【正文】 二、任職期間履行經(jīng)濟責任情況單位管理制度的建立與執(zhí)行情況；履行經(jīng)濟管理職責情況：①部門預算執(zhí)行情況（包括日常業(yè)務(wù)經(jīng)費及各類專項經(jīng)費的財務(wù)收支情況）；②與目標責任制有關(guān)的各項經(jīng)濟指標完成情況；③事業(yè)收入及創(chuàng)收情況、創(chuàng)收資金使用情況；④資產(chǎn)安全完整情況（含對外投資情況）；⑤有無設(shè)置賬外賬情況；⑥債權(quán)、債務(wù)情況（包括有無經(jīng)濟糾紛和遺留問題以及問題處置。各單位要安排專人負責，撰寫本單位自查自糾報告、自查自糾情況統(tǒng)計表，并于20xx年7月16日前將紙質(zhì)版蓋章報送至校長辦公室（大學生活動中心一樓西頭），電子版發(fā)送至[protected]，確保學校自查自糾工作扎實推進。此次自查自糾工作開展情況將作為現(xiàn)任領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容。（一）提高認識，高度重視。責任單位：紀委監(jiān)察處、黨委組織部。責任單位：后勤管理、處財務(wù)處。責任單位：黨委辦公室、校長辦公室、財務(wù)處。責任單位：國資處（十二）黨風廉政建設(shè)方面29.“三公經(jīng)費”管理不夠嚴格。責任單位：招標辦、國資處、后勤管理處、學生處及相關(guān)單位（十一）校辦產(chǎn)業(yè)管理方面，權(quán)責不清晰。責任單位：基建處、后勤管理處。責任單位：招標辦、國資處、基建處、后勤管理處，提前支付工程款。如：應(yīng)招標未招標；虛假招標；甲乙方串通招投標等。責任單位：國資處、財務(wù)處。責任單位：學生處、財務(wù)處，租金收入管理不善等。責任單位：教務(wù)處、繼續(xù)教育學院、國際教育學院、財務(wù)處及全校各單位。責任單位：紀委監(jiān)察處、教務(wù)處、招辦、素質(zhì)教育中心、繼續(xù)教育學院、招標辦及全校各單位。責任單位：財務(wù)處、學院管理，形成賬外賬。責任單位：教務(wù)處及各相關(guān)學院（八）財務(wù)和資產(chǎn)管理方面。責任單位：校長辦公室。課程設(shè)置和教學計劃得不到落實；在中外合作辦學協(xié)議中違規(guī)向中介機構(gòu)分成學費，未在學校財務(wù)賬戶內(nèi)設(shè)置中外合作辦學專項，專款專用。責任單位：審計處、財務(wù)處、國資處、基建處、后勤管理處（六）合作辦學方面。責任單位：黨委辦公室、校長辦公室（四）機構(gòu)人事管理方面，不能按照辦學實際需要和精簡、效能的原則科學設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，超職數(shù)配備干部。如：對學校債務(wù)沉重、職工集資長年不清退、基建項目進展緩慢等重大問題，重視不夠，任其發(fā)展，未安排上會研究，未及時解決。責任單位：黨委辦公室、校長辦公室，屬于“三重一大”的事項未經(jīng)校黨委會或者校長辦公會集體研究，個人或少數(shù)人說了算；擅自拍板，或以傳閱會簽或個別征求意見等方式代替會議決定。責任單位：發(fā)展規(guī)劃處、辦學條件、學科建設(shè)、師資隊伍建設(shè)、對外交流與合作等方面，目標不明確、任務(wù)不具體，或者只有目標沒有措施，抓落實不到位，自定目標任務(wù)不能完成。責任單位：黨委辦公室、校長辦公室、發(fā)展規(guī)劃處、科研處、人事處（二）發(fā)展規(guī)劃方面。各相關(guān)單位根據(jù)所承擔的工作職責，對照以下風險提示情況，認真開展自查自糾工作：（一）政策落實方面、科研創(chuàng)新等政策貫徹落實不到位。述職人：xxxxxx年xx月xx日經(jīng)濟責任述職報告11根據(jù)《中共河南省委組織部、中共河南省委高校工作委員會、河南省審計廳關(guān)于印發(fā)〈河南省管高校黨政主要領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任主要風險提示清單〉并開展自查自糾的通知》要求，需對我校黨政主要領(lǐng)導干部自20xx年1月以來履行經(jīng)濟責任情況進行自查自糾，為保證此項工作順利開展，結(jié)合學校實際，制定本工作方案并通知如下。通過反饋的意見來看，任期經(jīng)濟責任審計工作在廣大干部思想意識中引起了高度重視；對學校劃撥經(jīng)費的使用和部分單位規(guī)范財務(wù)收支，起到了重要的監(jiān)督作用。本次對部分中層領(lǐng)導干部進行任期經(jīng)濟責任審計，在校黨委、校行政的領(lǐng)導下，在各相關(guān)單位的支持配合下，工作進展總體比較順利。增加審計經(jīng)費。隨著我校各項事業(yè)的快速發(fā)展，審計部門面對各類審計對象，承擔的工作任務(wù)不斷增加。