【正文】 表 財(cái)務(wù)進(jìn)度表 時(shí)段 工作內(nèi)容 資 金到位時(shí)間 資金來(lái)源 資金投放額度 資金用途 20xx3~20xx6 尋求投資 20xx7 資方實(shí)地考察調(diào)查 資方及引資方 雙方自負(fù) 20xx8 簽訂投資協(xié)議 40 20xx9 公司注冊(cè) 20xx 年9 月 資方 100 萬(wàn) 公司注冊(cè)過(guò)橋資金 20xx10 租賃土地 20xx 年10 月 資方 240 萬(wàn) 300 畝土地 20 年租金 20xx10 試管苗生產(chǎn) 20xx 年10 月 資方 200 萬(wàn) 生產(chǎn)種苗 20xx11 人工大棚建造 20xx 年11 月 資方 50 萬(wàn) 建造人工大棚 20xx2 種苗移植 20xx 年2 月 資方 30 萬(wàn) 支付種苗費(fèi)用 20xx3~11 10 畝大棚管理 20xx 年3 月 引資方 20 萬(wàn) 生產(chǎn)管理費(fèi)用及流動(dòng)資金 20xx11 100 畝大棚建造 20xx 年11 月 資方 600 萬(wàn) 大棚建設(shè) 20xx2~20xx12 種苗移植及生產(chǎn)客里 20xx 年3 月至20xx 年3 月。本財(cái)務(wù)計(jì)劃已租用 300畝土地為計(jì)算單位。 表 1 五年建設(shè)內(nèi)容 時(shí)間 建設(shè)內(nèi)容 投入資金（ RMB） 地點(diǎn) 20xx 年 10 畝示范基地 80 萬(wàn)元 臨滄 20xx 年 現(xiàn)代化組培車 間建設(shè) 300 萬(wàn)元 昆明 20xx 年 100 畝基地建設(shè) 800 萬(wàn)元 臨滄 20xx 年 500 畝基地建設(shè) 4000 萬(wàn)元 臨滄、德宏 20xx 年 成品加工廠建設(shè) 1500 萬(wàn)元 昆明 20xx 年 1400 畝基地建設(shè) 11200 萬(wàn)元 思茅、版納 五、 投資效益估算 表 2 每畝投資效益估算表（貨幣單位： RMB 元） 年份 投入產(chǎn)出 第一年 以 后 年 份 單價(jià) 數(shù)量 金額 單價(jià) 數(shù)量 金額 投 入 科 目 地租 400 1 畝 400 400 1 400 簡(jiǎn)易大棚 20 670 13400 ―― ―― ―― 苗床 30 500 15000 ―― ―― ―― 工具 20xx ―― 簡(jiǎn)易房 1500 ―― 水電配套 3000 ―― 種苗 1 60000 株 60000 1 60000株 60000 專用肥 600 600 農(nóng)藥化肥 300 300 水電費(fèi) 800 800 工人工資 8000 1 人 8000 8000 1 人 8000 39 管理費(fèi) 300 300 辦公費(fèi) 1000 1000 辦公設(shè)備 1000 1000 差旅公關(guān)費(fèi) 20xx 20xx 設(shè)備維修 3000 3000 稅收 500 500 成本合計(jì) 112800 77900 產(chǎn) 出 銷售鮮草 120 1000KG 120xx0 120 1000KG 120xx0 銷售楓斗 1200 200KG 240000 1200 200KG 240000 保健品 18000 ―― ―― 18000 ―― ―― 利 潤(rùn) 銷售鮮草 +7200 +42100 銷售楓斗 127200 162100 保健品 ―― ―― 年回 報(bào)率 銷售鮮草 6． 38％ 54． 04％ 銷售楓斗 112． 77％ 208． 09％ 保健品 ―― ―― 六、 投資規(guī)模及財(cái)務(wù)安排 由于云南獨(dú)特的氣候條件，國(guó)內(nèi)外很多農(nóng)業(yè)公司紛紛進(jìn)入云南開(kāi)展大規(guī)模的農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)。 四、 投資計(jì)劃 我們現(xiàn)在擁有 3 個(gè)組培苗生產(chǎn)車間， 20 畝的煉苗基地， 年生產(chǎn)能力達(dá) 800 萬(wàn)苗。 齒瓣石斛原產(chǎn)地為云南，屬云南所獨(dú)有。 這些道地藥材的特點(diǎn)是質(zhì)量可靠、性能穩(wěn)定 、效果確切 ,在這些方面非道地藥材是比不了的。