批。財務(wù)部應(yīng)定期對各部門的費用開支情況進行控制、考核。財務(wù)部對經(jīng)濟合同中“付款條件”等主要條款應(yīng)進行嚴格審核。公司業(yè)務(wù)交際費遵循從嚴管理的原則，應(yīng)先向有審批權(quán)限的上級領(lǐng)導請示后再開支，為進一步明確費用開支的直接責任人，要求具體經(jīng)辦人在發(fā)票正面右下方簽名。當部門經(jīng)理外出時，應(yīng)由部門經(jīng)理出具授權(quán)書，指定被授權(quán)人執(zhí)行本制度，事先應(yīng)將授權(quán)委托書交財務(wù)部備查。凡所有業(yè)務(wù)需要一次支付、一次報銷的，不準分批次支付或分批次報銷，如發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定的，費用由業(yè)務(wù)負責人全額承擔。5000元以上，由分管總監(jiān)向董事長匯報，以手機短信方式批準支付醫(yī)療費。員工發(fā)生安全工傷事故，需住院治療的，原則上醫(yī)療費由員工個人先墊付，待治療結(jié)束，公司上報勞動局工傷保險處核銷后，再報銷醫(yī)療費等相關(guān)費用。工傷應(yīng)急治療費審批權(quán)限：本條為公司財務(wù)付款審批權(quán)限中的應(yīng)急條例，公司除董事長、總經(jīng)理外，其余所有人員均無付款審批權(quán)限。二、財務(wù)付款審批權(quán)限董事長財務(wù)審批權(quán)限范疇：凡是公司資產(chǎn)變更，如新設(shè)備的采購、舊設(shè)備的改造或報廢金額在5萬元以上的；發(fā)放職工福利金額在5萬元以上的；出國及差旅費金額在1萬元以上的；所有公關(guān)費用單筆（同一業(yè)務(wù)）在5000元以上的；廠房、辦公樓或其它建筑進行新建或改建的；管理人員的薪酬及考核兌現(xiàn)；外聘人員的薪酬；工會費（公司員工父母醫(yī)院看望、喪葬慰問費用等）；小餐廳費用；公司車輛維修費用；銀行、工商、稅務(wù)及政府有關(guān)部門收取的稅費及業(yè)務(wù)費用；財務(wù)手續(xù)費；所有向銀行貸款、對外拆借款以及貸款利息；銀行貸款的評估費、中介費、抵押費用等；公司對外的所有捐贈，產(chǎn)品銷售讓利、貨款縮水、折扣及索賠款項；所有的個人因私借款，技術(shù)及管理人員外出培訓學習費用在3000元以上的，必須由董事長簽字批準。具體的審批權(quán)限參見附表1?！皩徟绦颉笔侵该恳豁棙I(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定的程序進行審批，一般情況下的審批程序為：經(jīng)手人簽字→部門主管審核→財務(wù)部審核（所有經(jīng)濟類業(yè)務(wù)均需財務(wù)部審核）→分管總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批，按文件規(guī)定需經(jīng)董事長審批的有關(guān)事項及重大業(yè)務(wù)報董事長審批。財務(wù)主管對此項工作認真落實執(zhí)行，有效的解決長期不報賬行為。為保證資金和人員安全，公司提倡使用銀行結(jié)算方式進行業(yè)務(wù)支出，不鼓勵大額現(xiàn)金的支出行為。財務(wù)部門應(yīng)該在獲得對方發(fā)票后，才能按照合同的要求支付款項，分期付款的情況，應(yīng)分期向?qū)Ψ将@取發(fā)票。業(yè)務(wù)開支：是指除本條“費用報銷”范圍以外的各項日常性經(jīng)營開支。此項必須填寫“費用報銷單”或者“差旅費報銷單”，屬同一性質(zhì)、同一時間的費用報銷，嚴禁分單填寫報銷單。確需財務(wù)借款的，業(yè)務(wù)費用在1萬元（含）以內(nèi)的，由總經(jīng)理審批；1萬元以上的，由總經(jīng)理審核，報董事長審批。現(xiàn)金借款，采取“前款不清，后款不借”的原則，即若上次領(lǐng)取的借款未及時報銷結(jié)賬，原則上不辦理新的借款業(yè)務(wù)。第五篇：審批權(quán)限規(guī)定關(guān)于財務(wù)審批權(quán)限的有關(guān)規(guī)定為加強公司各項經(jīng)營業(yè)務(wù)管理，嚴肅公司的財務(wù)秩序，明確各（補充）項業(yè)務(wù)審批權(quán)限流程，達到規(guī)范
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