四、切實加強審計隊伍建設(shè)的建議建設(shè)一支數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)合理的審計隊伍，是保障審計工作順利開展的基礎(chǔ)。學校在教學經(jīng)費使用管理方面，應(yīng)結(jié)合實際，適當提高文科類、理工科類教學院（部）旅差費支出比例，降低文科類教學院（部）設(shè)備費支出比例。重要工作，結(jié)果向主管校領(lǐng)導匯報，向?qū)徲?、財?wù)等相關(guān)部門通報。根據(jù)《河南省省直機關(guān)及事業(yè)單位工作人員借用公款管理暫行辦法》和學校財務(wù)處相關(guān)規(guī)定，要求部門內(nèi)有個人借款的人員，及時到財務(wù)處核銷賬目，保障財務(wù)工作的正常開展。（三）提出建議，加強管理在肯定成績，找準問題的前提下，為加強管理，提出以下主要建議：各單位應(yīng)緊密結(jié)合實際，科學合理地編制經(jīng)費使用預算，本著量入為出的原則加強經(jīng)費管理，實施年度工作計劃時，盡量避免經(jīng)費的超支使用。部分教學院（部）教學經(jīng)費支出中，設(shè)備費支出低于30%，旅差費高于15%，不符合學校經(jīng)費預決算管理辦法要求。（二）找出問題，及時整改審計過程中，共發(fā)現(xiàn)了需要解決和改進的問題28項，主要集中在：執(zhí)行學校財務(wù)收支預算和單位內(nèi)控制度不力，經(jīng)費使用存在超支現(xiàn)象。重大經(jīng)濟決策執(zhí)行方面工作中，對于需要決策的重大經(jīng)濟事項，被審計的部門單位基本能夠按照學校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行實施。內(nèi)部控制制度建設(shè)方面重視內(nèi)部控制制度建設(shè)。在審計期間內(nèi)，被審計教學院（部）、科研部門和圖書館的固定資產(chǎn)共增加了9000余臺（件），總值增加了2070余萬元；圖書館藏書增加了14萬余冊，總值增加了460余萬元。三是新科學院、高職學院、成人教育學院等二級財務(wù)獨立核算單位能夠按照學校年度綜合財務(wù)收支預算方案的要求，完成上交學校經(jīng)費任務(wù)。主要有：經(jīng)費管理使用方面一是被審計人員基本能夠執(zhí)行學校相關(guān)財務(wù)制度；部分單位能夠結(jié)合實際制定經(jīng)費管理使用方面的規(guī)章制度，使經(jīng)費的管理使用規(guī)范化。根據(jù)被審計人員具體情況，認真做好審前、審中調(diào)查，審后核查；審計前及過程中，對被審計人員進行詳細的調(diào)查摸底，通過查閱提交的審計材料，詢問本人，找相關(guān)人員座談等形式明確調(diào)查事項，并對以前審計結(jié)果的整改情況進行了解，做好審計工作底稿；審計后期，審計人員認真撰寫審計報告征求意見稿，收到反饋意見后，對被審計人員提出的異議、問題再進行核實，力求做到審計結(jié)果客觀、公正。依法履行經(jīng)濟管理職能情況；財務(wù)收支是否合法合規(guī)及資金使用的效益情況，會計賬目是否清楚正確，原始憑證保存是否完整、齊全，有無違規(guī)違紀和損失浪費現(xiàn)象等；固定資產(chǎn)使用是否安全完整，使用效益情況如何；科研經(jīng)費及籌集的各種基金、資金、社會捐贈等的管理使用狀況；所辦產(chǎn)業(yè)的效益、資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何；內(nèi)部控制制度是否健全、有效；各項經(jīng)濟目標的完成情況，各項決策是否按規(guī)定程序進行，效果如何，有無重大失誤；本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度、有無違規(guī)違紀情況等。依法履行經(jīng)濟管理職能情況；單位經(jīng)費的收入支出是否納入預算管理，財務(wù)收支是否合法合規(guī)及資金使用的效益情況，會計賬目是否清楚正確等；固定資產(chǎn)使用是否安全完整，使用效益情況如何；教學經(jīng)費、科研經(jīng)費及籌集的各種基金、資金、社會捐贈等的管理使用狀況，有無擠占、挪用和損失浪費等問題；單位有無經(jīng)濟實體，其資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何；財務(wù)管理制度等內(nèi)部控制制度是否健全、有效；各項經(jīng)濟目標的完成情況，各項決策是否按規(guī)定程序進行，效果如何，有無重大失誤；本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度、有無違規(guī)違紀情況等。依法履行經(jīng)濟管理職能情況；校撥經(jīng)費及其他經(jīng)費管理使用情況；各類資產(chǎn)是否安全完整、使用效益情況；本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度、有無違規(guī)違紀情況等。