所以道地藥材的藥名前大都冠以地名，用來(lái)表示其道地產(chǎn)區(qū)。中藥領(lǐng)域稱這種情況為中藥的 “ 道地性 ” 。另外， 中藥 種植 也有地域性特征，換個(gè)地方種出來(lái)的中藥往往達(dá)不到理想的藥效。齒瓣石斛最適宜的生長(zhǎng)環(huán)境為適宜的溫度、濕度，常年無(wú)霜、無(wú)雪，日照充足、通風(fēng)的林區(qū)。 首 先，技術(shù)上我們擁有業(yè)內(nèi)唯一成熟的齒瓣石斛種植技術(shù)，具有絕對(duì)的超前性和唯一性；人才上我們擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的資深專家團(tuán)隊(duì)，可以在短期內(nèi)建成幾百畝的齒瓣石斛種植基地，形成年產(chǎn)值過(guò)億元的新產(chǎn)業(yè)。 三、 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 齒瓣石斛種植基地項(xiàng)目成功的關(guān)鍵有兩點(diǎn)： 成熟的技術(shù)； 適宜的氣候。相關(guān)產(chǎn)品在江浙、上海等地市場(chǎng)上的銷量常年占據(jù)前列，年銷售總額超過(guò)百億。由于以上的原因，造成近兩年來(lái)石斛的總供給量瞬速下降，使 得原來(lái)就供求嚴(yán)重失衡的局面更加凸顯，齒瓣石斛原料十分緊俏。 二、 近期市場(chǎng)分析 齒瓣石斛的鮮草原料主要產(chǎn)于云南及周邊國(guó)家的林區(qū)，目前均為野生，每年在 10 月至次年的 3 月間采收，估計(jì)每年的總收購(gòu)量在 1000 噸以上。現(xiàn)代醫(yī)學(xué)研究表明：石斛有效成分 主要為石斛堿、石斛多糖、氨基酸等，能顯著提高機(jī)體免疫功能，具有養(yǎng)胃出津、補(bǔ)腎益力，滋陰清熱、耐缺氧、抗疲勞、抗腫瘤等功效。 道家經(jīng)典《道臧》把鐵皮石斛、天山雪蓮、三兩人參、百二十年首烏、花甲之茯苓、深山靈芝、海底珍珠、冬蟲(chóng)夏草等列為中華 “九大仙草 ”。 《神農(nóng)木草經(jīng)》載： “石斛主傷中，下氣，補(bǔ)五臟虛勞瀛瘦，強(qiáng)陰益精，久服厚腸胃，輕身延年。本項(xiàng)種源均為人工組培 苗，并未涉及到野生資源，因此 ， 應(yīng)當(dāng) 得到 林業(yè)監(jiān)管部門 的批準(zhǔn)和許可。 三、 法律及當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī) 因?yàn)槭鸀?國(guó)家 二級(jí) 保護(hù)植物。 種植和加工未涉及化學(xué)過(guò)程，無(wú)三廢產(chǎn)生?，F(xiàn)在試點(diǎn)已經(jīng)成功，只要做大做強(qiáng)，過(guò)幾年就可以推廣。對(duì)當(dāng)?shù)丨h(huán)境帶來(lái)不可估量的積極影響。 二、 項(xiàng)目實(shí)施對(duì)環(huán)境的影響 項(xiàng)目的成功實(shí) 施可以從根本上解決社會(huì)對(duì)保健用 石斛的需求，解決當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展與生態(tài) 保護(hù) 之間的茅盾。 過(guò)度采集使 石斛資源受到的主要威脅，由于農(nóng)民掠奪式的采集，導(dǎo)致鐵皮石斛已很難找到 ?！吨袊?guó)珍稀涉危保護(hù)植物名錄》標(biāo)有 389 種，其中藥用植物 109 種，占 28%。 達(dá)到這個(gè)規(guī)模，可以說(shuō)是做大做強(qiáng)了。但開(kāi)始時(shí)以 100 畝為適宜。 二、 項(xiàng)目進(jìn)度及 財(cái)務(wù)安排 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)以種植 100 畝鐵皮石斛為準(zhǔn)。 必需指出一點(diǎn)，成品加工需要上百名熟練工人，工人在培訓(xùn)一年后才可 以 上崗。這應(yīng)當(dāng)是一個(gè)爆利， 扣除各種不利因素，包括因不可抗拒力造成的各種影響，如生產(chǎn)延誤，產(chǎn)品級(jí)別不高，等等，應(yīng)當(dāng)也有 100%的回報(bào)率。