依法履行黨務(wù)管理職能情況；校撥黨建經(jīng)費、學生經(jīng)費管理使用情況；本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度、有無違規(guī)違紀情況等。（三）細化責任，突出重點審計處根據(jù)每個領(lǐng)導干部工作性質(zhì)的不同，把被審計人員分為四類：黨務(wù)領(lǐng)導干部，行政機關(guān)、教輔單位領(lǐng)導干部，教學院（部）、獨立學院行政領(lǐng)導干部，二級財務(wù)獨立核算單位領(lǐng)導干部，做到責任細化，重點明確。審計處結(jié)合工作實際，制訂了《任期經(jīng)濟責任審計實施方案》，并從組織部、紀委、監(jiān)察處、財務(wù)處、資產(chǎn)處抽調(diào)7名人員，組成了3個審計工作組，每個工作組中分配1名專業(yè)財務(wù)人員參加；審計處印發(fā)了《內(nèi)部審計指南4號—高校內(nèi)部審計（第五章領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計）》、《審計署關(guān)于加強審計紀律的八項規(guī)定》、《河南省教育系統(tǒng)處級以下領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法》（教審﹝2010﹞634號）、《河南科技學院干部任期經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度》（院發(fā)字﹝20xx﹞73號）等10余份審計工作學習資料，組織各審計組人員加強學習，夯實理論基礎(chǔ)。切實加強對領(lǐng)導干部的監(jiān)督管理，增強責任意識，促進廉潔從政，加強黨風廉政建設(shè)，為組織部門考核、任用干部提供參考依據(jù)。通過本次審計增強了廣大干部的經(jīng)濟責任意識，促使他們在工作中以德為魂、清廉從政；為組織部門查核、任用干部供給了參考依據(jù)；為學校各項事業(yè)又好又快發(fā)展起到了保駕護航的作用。審計人員在時間緊、任務(wù)重的情況下，能夠以工作大局為重，平常加班加點工作，利用暑假投入工作，保證了審計工作的順遂完成。針對審計工具、審計任務(wù)增加的情況，審計處展開市場調(diào)研、外出詢價等工作事項不斷增多，加大對審計經(jīng)費的投入是維持審計部門展開常態(tài)化工作的有效保證。本次審計過程中，審計組抽調(diào)人員都為兼職辦公，大量具體工作的實施，由審計處工作人員完成，審計人員的缺少也為審計工作的開展帶來了一定的壓力，加強審計隊伍專業(yè)化建設(shè)，是順利完成審計工作的充要條件。根據(jù)《內(nèi)部審計實務(wù)指南第4號—高校內(nèi)部審計》總則請求，高校內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)配備足夠的具有相關(guān)專業(yè)素質(zhì)的內(nèi)部審計人員，結(jié)合我校實際還需做到：增加專業(yè)審計人員。二級財務(wù)獨立核算單元應(yīng)進一步加強財務(wù)監(jiān)管，對于一些非正式、不符合財務(wù)制度規(guī)定的原始票據(jù)，應(yīng)嚴格把關(guān)，不予報銷。針對文科類教學院（部）購置實驗設(shè)備、實驗材料較少，出差參加學術(shù)交流會議較多；理工科類教學院（部）學生外出實踐實較多等具體情況。根據(jù)《河南省省直機關(guān)及事業(yè)單元工作人員借用公款管理暫行辦法》和學校財務(wù)處相關(guān)規(guī)定，請求部門內(nèi)有個人乞貸的人員，及時到財務(wù)處核銷賬目，保障財務(wù)工作的正常展開。（三）提出建議，加強管理在肯定成績，找準問題的前提下，為加強管理，提出以下主要建議：各單元應(yīng)緊密結(jié)合實際，科學合理地編制經(jīng)費使用預算，本著量入為出的準繩加強經(jīng)費管理，實施年度工作計劃時，盡量避免經(jīng)費的超支使用。部分教學院（部）教學經(jīng)費支出中，設(shè)備費支出低于30%，旅差費高于15%，不符合學校經(jīng)費預決算管理辦法要求。（二）找出問題，及時整改審計過程中，共發(fā)現(xiàn)了需要解決和改進的問題28項，主要集中在：執(zhí)行學校財務(wù)收支預算和單位內(nèi)控制度不力，經(jīng)費使用存在超支現(xiàn)象。重大經(jīng)濟決策執(zhí)行方面工作中，對于需求決策的重大經(jīng)濟事項，被審計的部門單元基本能夠按照學校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行實施。內(nèi)部控制制度建設(shè)方面重視內(nèi)部控制制度建設(shè)。