其中原料價(jià)格取 最 高值，成品賣出價(jià)取最低值（ 產(chǎn)地交貨， 統(tǒng)級(jí)）?；貓?bào)率為 100%~200%。 如果用生產(chǎn)出來(lái)的石斛鮮草加工成 楓斗，回報(bào)率更高。如果是正常產(chǎn)出，每畝地的產(chǎn)量 應(yīng)當(dāng)可以達(dá)到 300 公斤左右，而不是 200 公斤。這個(gè)投資回報(bào) 應(yīng)該是不錯(cuò)的。 每七 章 資金 運(yùn)用的預(yù)期效果及 財(cái)務(wù)安排 一、 效益估算 表 人工大棚種植 鐵皮石斛 每畝 每 年效益估算表 第 1 年 第 2 年 科 目 單價(jià) （元） 數(shù)量 金額 （ 元） 單價(jià) （元） 數(shù)量 金額 （ 元） 投 入 地租 400 1 畝 400 400 1 畝 400 修建大棚 70 600 平米 420xx 苗床 60 500 平米 30000 工具 20xx 簡(jiǎn)易房 1500 水電配套 3000 種苗 60000 株 48000 60000 株 48000 專用肥 600 600 農(nóng) 藥 60 60 水電費(fèi) 400 400 工人工資 8000 1 人 8000 8000 1 人 8000 管理費(fèi) 300 300 辦公費(fèi) 1000 1000 辦公 設(shè)備 1000 1000 32 出差及辦公 20xx 20xx 設(shè)備維修 5000 稅收 500 500 成本合計(jì) 140760 67260 產(chǎn)出 石斛鮮草 500 200 公斤 100000 500 200 公斤 100000 利潤(rùn)（元） — 40760 +32740 年回 報(bào)率 29% 49% 分析： 項(xiàng)目三年內(nèi)享受免稅優(yōu)惠。這個(gè)時(shí)間也吻合中國(guó)人一年的工作周期。因?yàn)樯L(zhǎng)時(shí)間越長(zhǎng)，產(chǎn)量也就越高，但產(chǎn)品因生長(zhǎng)期過(guò)長(zhǎng)，不夠鮮嫩，價(jià)格受到一定的影響。若在其它時(shí)間移植，當(dāng)年不可以采收，還是等到來(lái)年 12 月。 注冊(cè)成立 只與本投資有關(guān)的 公司 ，正式大規(guī)模啟動(dòng)項(xiàng)目 。 成品加工：如果臨滄有足夠的政策支持和快捷的行政效率，并有合適的產(chǎn)業(yè)工人，可考慮在臨滄設(shè)立成品粗加工車間和成品加工廠，若條件不具備，將在昆明經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)設(shè)立加工廠。 20xx 年月 10 月50 畝人工大棚種植開(kāi)始實(shí)施。新成立的生產(chǎn)車間將年產(chǎn) 1000 萬(wàn)株鐵皮石斛試管苗、 800 萬(wàn)株其它石斛品種的試管苗，力爭(zhēng)在三年內(nèi)為擴(kuò)大種植規(guī)模提供足夠的合格試管苗。洞察中西方管理模式的區(qū)別并能結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況加以運(yùn)用。 團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)人具有敏銳的感覺(jué)，豐富的人 生閱歷，深厚的人文學(xué)養(yǎng) ，高遠(yuǎn)的人生目標(biāo)，對(duì)事業(yè)的執(zhí)著精神。具有特別厚實(shí)的基層工作經(jīng)驗(yàn)。 行事低調(diào)，忠誠(chéng)勤奮，視事業(yè)為生活的重要組成部份 。 實(shí)干家。 30 具體設(shè)置視實(shí)際情況 及資方要求 而定。 從志愿者或?qū)＜覉F(tuán)隊(duì)中聘用（或兼職）數(shù)人為項(xiàng)目專職管理人員和技術(shù)人員。 當(dāng)?shù)卣援a(chǎn)業(yè)試點(diǎn) 示范項(xiàng)目 的方式為項(xiàng)目提供政策法規(guī)和人力資源支持，具體 合作 職能部門 單位 派出專人協(xié)調(diào)方方面面的工作，并派出財(cái)務(wù)人員協(xié)同監(jiān)管。在昆明成立辦事處 ，負(fù)責(zé) 協(xié)調(diào)各相關(guān)政府部門及合作伙伴，利用方方 面面的關(guān)系，盡快得到產(chǎn)品加工許可，從而使投資得到更大的回報(bào)。 