在審計期間內(nèi)，被審計教學院（部）、科研部門和圖書館的固定資產(chǎn)共增加了9000余臺（件），總值增加了2070余萬元；圖書館藏書增加了14萬余冊，總值增加了460余萬元。三是新科學院、高職學院、XXX等二級財務(wù)獨立核算單位能夠按照學校年度綜合財務(wù)收支預算方案的要求，完成上交學校經(jīng)費任務(wù)。主要有：經(jīng)費管理使用方面一是被審計人員基本能夠執(zhí)行學校相關(guān)財務(wù)制度；部分單位能夠結(jié)合實際制定經(jīng)費管理使用方面的規(guī)章制度，使經(jīng)費的管理使用規(guī)范化。根據(jù)被審計人員具體情況，認真做好審前、審中調(diào)查，審后核查；審計前及過程中，對被審計人員進行詳細的調(diào)查摸底，通過查閱提交的審計材料，詢問本人，找相關(guān)人員座談等形式明確調(diào)查事項，并對以前審計結(jié)果的整改情況進行了解，做好審計工作底稿；審計后期，審計人員認真撰寫審計報告征求意見稿，收到反饋意見后，對被審計人員提出的異議、問題再進行核實，力求做到審計結(jié)果客觀、公正。依法履行經(jīng)濟管理職能情況；財務(wù)收支是不是合法合規(guī)及資金使用的效益情況，管帳賬目是不是清楚正確，原始憑據(jù)保存是不是完整、齊全，有無違規(guī)違紀和損失浪擲征象等；固定資產(chǎn)使用是不是安全完整，使用效益情況如何；科研經(jīng)費及籌集的`各種基金、資金、社會捐贈等的管理使用狀況；所辦產(chǎn)業(yè)的效益、資產(chǎn)、負債、一切者權(quán)益和盈虧狀況如何；內(nèi)部控制制度是不是健全、有效；各項經(jīng)濟目標的完成情況，各項決策是不是按規(guī)定程序進行，效果如何，有無重大失誤；本人遵照國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度、有無違規(guī)違紀情況等。依法履行經(jīng)濟管理職能情況；單位經(jīng)費的收入支出是否納入預算管理，財務(wù)收支是否合法合規(guī)及資金使用的效益情況，會計賬目是否清楚正確等；固定資產(chǎn)使用是否安全完整，使用效益情況如何；教學經(jīng)費、科研經(jīng)費及籌集的各種基金、資金、社會捐贈等的管理使用狀況，有無擠占、挪用和損失浪費等問題；單位有無經(jīng)濟實體，其資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何；財務(wù)管理制度等內(nèi)部控制制度是否健全、有效；各項經(jīng)濟目標的完成情況，各項決策是否按規(guī)定程序進行，效果如何，有無重大失誤；本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度、有無違規(guī)違紀情況等。依法履行經(jīng)濟管理職能情況；校撥經(jīng)費及其他經(jīng)費管理使用情況；各類資產(chǎn)是不是安全完整、使用效益情況；本人遵照國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度、有無違規(guī)違紀情況等。依法履行黨務(wù)管理職能情況；校撥黨建經(jīng)費、學生經(jīng)費管理使用情況；本人遵照國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度、有無違規(guī)違紀情況等。（三）細化責任，突出重點審計處根據(jù)每個領(lǐng)導干部工作性質(zhì)的不同，把被審計人員分為四類：黨務(wù)領(lǐng)導干部，行政機關(guān)、教輔單位領(lǐng)導干部，教學院（部）、獨立學院行政領(lǐng)導干部，二級財務(wù)獨立核算單位領(lǐng)導干部，做到責任細化，重點明確。審計處結(jié)合工作實際，制訂了《任期經(jīng)濟責任審計實施方案》，并從組織部、紀委、監(jiān)察處、財務(wù)處、資產(chǎn)處抽調(diào)7名人員，組成了3個審計工作組，每一個工作組平分派1名專業(yè)財務(wù)人員參加；審計處印發(fā)了《內(nèi)部審計指南4號—高校內(nèi)部審計（第五章領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計）》、《審計署關(guān)于加強審計規(guī)律的八項規(guī)定》、《河南省教育系統(tǒng)處級以下領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法》（教審﹝﹞634號）、《XXX干部任期經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度》（院發(fā)字﹝20xx﹞73號）等10余份審計工作研究材料，組織各審計組人員加強研究，夯實理論基礎(chǔ)。切實加強對領(lǐng)導干部的