隨著項(xiàng)目的開(kāi)展，雙方將根椐項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目點(diǎn)的不同而采取更靈活的融資方式，并開(kāi)成長(zhǎng)期合作伙伴，對(duì)石斛產(chǎn)業(yè)進(jìn)行有深度、有廣度的開(kāi)發(fā)。也就是說(shuō)，無(wú)論是政策法規(guī)及商業(yè)環(huán)境，中國(guó)的中小型企業(yè)的生存環(huán)境十分惡劣，而創(chuàng)新大都是通過(guò)中小型企業(yè)來(lái)進(jìn)行，因此，中 小 企業(yè)的 的創(chuàng)新遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，更 29 不 用說(shuō)開(kāi)成什么新產(chǎn)業(yè)。因此處于創(chuàng)業(yè)期的中小企業(yè)融資十分困難。因 此資方和引資方的信任從來(lái)就不是很可靠 的 。 二 、其它方式 基于中國(guó)的國(guó)情， 很難 找到象國(guó) 外一樣具有遠(yuǎn)見(jiàn) 卓識(shí)、講究雙贏的戰(zhàn)略投資家。在雙江成立 種植基地， 資金分三次投入， 20xx 年 10 月 投入 200 萬(wàn)元 ， 20xx 年2 月到位 1800 萬(wàn)元。我們?cè)谶@方面有強(qiáng)大的人力資源，因此融資并不困難。 這二項(xiàng)就用去全部資金，因此監(jiān) 管非常簡(jiǎn)便可行。 結(jié)合石斛種植的特點(diǎn)，資方只要監(jiān)管資金是否 用 于 建造大棚和用于種 苗 制訂 ，其它費(fèi)用不及這二項(xiàng)的 10%。 投資人派出機(jī)構(gòu) 及常駐 人員監(jiān)管全部財(cái)務(wù)和所有資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，確保資金不被非正常地使用。從商業(yè)角度來(lái)說(shuō)，這就足夠了。只要鐵皮石斛是確有其獨(dú)特的效果，擴(kuò)大市場(chǎng)是可以做 得到的。有 眾 多產(chǎn)品形式的銷售商等著我們出產(chǎn)品，那怕初期產(chǎn)品并不完善， 但因?yàn)槠湎∮卸哂袕?qiáng)大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。以十年之功研發(fā)一個(gè) 新 產(chǎn)品，應(yīng)是制藥行業(yè)一個(gè)合適的周期。 第一、第二種最具 可操作性，前景看好，利潤(rùn)可觀。 鐵皮石斛 最終用途還是作為保健品和開(kāi)發(fā)成藥品。小規(guī)模臨床試驗(yàn)證明，在化療 及治療心血管疾病方面，鐵皮石斛中成藥輔助療效十分顯著。 （ 三 ） 、購(gòu)買已有技術(shù)，做成中成藥。胃口變好，無(wú)便秘。 這個(gè)保健品服用后效果表現(xiàn)為：睡眠安穩(wěn)綿長(zhǎng)，無(wú)夜夢(mèng)。 27 這個(gè)過(guò)程并不涉及到藥品加 工，而申請(qǐng)食品保健還是很容易的。但要改進(jìn)傳統(tǒng)的做法，使之從外觀、質(zhì)量等更符合現(xiàn)代消費(fèi)者的習(xí)慣。 三、成品加工 成品可以加工成以下三種： （ 一 ） 、鐵皮楓斗。估計(jì)一年內(nèi)大部份消費(fèi)者都會(huì)知道這個(gè)品牌。重量從 公斤至 1公斤不等，打上公司標(biāo)識(shí)及品牌 ， 以級(jí)論價(jià)， 向全國(guó)及國(guó)外分銷商供貨。但不足之處是大部份利潤(rùn)被收購(gòu)商拿走。如此大規(guī)模種植，不出二個(gè)月， 大型收購(gòu)商將得到消息，為了將來(lái)形成固定的客戶關(guān)系，可以考慮為至少五個(gè)收購(gòu)商供貨。這是很方便的。采收前每畝預(yù)付 10 萬(wàn)元訂金即可在十天之內(nèi)全部采 收完畢，立即辦理準(zhǔn)運(yùn)證，然后現(xiàn)錢現(xiàn)貨，當(dāng)場(chǎng)結(jié)清。只是管理難度更大，但還是可行的。但這種方式是用足夠多的資金和技術(shù)工人來(lái)生產(chǎn)種苗。 我們還有一個(gè)最有利因素：可以不等到種苗分化，移裁